時間：2023-05-29 18:00:51
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇合同結算管理辦法，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
公司組織開展的“項目管理提升”活動第一階段現已經結束，在此期間，柬埔寨貢布港項目經理部認真貫徹落實公司“項目管理提升”活動精神，圍繞本次管理提升活動的目標“強基固本、標本兼治、降本增效、提質創譽”，制訂了“管理提升活動”實施方案，積極動員項目部領導班子和全體員工，并分為動員啟動學習提高和自我診斷找準問題兩個活動環節，開展、落實各項工作。在活動開展以來，對健全項目部的管理制度、提升管控能力等各個方面都起到了積極推動作用，現對柬埔寨貢布港項目經理部實施“項目管理提升”活動中取得的成效和工作難點匯報如下。
一、啟動學習提高環節的開展及成效：
針對此次“項目管理提升”活動，柬埔寨貢布港項目經理部成立了活動領導小組，該小組專門負責對“項目管理提升”活動工作進行組織、領導和檢查指導。按活動計劃在5月31日前，項目部在每周二、四、六組織召開項目管理活動經驗交流會，讓所有員工都參與到本次活動上來，通過交流學習，讓全體員工從思想上、行動上保持統一的認識。
通過對“項目管理提升”活動目標、活動內容的學習和管理經驗的交流，項目部深刻的認識到本次活動的重要性、科學性和指導性，在項目施工期間，項目部應該及時健全項目的管理制度，以成文的規章制度來規范日常工作流程和工作標準，促使各項工作能夠按期、按時、高效、統一的完成，為項目管理的標準化、制度化、規范化奠定基礎。
活動至5 月底，項目部已完成對前期各項管理辦法及制度的更新、補充及修訂的各項工作。針對柬埔寨貢布港項目，成立了適應本工程管理的項目管理機構，項目部領導班子明確了各自的分工，各職能管理部門對前期制定的人力資源管理辦法、質量管理辦法、技術管理辦法、安全管理辦法、財務管理辦法等，按本次活動要求進行評審、修改、補充，并嚴格執行，切實做到有章可循，形成用制度管人、靠制度辦事的良好工作機制。
通過各部門組織員工對管理辦法的學習，使得各個崗位人員的業務能力和管理水平得到明顯提升。
二、自我診斷找準問題環節：
對項目部制定的各項管理辦法在具體執行過程中，存在的問題，領導小組經常檢查指導，逐項落實整改，本項目具體難點及整改情況如下：
1、項目經營和合同履約：
項目部要求提高項目合同管理、結算管理和索賠管理水平，增強合同風險意識，及時辦理工程款進度結算、認真做好工程變更的取證、索賠和結算工作；對已干未結項目逐項進行全面清理，認真分析原因，安排專人負責；應收款防欠、清欠和催收工作，做好應收款和債權的源頭控制，分季度制定可執行、可操作的清收清欠計劃。
2、工程分包管理：項目部要求對照檢查和發現本單位分包管理的薄弱環節，重點是對簽約分包商入庫率、分包指導價編制、市場競爭方式選擇分包商、重視農民工工資發放和分包合同履約管理、分包過程控制和評價考核、工程款的結算和支付。
管理現狀：項目部嚴格按業主給定的分包單價進行分包，分包商選用時優先考慮使用集團公司分包商庫里面的隊伍。項目部制定了分包隊對農民工工資發放管理和監督的管理辦法，要求每月按期發放，并全程跟蹤落實，對工資單進行留底備案，嚴格按規定程序辦理結算手續和付款程序。
三、加強組織領導，夯實管理提升活動基礎：
根據海外分公司下發的《“項目管理提升”活動工作方案》，成立了以項目部領導班子為組長，部門負責人為成員的活動領導小組，執行小組下設了管理提升辦公室，全員參與，貫徹落實活動目標和內容，制定切實可行的實施方案。
緊緊圍繞“項目管理提升”活動的指導思想和活動目標，結合經營部實際情況，進一步完善部門各項管理制度及辦法，全面建立健全、補充完善了部門規章制度管理體系并嚴格執行，切實做到有章可循，形成用制度管人、靠制度辦事的良好工作機制。全面調動員工的積極性和工作熱情，落實職責、分清責任，進一步明確了工作分別由誰做、怎么做以及如何做好的標準，使每項工作都有章可循、有據可依。努力實現“規章制度標準化，業務流程科學化，管理服務精細化”，提高項目部管理水平。推動項目部工作再上新臺階。
四、扎實開展各項工作，健全管理制度
自活動開展以來，項目部全體人員嚴格堅持“以合同條件為基礎、以施工組織優化為重點、以實現合同良好履約和取得最佳經濟效益為最終目標”的原則，制定了切實可行的總體生產經營目標、施工組織方案、提高整體項目管控水平，為創造良好的經濟效益奠定了基礎。
在降低經營風險方面：一是提高項目合同管理、結算管理和索賠管理水平，增強合同風險意識，及時辦理工程款進度結算、認真做好工程變更的取證、索賠和結算工作。二是對正在施工的工程項目，加強工程量統計工作，安排專人負責，防止對上工程量漏報、對下超結的現象，有效降低經營管理風險。
在提高責任意識方面：一方面檢查和發現項目部在分包管理中的薄弱環節，對新引進的分包隊伍，嚴格審查施工資質，以保證進場后能夠按項目部施工進度要求完成所承擔的施工任務，有效降低施工管理過程中的風險。
在提高降本增效能力方面：一是根據項目施工現狀，提前制定完善的管理制度、嚴格落實項目成本分析，對虧損項目認真分析，查找虧損原因，采取有效措施，提高降本增效能力和盈利水平。二是制定合理的目標成本計劃，控制成本。三是提高資源利用效率。四是建立經營成果與員工收入掛鉤，切實增強職工的成本意識。
五、加強隊伍建設，努力提高管理水平
加強學習培訓，在注重學習內容、學習效果和培養學習典型上下功夫，在部門內部積極向各科室員工宣傳“管理提升活動”的相應內容及要求，讓全體員工從思想上、行動上保持統一的認識。
六、存在問題及下一步工作打算
一、各類工程臺賬的管理和完善
2020年繼續完善工程臺賬，包括合同情況、內外部驗工計價情況、開票情況、回款情況、確認收入及成本情況、ERP系統信息情況，并按時進行數據更新。做到工程信息一目了然，方便查詢。
二、驗工計價和工程結算管理
每月做好工程內部驗工的編制及審批流程，并配合各項目部辦理工程外部驗工及工程結算、開票、請款等相關手續。認真審核結算及時做好數據登記。
三、成本管理
歸攏項目成本明細22項，為成本分析提供依據。協助商務工程師下達責任成本15項，建立責任成本下達臺賬。
四、合同交底管理
按照合同交底管理辦法，通過工程概況、價款、工期、雙方權責、違約條款等方面對項目部進行了5項工程的合同交底，建立合同交底臺賬。
五 ERP信息化管理
2020年完成系統內工程立項35項、根據要求進行預算錄入、調整，按時錄入驗工計價。
六、資產經營責任制考核
根據《天津分公司資產經營責任制考核管理辦法（試行）》要求，完成了2019年度對各項目部的資產經營考核，收集各歸口部門的打分情況，形成了資產經營考核報告，并了考核結果。
需要進一步完善的工作：
關鍵詞：地鐵工程施工承包合同控制投資
Abstract: Metro engineering construction the employer and the contractor in the performance of the contract and completion of settlement construction in the process, contract disputes and other issues emerge in endlessly, how to ensure that projects meet deadlines established schedule, quality, safety, investment objectives, maximize the protection of the legitimate interests of all parties to control government investment on both sides is an urgent need to solve the problem.
Key words: the subway project construction contract management
Investment control
中圖分類號：K826.16 文獻標識碼：A 文章編號：
城市軌道交通是城市建設史上最大的公益性基礎設施，對城市的全局和發展模式將產生深遠的影響。為了建設生態城市，應把攤大餅式的城市發展模式改變為伸開的手掌形模式，而手掌狀城市發展的骨架就是城市軌道交通。城市軌道交通的建設可以帶動城市沿軌道交通廓道的發展，促進城市繁榮，形成郊區衛星城和多個副部中心，從而緩解城市中心人口密集、住房緊張、綠化面積小、空氣污染嚴重等城市通病。
軌道交通項目在我國許多城市陸續開展,施工合同管理作為工程建設管理的重要分支,與工程建設、項目管理等交織在一起,在建設管理機構中所占的權重越來越大。為此,各軌道交通管理公司均成立了專門的合同管理部門,逐步完善施工合同管理，有效控制工程造價。
一、目前施工合同履行過程中存在的問題有以下幾點：
1. 合同內容不夠嚴謹
合同文字不嚴謹。不嚴謹就是不準確，容易發生岐義和誤解，導致合同難以履行或引起爭議。依法訂立的有效的合同，應當體現雙方的真實意思。而這種體現只有靠準確明晰的合同文字。可以說，合同講究咬文嚼字。
2. 合同條款不全面、不完整，有缺陷、有漏洞。常見漏掉的往往是違約責任。有些合同只講好話，不講丑話，只講正面的，不講反面的，一旦發生違約，在合同中看不到違約如何處理的條款。
3. 制度建設不健全，職責劃分不明確。由于地鐵施工涉及多家單位，多個部門，由于職責權限劃分不明確，導致工期延誤、工程變更索賠增加。
4. 合同執行過程中忽視工程變更管理
在地鐵施工過程中，地下未知因素影響大，發生的工程變更是非常多。由于過程控制不嚴謹，導致變更后超概算現象普遍。
5. 業主未加強重要材料、設備價格的控制
材料價格占施工總造價的60%-80%，由于業主對重要材料設備未加強指導價控制，導致施工成本增加。
二、針對以上問題，施工合同管理應做好以下幾方面：
1. 嚴格合同條款，降低法律風險。
在實際執行過程中因合同條款約定不明確發生的經濟糾紛越來越多，影響了竣工結算，同時也為業主方的管理帶來了眾多困擾。設置完善、嚴謹的合同條款是預防和防范法律風險、保障合同順利履約的前提。地鐵施工合同中應嚴格約定工程量計算規則、合同價款及調整范圍，工程量的確認，變更范圍和不可抗力范圍，降低投資風險。合同通用條款中各方職責范圍劃分要清晰，防止施工中因職責權限劃分不清引起的經濟索賠。
2. 加強制度建設，嚴格把好過程關。
合同履約管理要做到過程規范化，必須以完善、健全的管理制度為基礎。城市軌道交通建設業主方為滿足實際管理需求，相應的制定了《合同管理辦法》、《合同管理實施細則》、《計量支付管理辦法》、《工程變更管理辦法》、《造價管理辦法》等規章制度。通過設置合理、清晰的管理流程，保障在合同履約管理的每個環節都有據可依。通過明確各部門、各單位的職責權限，使各部門、各單位在合同履約管理過程中相互協調配合，有效控制工程造價。制度建設是一個逐步完善的過程，對于不符合實際工作的條款摒棄，對于權責不明的應逐步修訂完善，以進一步規范過程管理，有效降低存在的各種風險。
3. 嚴格計量支付程序
在合同履行過程中，根據《計量支付管理辦法》、《工程變更管理辦法》嚴格按程序計量支付。首先軌道公司合約部按照合同及清單計價規則審核施工單位送審施工圖工程量，將施工單位、監理單位、業主單位三方共同確認的施工圖工程量作為計量支付控制工程量。施工中由監理單位負責對當期計量的工程進度、質量和實際完成的工程量進行審核，業主現場代表復核。對不滿足合同約定支付條件的計量支付不予通過，從源頭嚴把支付關。軌道公司合約部審核價格，并建立計量支付臺帳，對照合同支付條款實時監控支付進度。
4. 合理審批工程變更價款
合同變更是索賠的重要依據，因此對合同變更的處理要迅速、全面、系統。合同變更指令應立即在工程實施中貫徹并體現出來。在合同變更中，量最大、最頻繁的是工程變更，它在工程索賠中所占的份額也最大。由于地鐵施工的周期長、難度大、不確定因素多，施工中發生的工程變更價款在竣工結算中所占比例比較大。合理審核工程變更價款是控制造價節約投資的重點。
嚴格審核施工單位虛假上報的變更內容，比如，為了趕工期，需改變施工方案，或者采取超常規的施工方法，有時需要增加投資，趁增加投資之際高估冒算，有時不需要、不應當增加投資，但趁改變施工方案之際高估冒算。 變更單價嚴格按合同條款執行，出現新工藝時，應及時測算、編制補充定額，確保綜合單價的真實性。
5.實行業主定價、業主控價
設備材料是施工過程中資金投放量最大的部分，在合同制定過程中，應將重要材料設備分別按甲供材料、甲控材料、業主定價材料分類。對于甲控材料業主單位在搜集多方信息價的基礎上合理制定材料單價，防止施工單位因無價可依，惡意抬高材料價。由甲供的材料業主應按合同管理辦法嚴格選用供應商。
地鐵項目投資規模大，建設資金多由政府投資，因此加強施工合同管理成為有效控制投資的重要手段。
參考文獻：
[1] 張帆 謝前波.淺論地鐵工程建設施工綜合成本控制[J].中國新技術新產品,2013（3）
“中華人民共和國票據法”（“票據法”）于1995年頒布，2004年修訂，管理票據、期票和支票等有關票據、背書、受理、擔保、付款和索賠等活動。它還界定了流通票據活動參與方的權利、義務和法律責任。
中華人民共和國對人民幣管理條例于2000年頒布，提供設計、印刷、發行、退出流通人民幣。它還規定了機構和個人在使用人民幣時的權利、義務和法律責任。1988年頒布的《現金管理暫行條例》規定了企業留存人民幣的數額和用途。
除上述法規外，“票據實施管理辦法”和“支付結算辦法”于1997年頒布，規定了各種支付手段的基本業務規則和各方參與交易票據的法律責任。1999年出臺的“銀行卡業務管理辦法”，規定了銀行卡業務、利率和收費、賬戶和交易管理、風險管理和法律責任。2003年頒布的“人民幣銀行結算賬戶管理辦法”規范了結算賬戶的開立、使用和管理。2010年“非金融機構支付服務管理辦法”明確了進行網上支付的支付機構的市場準入，監督管理，預付卡發放驗收和銀行卡購置。
作為交易履行義務的一部分，結算涉及交付證券和相應的付款。
在結算期間，各方面出現了一些風險，這些風險由交易過程中的結算過程管理，并在結算之前進行。清算涉及修改這些合同義務，以便通常通過凈額結算和更新來促成結算。
二、企業資金結算中心的性質
結算涉及將資金從一方交付給另一方。交付通常是通過付款（即付款與付款）進行，但有些交付是在沒有相應付款的情況下進行的（有時稱為免費送貨，免費付款或FOP送貨）。無付款交付的例子是證券抵押品交付證券抵押品，以及根據保證金要求交付的交付。
在以電子形式持有的存款證券等現代金融市場技術和方法之前，企業資金結算中心工作結算涉及紙質文書的物理運動、證書和轉移形式。付款通常是在收到注冊商或過戶商提供的適當協商的證書和其他必要的文件后通過書面支票進行的。實際結算證券目前仍然存在于現代市場，主要用于私人（限制或未注冊）證券，而不是公開（交易）交易?C券。然而，今天的支付通常是通過電子資金轉賬完成的。物理/紙張結算涉及較高的風險，因為紙質文書，證書和轉讓表格是電子媒介所沒有的風險，如損失，盜竊，文書錯誤和偽造（見間接持有制度）。
三、企業資金結算中心存在問題
當前，我國企業資金結算的主要問題是缺乏有效的內在管理制度，這極大地限制了企業資金結算工作的有效開展。
（一）未形成完善的內部管理制度
我國大部分企業都還為形成科學完善的內部管理體制，無法對企業內部資金進行有效的管理。這主要是由于企業對內部資金管理重要性還沒有充分的認識，導致在制度建設上投入的精力不足。雖然也有部分企業認識到內部資金管理體制的重要性，但認識深度不夠，導致制度的運行流于形式，并未真正發揮作用。這些問題的存在都很大程度的限制了企業資金結算工作的效率和質量。
（二）內部管理控制力度不足
由于企業管理人員對資金結算問題的認識不足，導致管理制度的設立與企業實際情況相脫節，最好導致制定的制度無法得到有效執行，制度的作用沒有在實際工作中充分發揮出來，資金結算中的不規范、不合法問題沒有得到及時解決，反而日益嚴重。這樣的制度不僅不能促進企業的可持續發展，還會導致企業的發展受限。除此之外，企業管理者對企業的內部資金結算管理工作關注度不夠，只將精力放在企業項目的建立上，忽視了管理的重要性，內部工作邊緣化，無法為資金結算工作提供良好的保障。事實上，企業資金結算中心在企業生存發展過程中起到了關鍵的作用，企業必須加強相關體制的建設。
四、確保企業資金結算中心良好運行的對策
交易之后和結算之前，買方的權利是由合同規定的。因為它們僅僅是個人的，所以在供應商破產的情況下，他們的權利是有風險的。結算是交割證券以完成交易。它涉及將個人權利升格為產權，從而保護市場參與者免于交易對手違約的風險。
（一）加強風險管理
企業資金結算風險主要包括流動性風險，信用風險，法律風險和操作風險。資金結算中心提供賬戶查詢、余額預警、清算窗口和自動質押融資等功能，有助于改善流動性管理。并采取業務限額，賬戶余額控制，借記控制等措施，加強信用風險管理。
為防范法律風險，中國人民銀行制定了一系列支付交易處理，自動質押融資和經營管理的規章制度。已采取多項措施確保企業資金結算安全穩定運行，避免因技術故障和人為失誤而導致的風險。采取的措施包括：采用高度可靠的網絡和計算機，通信和業務加密，指令格式和權限檢查，每天/每年結束時檢查余額，建立處理故障和災難的機制。
（二）建立完善的結算體系
以借款和專項資金擔保凈借記上限的，直接參與人出現信用風險，無法清償借方凈借款的，可以提取抵押物和專項資金。制定一系列支付交易處理，抵押品管理和經營管理的規章制度。已采取多項措施確保企業資金結算的安全性和可靠性，避免因技術故障和人為錯誤而導致的風險。具體措施包括制定業務處理規則和程序，防范法律風險。通過設置業務限制，加強網絡和數據安全，改善運行和維護，建立完善的災難恢復機制，確保系統安全、可靠、持續運行。
（三）制定合理的資金結算程序
本地資金結算系統有三種處理模式：一是傳統的手工處理； 二是電子化處理，即銀行機構同時持有紙質憑證及其存儲相關數據的磁性文本，或者將數據傳送至結算機構；；結算所對紙質憑證進行分類，自動計算并打印凈結果，然后交給相關參與者；三是票據分揀模式，即票據交換所自動對憑證進行分揀，讀取付款數據，并計算每個參與者需支付或收取的凈額。在支付額很高的城市，結算所必須每天交換兩次優惠券。在小市縣，結算所通常每天交換一次憑證。
結算企業必須在帳戶上有足夠的余額來支付凈借方頭寸。如果企業在到期時間內沒有足夠的資金支付借款頭寸，銀行將提供隔夜的質押融資。如果企業沒有足夠的抵押品，銀行將提供高額的罰息貸款。如果參與者不時補倉，將被迫退出當地結算系統。
大家公認的專家
在五公司大力推行“三大管理”和“五項控制”中，預算合同部作為公司效益的，深感責任重大。擔任部長后，她重新編制責任成本、計量、變更索賠、勞務結算管理細則，對管理辦法及細則的內容進行嚴格把關，反復研究后再上總經理部辦公會討論下發。為理順項目經理部成網本管理程序，使成本與收入的關系更加緊密地聯系在一起，保證對數據的統計分析相對同期、統一和更具可比性，帶領大家對各種管理表格進行修改，可操作性更強。
由于部門人員頻繁變動，使原工作分配出現不適合需要的情況，為此，當時擔任副部長的她與部長協商，對本部門人員進行重新分工，并對內業資料進行重新整合，使部門人員做到分工明確，責任到人。
工程預算，是一項政策性、技術性很強的工作。多年來，她一絲不茍，精益求精，是大家公認的“預算專家”。她參與修訂下發了《五公司責任預算管理辦法》，本辦法對成本預算和費用預算實際情況進行了調整，使責任預算編制更具合理性。
年，在的指導下，五公司共下發武英高速公路、寧德公路、福廈鐵路、深圳地鐵等9個項目的責任預算。她經常在部門召開的大小會上說：“責任預算的編制，涉及到五公司和經理部雙方利益，必須符合現場實際，不偏不倚，公正進行編制。”她是這樣說的，更是這樣做的。每編一個責任預算前，她都要與工程部、技術中心、物機部人員一起，深入現場了解實際情況，查看工程特點，了解地形地貌等因素對工程成本帶來的影響，與經理部人員一起核算施工圖紙工程量，不放過任何一個影響成本的細節。同時還敦促經理部與公司工程部、技術中心人員，認真確定施工方案，核實措施工程量，確定機械設備的使用方案，周轉料的購買或租賃、周轉方案，力求真實合理的反映工程成本和收入，使經理部與公司的利益都得到保證。每一個責任預算編制好后，她還與經理部共同核對多次，并針對經理部提出的每一個問題進行認真解答，說明費用形成的過程和原因，最后達成一致，務實和細心的作風得到經理部和五公司領導的肯定和認可。
她在安排好自己工作的同時，積極要求部門人員定期收集整理項目部責任成本執行情況報表、資金使用情況報表、經濟活動分析，掌握各經理部的經濟動態，對出現的偏差或虧損及時進行原因分析，從合同范本的制定，到合同評審再到合同蓋章每一個環節都嚴格把關，與經理部一起制定糾偏措施，堵住了效益流失的漏洞，盡最大可能將不合理的虧損因素消滅在萌芽狀態。
年她主持修訂下發了《五公司計量管理辦法》，該計量管理辦法從總則、計量工作職責、計量工作管理（含外協隊伍結算管理）、計量資料的管理及以獎罰辦法五個方面做了更為具體的闡述，對新形勢下項目經理部計量及外協隊伍結算管理工作更具有指導性和可操作性。
為確保年度計量工作的完成，她根據各經理部的實際產值完成情況審核下發了年度及四季度驗工計劃，采用給經理部下達硬指標的方法，促使經理部領導和工經人員重視驗工計價工作，采取措施，主動與業主溝通辦理好已完未計量及變更索賠簽認工作，以完成年度計量計劃。經過努力，年39個項目（其中收尾項目20個，在建項目19個），完成年度驗工239973.14萬元。每季度她都要求將當期驗工與產值進行比較，對差距較大的單位進行原因分析，并與經理部溝通制定相應措施，必要時親自或派人協助進行驗工計價工作，自己先后去隨岳、岑興、武英等工點督促驗工計價工作，幫助整理驗工計價需要的各種質保資料、排除影響計量的因素，減少因計量工作跟不上而增大生產資金壓力的情況，較好地配合了項目的施工生產。變更索賠方面的能手在建筑微利的新形式下，為滿足五公司開源增效的需要。年，先后兩次主持修訂下發了《五公司變更索賠管理及獎勵辦法》，對變更索賠的實施細則進行了修改，使之更具操作性，并為激勵參與變更索賠工作人員的積極性制定了適度的獎勵辦法。
年，在她的日志上，寫滿了變更索賠的酸甜苦辣，既要參與資料的修改，又要和與業主進行談判，有時為了一份資料的修改、一個變更理由的推敲，常常是覺也睡不好，飯也吃不好，反反復復想，反反復復改，全年有近3個月的時間泡在工地上。在她和部門人員的共同努力下，年共完成變更索賠2.16億元（其中在建工程為1.6億元，收尾項目為5623萬元）；已上報變更索賠資料業主尚未確認的有3.6億元(其中在建工程為2.3億元，收尾工程為1.36億元)。
為更好地了解項目的變更索賠進展情況，她要求部門人員定期收集整理各經理部變更索賠進展情況及動態，使部門的變更索賠指導性工作有了前瞻性、及時性，改變了部門原來的被動指導現狀，促進了變更索賠和收尾清算項目的快速進展。
無私奉獻的表率
在預算合同部，勞務合同評審工作是一個非常繁雜的工作，有時候一份合同要與經理部來回溝通達一個星期之多，在和部門人員的共同努力下，年度共評審勞務合同近250份，尤其她還親自評審其中復雜、疑難合同70余份，從而有效地防止了勞務合同條款約定的漏洞，阻止了勞務發包單價隨意偏高的情況，使項目的勞務發包、勞務成本始終處于可控狀態。
從預算合同部副部長到預算合同部部長，雖然角色發生了變化，但是勇于爭先、無私奉獻的精神卻一直是遵循的工作原則。上任伊始，她便面臨著很大的工作壓力：項目多、任務重、人員不足等等，但這并沒有使她退縮，倔強而韌性的她選擇了迎難而上。白天，她竭盡全力解決各工點上報的難題，晚上還時常加班加點，從無怨言。一年多來，她先后赴杭千、深圳灣、隨岳、福廈、瑞贛、新廣站、沈陽、北京、武廣二標、岑興、武英等工點檢查指導工作，協助辦理變更索賠、驗工計量工作，配合項目審計，一年365天，她有250天以上的時間都奔波在項目之間，她的工作態度和工作成績得到了大家的一致認可和贊揚。
為加強對我市工程造價咨詢市場的管理，規范工程造價咨詢企業行為，提高工程造價咨詢工作質量，根據建設部《工程造價咨詢企業管理辦法》和省、市有關規定，結合我市實際，決定進一步加強對我市工程造價咨詢行業的管理工作，現將有關事項通知如下：
一、工程造價咨詢企業信用等級管理
（一）工程造價咨詢企業信用等級評價實行動態管理。采用年度綜合檢查與日常監督和社會監督相結合的方式進行評價；
（二）申報資質升級（甲級）企業，應達到B級以上（含B級）信用等級；B級以下（不含B級）企業一般不得參評省、市組織的各類先進評比活動；
（三）工程造價咨詢企業在承攬咨詢業務時，除提供工程造價咨詢資質等級證書等有關資料外，還應出具省建設行政主管部門頒發的《信用等級證書》。
二、工程結算不得重復審核
（一）發包人在收到承包人遞交的竣工結算書后，應按合同約定時間審核定案。合同中對審核定案時間沒有約定或約定不明確的，應按照財政部、建設部《建設工程價款結算暫行辦法》規定執行；
（二）工程造價咨詢企業不得承接經發承包雙方已簽字確認的竣工結算審核，以及發包人已委托造價咨詢企業審核過的竣工結算的重復審核；
（三）工程造價咨詢企業在從事工程造價咨詢活動中，存在重復審核行為的，予以通報批評，并作為企業的不良記錄記入其信用檔案。
三、進一步加強對咨詢企業掛靠、無資質行為等的管理
（一）工程造價咨詢企業允許非承擔本項目人員在項目報告書上簽字、蓋章的，作為企業和相應人員的不良記錄記入其信用檔案。
（二）未取得工程造價咨詢企業資質從事工程造價咨詢活動或者超越資質等級承接工程造價咨詢業務的，將依據《省<工程造價咨詢企業管理辦法>實施細則》規定予以處罰，并提請省建設行政主管部門吊銷其工程造價專業人員資格證書，其出具的工程造價成果文件無效。
（三）新設立的分支機構，以及外省市工程造價咨詢企業在我市從事工程造價咨詢活動的，應到市工程造價管理部門進行備案，不備案的，將依據《省<工程造價咨詢企業管理辦法>實施細則》規定予以處罰，并予以通報。
四、工程造價咨詢合同備案與咨詢收費
（一）工程造價咨詢企業在市行政區域內承接各類建設項目的工程造價咨詢業務時，應當與委托方簽訂書面的《建設工程咨詢合同》（示范文本），并按照《工程造價咨詢服務收費標準》號的規定收取咨詢服務費；實際收費上下浮動幅度不應超過規定收費標準的20%；
（二）工程造價咨詢企業簽訂咨詢合同10日內，應到市工程造價管理機構辦理工程造價咨詢合同備案。工程造價咨詢合同未備案的，將作為不良記錄記入企業信用檔案。
五、工程造價咨詢企業專業人員資格要求
新申報工程造價咨詢資質和晉升資質企業，其工程造價專業人員必須達到中級以上（含中級）水平等級證書。原工程造價咨詢企業取得初級水平等級證書的工程造價專業人員不得從事除工程預算編制外的結算審核、招標控制價和標底編制等業務。
為加強采購物資管理，降低儲備資金占用額，提高企業經濟效益，根據某礦司[2001]152號文《某礦務集團物資集中供應管理辦法》，特制定本辦法。
一、退貨物資范圍
1、集團公司集中采購物資，因使用單位提報需用計劃不周等需方原因，造成無法在本單位使用的采購物資，且符合下列條件之一者：
（1）集團公司內部能夠調劑使用的物資；
（2）社會市場能夠通用并落實到買受人的物資；
（3）經與供貨廠方協商可以退回原生產廠的物資。
2、因產品質量、交貨期等供方原因造成無法在原使用單位使用的采購物資。
二、退貨程序
退貨單位須經其供應部門及經營負責人簽字后向物資采購部門提交退貨申請，物資采購部門落實后，符合退貨條件的按照規定的物資驗收入庫程序辦理退貨。退貨單位應保證所退物資相應的附件、質量標識、證件及實物的完整。
三、退貨物資價格計算
1、因退貨單位計劃原因要求退貨并且退貨物資可以內部調劑使用的，自到貨之日起，三個月內由物資采購部門與退貨單位按照采購價的80%退貨結算，每延期一個月再按降低10個百分點結算，超過六個月不予退貨。
2、內部不能調劑需要通過市場銷售或與供貨方協商可以退貨的，自到貨之日起，三個月內其退貨結算價格按照市場實際銷售價或與供貨廠方協商退貨價的80%計算，每延期一個月再按降低10個百分點結算，超過六個月不予退貨。
3、因物資產品質量或交貨期原因造成退貨的，按照物資采購部門與領用單位結算的金額退款，物資采購部門與供應商按合同約定處理。
4、退貨結算價與原采購價格或協商退貨價的差額部分沖減物資采購部門管理經費。
四、其他
1、非集團公司集中采購的物資退貨參照此辦法執行。
在五公司大力推行“三大管理”和“五項控制”中，預算合同部作為公司效益的，××*深感責任重大。擔任部長后，她重新編制責任成本、計量、變更索賠、勞務結算管理細則，對管理辦法及細則的內容進行嚴格把關，反復研究后再上總經理部辦公會討論下發。為理順項目經理部成網本管理程序，使成本與收入的關系更加緊密地聯系在一起，保證對數據的統計分析相對同期、統一和更具可比性，××*帶領大家對各種管理表格進行修改，可操作性更強。
由于部門人員頻繁變動，使原工作分配出現不適合需要的情況，為此，當時擔任副部長的她與部長協商，對本部門人員進行重新分工，并對內業資料進行重新整合，使部門人員做到分工明確，責任到人。
工程預算，是一項政策性、技術性很強的工作。多年來，她一絲不茍，精益求精，是大家公認的“預算專家”。她參與修訂下發了《五公司責任預算管理辦法》，本辦法對成本預算和費用預算實際情況進行了調整，使責任預算編制更具合理性。
20*年，在××*的指導下，五公司共下發武英高速公路、寧德公路、福廈鐵路、深圳地鐵等9個項目的責任預算。她經常在部門召開的大小會上說：“責任預算的編制，涉及到五公司和經理部雙方利益，必須符合現場實際，不偏不倚，公正進行編制。”她是這樣說的，更是這樣做的。每編一個責任預算前，她都要與工程部、技術中心、物機部人員一起，深入現場了解實際情況，查看工程特點，了解地形地貌等因素對工程成本帶來的影響，與經理部人員一起核算施工圖紙工程量，不放過任何一個影響成本的細節。同時還敦促經理部與公司工程部、技術中心人員，認真確定施工方案，核實措施工程量，確定機械設備的使用方案，周轉料的購買或租賃、周轉方案，力求真實合理的反映工程成本和收入，使經理部與公司的利益都得到保證。每一個責任預算編制好后，她還與經理部共同核對多次，并針對經理部提出的每一個問題進行認真解答，說明費用形成的過程和原因，最后達成一致，務實和細心的作風得到經理部和五公司領導的肯定和認可。
她在安排好自己工作的同時，積極要求部門人員定期收集整理項目部責任成本執行情況報表、資金使用情況報表、經濟活動分析，掌握各經理部的經濟動態，對出現的偏差或虧損及時進行原因分析，從合同范本的制定，到合同評審再到合同蓋章每一個環節都嚴格把關，與經理部一起制定糾偏措施，堵住了效益流失的漏洞，盡最大可能將不合理的虧損因素消滅在萌芽狀態。
20*年她主持修訂下發了《五公司計量管理辦法》，該計量管理辦法從總則、計量工作職責、計量工作管理（含外協隊伍結算管理）、計量資料的管理及以獎罰辦法五個方面做了更為具體的闡述，對新形勢下項目經理部計量及外協隊伍結算管理工作更具有指導性和可操作性。
為確保20*年年度計量工作的完成，她根據各經理部的實際產值完成情況審核下發了20*年年度及四季度驗工計劃，采用給經理部下達硬指標的方法，促使經理部領導和工經人員重視驗工計價工作，采取措施，主動與業主溝通辦理好已完未計量及變更索賠簽認工作，以完成年度計量計劃。經過努力，20*年39個項目（其中收尾項目20個，在建項目19個），完成年度驗工239973.14萬元。每季度她都要求將當期驗工與產值進行比較，對差距較大的單位進行原因分析，并與經理部溝通制定相應措施，必要時親自或派人協助進行驗工計價工作，自己先后去隨岳、岑興、武英等工點督促驗工計價工作，幫助整理驗工計價需要的各種質保資料、排除影響計量的因素，減少因計量工作跟不上而增大生產資金壓力的情況，較好地配合了項目的施工生產。
變更索賠方面的能手
在建筑微利的新形式下，為滿足五公司開源增效的需要。20*年，××*先后兩次主持修訂下發了《五公司變更索賠管理及獎勵辦法》，對變更索賠的實施細則進行了修改，使之更具操作性，并為激勵參與變更索賠工作人員的積極性制定了適度的獎勵辦法。
20*年，在她的日志上，寫滿了變更索賠的酸甜苦辣，××*既要參與資料的修改，又要和與業主進行談判，有時為了一份資料的修改、一個變更理由的推敲，常常是覺也睡不好，飯也吃不好，反反復復想，反反復復改，全年有近3個月的時間泡在工地上。在她和部門人員的共同努力下，20*年共完成變更索賠2.16億元（其中在建工程為1.6億元，收尾項目為5623萬元）；已上報變更索賠資料業主尚未確認的有3.6億元(其中在建工程為2.3億元，收尾工程為1.36億元)。
為更好地了解項目的變更索賠進展情況，她要求部門人員定期收集整理各經理部變更索賠進展情況及動態，使部門的變更索賠指導性工作有了前瞻性、及時性，改變了部門原來的被動指導現狀，促進了變更索賠和收尾清算項目的快速進展。
無私奉獻的表率
在預算合同部，勞務合同評審工作是一個非常繁雜的工作，有時候一份合同要與經理部來回溝通達一個星期之多，在××*和部門人員的共同努力下，20*年度共評審勞務合同近250份，尤其她還親自評審其中復雜、疑難合同70余份，從而有效地防止了勞務合同條款約定的漏洞，阻止了勞務發包單價隨意偏高的情況，使項目的勞務發包、勞務成本始終處于可控狀態。
從預算合同部副部長到預算合同部部長，雖然角色發生了變化，但是勇于爭先、無私奉獻的精神卻一直是××*遵循的工作原則。上任伊始，她便面臨著很大的工作壓力：項目多、任務重、人員不足等等，但這并沒有使她退縮，倔強而韌性的她選擇了迎難而上。白天，她竭盡全力解決各工點上報的難題，晚上還時常加班加點，從無怨言。一年多來，她先后赴杭千、深圳灣、隨岳、福廈、瑞贛、新廣站、沈陽、北京、武廣二標、岑興、武英等工點檢查指導工作，協助辦理變更索賠、驗工計量工作，配合項目審計，一年365天，她有250天以上的時間都奔波在項目之間，她的工作態度和工作成績得到了大家的一致認可和贊揚。
實際投入使用但沒有取得發票的固定資產，會計上暫估入賬并按規定計提在成本費用列支的折舊額是否能在企業所得稅稅前扣除問題，實務中一直有兩種截然不同的意見。一種意見認為未取得發票的固定資產計提的折舊不可以在稅前扣除，其依據是不符合申報扣除的“真實性”要求；另一種認為按照權責發生制和稅法規定投人使用的次月計提折舊的規定，可以按會計制度的處理進行稅收處理，即不必作稅收調整。《國家稅務總局關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》(國稅函[2010]79號)(以下簡稱79號文件)規定“可暫按合同規定的金額計人固定資產計稅基礎計提折舊，待發票取得后進行調整。但該項調整應在固定資產投入使用后12個月內進行。”稅法雖然允許企業的資產在投入使用的次月計提折舊，但應在隨后的12個月之內及時取得真實合法的結算發票，按實際金額調整。
一、估價資產折舊相關規定解析
根據企業會計制度財企[2002]310號第三十三條規定：“所建造的固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，應當自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按本制度關于計提固定資產折舊的規定，計提固定資產的折舊。待辦理了竣工決算手續后再作調整。”
根據《企業會計準則第4號――固定資產》應用指南的規定：“固定資產應當按月計提折舊，當月增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提折舊；當月減少的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起不計提折舊。已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的固定資產，應當按照估計價值確定其成本，并計提折舊；待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不需要調整原已計提的折舊額。”
《企業所得稅法》第五十六條規定：“企業的各項資產，包括固定資產、生物資產、無形資產、長期待攤費用、投資資產、存貨等，以歷史成本為計稅基礎。前款所稱歷史成本，是指企業取得該項資產時實際發生的支出”。第五十八條規定“自行建造的固定資產，以竣工結算前發生的支出為計稅基礎。”第五十九條規定：“固定資產按照直線法計算的折舊，準予扣除。企業應當自固定資產投入使用月份的次月起計算折舊；停止使用的固定資產，應當自停止使用月份的次月起停止計算折舊。”
由于固定資產在構建過程中，建設周期長，經常會出現雖然工程已完工，固定資產已達到預計可使用狀態，且固定資產實際已經使用，并取得收益，但由于工程款項尚未結清而未取得全額發票不能及時人賬、計提折舊，不能全面反映企業成本費用的情況，對此稅法一直沒有明確規定。稅法上，規定自行建造的固定資產，以竣工結算前發生的支出為計稅基礎。稅法上對其計稅基礎的把握是以工程的竣工結算為標志。這一規定與會計規定是有差異的，因為會計上規定的標準是預定可使用狀態，預定可使用狀態不等同于工程的竣工結算，事實上有可能存在已達到預定可使用狀態但并未辦理竣工結算的固定資產。國稅函[2010]79號文就是為了解決稅會差異和統一各地執行口徑：(1)明確了固定資產計稅基礎的確定，必須有合法的扣稅憑證，即以發票作為支撐。沒有發票不允許稅前扣除。(2)在實際投入使用時，沒有全額發票的，可以先按照合同規定金額入賬計提折舊，但是緩沖期只有12個月，并且發票取得后還要進行納稅調整。(3)本項規定同會計準則的規定不同，會計準則規定，按照暫估價格計提折舊，將來如果同暫估價格有出入的，不再進行追溯調整。而稅法要求調整。
二、估價資產折舊處理會稅差異
會計對此事項的處理，無論是企業會計制度還是企業會計準則均是規定應按照估計價值確定其成本，并計提折舊，只是在以后調整上有差異，會計制度上規定待辦理了竣工決算手續后再作調整，而會計準則規定，辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不需要調整原已計提的折舊額。稅法上可以先按照合同規定金額入賬計提折舊，但是緩沖期只有12個月，并且發票取得后還要進行納稅調整。會計按照暫估價格計提折舊，將來如果同暫估價格有出入的，不再進行追溯調整，而稅法要求調整。
三、工程與發票管理要求
根據修訂后的《企業財務通則》第二十六條規定：“企業在建工程項目交付使用后，應當在一個年度內辦理竣工決算。”因此企業應及時辦理工程竣工決算并取得發票，國稅函[2010]79號文件規定的可暫按合同規定的金額計人固定資產計稅基礎計提折舊應在固定資產投入使用后12個月內進行，與財務通則的時間規定相符。
根據《企業內部控制應用指引――工程項目》第十條：“企業應當加強對工程價款結算的管理，明確價款結算的條件、方式和金額等內容，確保工程款項按合同約定或工程進度及時、準確支付”。第十二條：“企業應當及時編制竣工決算，開展決算審計，組織專業人員進行竣工驗收，重點關注項目投資額、概預算執行、資金管理、工程質量等內容。驗收合格的工程項目，應當編制財產清單，及時辦理資產移交手續。”內部控制是企業管理的要求，因此，作為企業的財務人員應該且有義務督促對方單位依法及時開具發票，避免違反《發票管理辦法》及其實施細則的規定受到處罰，減少由此帶來的損失。《發票管理辦法》第三十六條規定，未按照規定取得發票的，屬于違反發票管理法規的行為。由稅務機關責令限期改正，沒收非法所得，可以并處1萬元以下的罰款。《發票管理辦法實施細則》第四十九條規定，應取得而未取得發票的，屬于未按規定取得發票的行為。《發票管理辦法》第三十九條同時還規定：違反發票管理法規，導致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的，由稅務機關沒收非法所得，可以并處未繳、少繳或者騙取的稅款1倍以下的罰款。
各鄉鎮財政所：
根據《平利縣政府采購管理辦法》、《平利縣政府采購資金管理辦法》，現將鄉鎮政府采購工作具體運行程序通知如下：
一、采購的審批
鄉鎮各單位凡購置政府采購目錄內批量或單項在5000元以上的貨物、車輛保險和2萬元以，上的工程項目，都必須納入政府采購，由采購單位填報政府采購審批表（一式三份），財政所負責收集后，對采購資金來源進行審查并簽署意見，每月未報財政局采購管理股（工程項目必須付工程預算），由采購管理股匯總審核后，根據采購規模報局領導或采購委員會集中審批，并將審批后的采購項目及時通知各財政所，由各所負責歸集采購資金。
二、采購資金的審核與歸集
各鄉鎮的政府采購資金由鄉鎮財政所代為管理，在會計站設立政府采購專戶（過渡戶），財政所根據批準的采購項目，通知采購單位將采購預算資金劃轉采購專戶，由財政所給采購單位開具結算票據，會計站進行帳務處理，采購資金到專戶后，財政所應及時通知采管理購股。
三、采購的執行
采購管理股接到采購資金到專戶的通知后，將采購審批表轉政府采購中心，由采購中心按規定程序和方式組織采購。
四、采購的驗收與結算
采購的貨物、工程、服務到位后，由財政所資產管理員與采購單位共同組織驗收，經驗收合格的，填寫驗收結算單（一式四份），簽注驗收意見和驗收人員，加蓋驗收單位公章，供應商憑驗收結算單和正式發票到會計站辦理資金結算手續。如有結余資金，及時退回采購單位，采購活動結束。
五、具體帳務處理
1、專戶收到單位采購款：
采購專戶：借：銀行存款
貸：應付款－－某采購單位
采購單位：借：應收款－－采購專戶
貸：銀行存款
2、貨物驗收后進行資金結算:，
采購專戶憑結算單記帳：借：應付款－－某采購單位
貸：銀行存款
采購單位憑結算單位、審批表、合同、正式發票記帳：
借：經費支出（事業單位為事業支出）
貸：應收款－－采購專戶
同時記：借：固定資產
貸：固定基金
如果有結余資金，采購單位開結算票據收回資金：
采購專戶：
借：應付款－－某單位
貸：銀行存款
采購單位：
借：銀行存款
財務述職報告
各位領導、同志們：
××××年是公司發展的關鍵年，在公司領導的正確領導下，經營財務部緊緊圍繞公司“流域、梯級、滾動、綜合”的戰略方針和“市場化、科學化、國際化”的發展理念，展開工作，在部門全體人員的共同努力下，圓滿的完成了本年度工作任務，為公司的發展做出了應有的貢獻。
一、××××年度工作回顧
⒈積極組織部門人員，做好部門工作，具體體現在：
①完成公司日常各項財務核算工作，及時提供有關財務信息。在公司會計人員不足的情況下，互相協作，努力工作，滿足兩地核算的需要。在辦理各項費用報銷時，多解釋、多理解，同時嚴格按有關財經法規及公司有關規定，按程序和審批權限辦理。
②加強公司現金、銀行存款管理，做到日清月結，帳實相符。
③按時編制報送財務報表，及時反映公司基建經營狀況。
④按時辦理納稅申報，及時足額交納各項稅款。
⒉根據中國大唐集團公司管理要求，不斷加強和完善會計管理基礎工作
①逐步健全和完善公司財務制度公司內部監督、約束機制。按中國大唐集團公司下發的各項管理制度制定適合本公司需要的各項管理規章制度，如預算管理辦法、資金使用管理審批制度、財務檔案管理辦法、內部會計管理制度、會計基礎工作規范等，使公司的財務工作逐步走向規范化、制度化。
②修改和完善會計科目體系和核算辦法，以適應工程建設管理的需要；
③不斷提高會計人員的政治業務素質。以各種形式促進部門人員不斷學習，促進公司財務管理整體水平的逐步提高。
④實現和完善了異地財務核算，提高了辦事效率，確保財務信息準確、及時。
⒊努力把好費用開支審核、控制關，做好公司××××年預算執行情況分析。認真編制××××年度財務、費用預算。做到事前有計劃、事中有控制、事后有總結有清理。
⒋參與公司合同的談判及合同條款的審查，及時了解有關合同的內容，以使合同執行到位；
⒌積極落實項目資金，確保工程需要
××××年是電力體制改革年，公司股東會、董事會等均不能按時召開，股東資本金不能按期到位，為確保工程建設資金的需要，我們積極向銀行爭取貸款資金，至年底累計到位銀行貸款資金萬元，其中開行長貸萬元，短貸萬元，建行短貸萬元，中行萬元，工行短貸展期萬元。保證了喜河水電站按期開工及工程進度對資金的需求。
⒍及時辦理工程保險，降低工程風險
年月經與多家保險公司商談，最終與天安保險股份有限公司西安分公司簽定了《陜西漢江喜河水電站工程保險協議》，為工程的順利建設及人員的安全提供了有力的保障。并就今年雨季給喜河工程造成的損失，向保險公司進行索賠，共計取得工程損失保險賠償萬元。
⒎加強與公司各部門之間的聯系與溝通，多匯報，多交流，爭取各方對財務工作的理解和支持。同時搞好部門內部團結協作，增強凝聚力，從全局出發，自覺維護安定團結；
⒏聘請了會計師事務所對公司的有關業務定期進行檢查，以便及時發現問題，消除工作中存在的隱患。
、加強政治學習，深刻領會“三個代表”的精神實質，廉潔自律，奉公守法，與公司簽定了“三項責任制”分解落實責任書，年內沒有違規違紀的情況。
、及時做好工程結算，按時辦理各項付款。沒有因工程款項支付影響工程進度的現象發生。
⒈做好部門年度工作總結，吸取教訓，總結經驗，使工作能得到不斷改進和提高。
⒉開展了經濟活動分析，及時找出差距，解決問題。
⒊及時完成領導交辦的其他各項工作。
二、意見和建議
喜河工程尚需進一步完善工程結算，費用審批程序，明確職責與分工，并力求簡化手續，縮短結算時間。如旬陽、蜀河前期費用支出的審批、喜河工程結算等。
加強公司預算執行的力度和剛性，嚴格控制各項費用，精打細算，力求使工程投資控制在預算之內。
加強財務基礎工作，提高人員綜合素質。目前財務人員嚴重不足，無精力進行其他工作，請求公司配備增加經營管理人員和財務人員，使財務發揮其應有的作用。
三、××××年主要工作
各位領導、同志們：
是公司發展的關鍵年，在公司領導的正確領導下，經營財務部緊緊圍繞公司“流域、梯級、滾動、綜合”的戰略方針和“市場化、科學化、國際化”的發展理念，展開工作，在部門全體人員的共同努力下，圓滿的完成了本年度工作任務，為公司的發展做出了應有的貢獻。
一、工作回顧
1、積極組織部門人員，做好部門工作，具體體現在：
①完成公司日常各項財務核算工作，及時提供有關財務信息。在公司會計人員不足的情況下，互相協作，努力工作，滿足兩地核算的需要。在辦理各項費用報銷時，多解釋、多理解，同時嚴格按有關財經法規及公司有關規定，按程序和審批權限辦理。
②加強公司現金、銀行存款管理，做到日清月結，帳實相符。
③按時編制報送財務報表，及時反映公司基建經營狀況。
④按時辦理納稅申報，及時足額交納各項稅款。
2、根據中國大唐集團公司管理要求，不斷加強和完善會計管理基礎工作
①逐步健全和完善公司財務制度公司內部監督、約束機制。按中國大唐集團公司下發的各項管理制度制定適合本公司需要的各項管理規章制度，如預算管理辦法、資金使用管理審批制度、財務檔案管理辦法、內部會計管理制度、會計基礎工作規范等，使公司的財務工作逐步走向規范化、制度化。
②修改和完善會計科目體系和核算辦法，以適應工程建設管理的需要；
③不斷提高會計人員的政治業務素質。以各種形式促進部門人員不斷學習，促進公司財務管理整體水平的逐步提高。
④實現和完善了異地財務核算，提高了辦事效率，確保財務信息準確、及時。
3、努力把好費用開支審核、控制關，做好公司預算執行情況分析。認真編制財務、費用預算。做到事前有計劃、事中有控制、事后有總結有清理。
4、參與公司合同的談判及合同條款的審查，及時了解有關合同的內容，以使合同執行到位；
5、積極落實項目資金，確保工程需要
是電力體制改革年，公司股東會、董事會等均不能按時召開，股東資本金不能按期到位，為確保工程建設資金的需要，我們積極向銀行爭取貸款資金，至年底累計到位銀行貸款資金21000萬元，其中開行長貸11000萬元，短貸4000萬元，建行短貸萬元，中行3000萬元，工行短貸展期1000萬元。保證了喜河水電站按期開工及工程進度對資金的需求。
6、及時辦理工程保險，降低工程風險
4月經與多家保險公司商談，最終與天安保險股份有限公司西安分公司簽定了《陜西漢江喜河水電站工程保險協議》，為工程的順利建設及人員的安全提供了有力的保障。并就今年雨季給喜河工程造成的損失，向保險公司進行索賠，共計取得工程損失保險賠償20.6萬元。
7、加強與公司各部門之間的聯系與溝通，多匯報，多交流，爭取各方對財務工作的理解和支持。同時搞好部門內部團結協作，增強凝聚力，從全局出發，自覺維護安定團結；
8、聘請了會計師事務所對公司的有關業務定期進行檢查，以便及時發現問題，消除工作中存在的隱患。
9、加強政治學習，深刻領會“三個代表”的精神實質，廉潔自律，奉公守法，與公司簽定了“三項責任制”分解落實責任書，年內沒有違規違紀的情況。
10、及時做好工程結算，按時辦理各項付款。沒有因工程款項支付影響工程進度的現象發生。
11、做好部門年度工作總結，吸取教訓，總結經驗，使工作能得到不斷改進和提高。
12、開展了經濟活動分析，及時找出差距，解決問題。
13、及時完成領導交辦的其他各項工作。
二、意見和建議
喜河程尚需進一步完善工程結算，費用審批程序，明確職責與分工，并力求簡化手續，縮短結算時間。如旬陽、蜀河前期費用支出的審批、喜河工程結算等。
加強公司預算執行的力度和剛性，嚴格控制各項費用，精打細算，力求使工程投資控制在預算之內。
加強財務基礎工作，提高人員綜合素質。目前財務人員嚴重不足，無精力進行其他工作，請求公司配備增加經營管理人員和財務人員，使財務發揮其應有的作用。
三、主要工作
