開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的1篇投資管理公司內部控制與對策，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。

投資管理公司內部控制與對策:投資管理公司內部控制與措施

1缺乏健全的監督機制

監督對內部控制有著重要作用,它影響著企業內部控制工作的執行情況。一些投資管理公司通過內審部門進行監督,這樣以來,監督者和被監督者屬于同一個團體,不能有效的發揮監督機制的作用。監督機制應該具備獨立性,缺乏健全的監督機制就難以保證其公平性,對企業的發展不利。

2加強投資管理公司內部控制的有效措施

2.1完善企業內部控制制度體系

企業內部控制包括日常業務管理、人事管理、信息管理及特殊業務管理,只有不斷完善內部控制制度才能保證企業管理質量。由于受各種因素的而影響,一些投資管理公司存在著制度執行率低、責權不統一等問題,這就需要企業建立完善的內部控制制度,給管理工作提供正確的執行依據,然后進一步加強監督力度,將內部控制工作落實到實處。完善企業內部控制制度要堅持相互制約、有效性、獨立性這三項原則,其中相互制約原則是指企業內的各部門要明確責任、互相監督,有效性原則是采用合理的手段保證內部控制制度的執行效果,獨立性原則是保持企業內部控制機構的獨立性。依據這三項原則完善企業內部控制體系,建立符合企業實際情況的內部控制制度,為以后的發展打下堅實的基礎。

2.2加強風險管理工作

投資管理公司在經營過程中,存在著各種風險,為了避免風險的發生,企業要做好風險防范工作,嚴格控制每一個環節,進行全面性管理。首先,企業要加強內部員工的培訓,讓他們學習風險識別、風險控制、風險評估等相關知識,提高工作人員的風險意識,使其樹立正確的風險管理觀念。其次,要制定各項風險管理政策,健全監督機制,加強企業部門之間的溝通,使各部門相互合作、相互監督,進一步做好風險管理工作。

2.3優化企業內部控制管理機構的建設

企業要有條不紊的運營,首先要優化內部管理機構,使其發揮更大的作用。在公司內部,高層管理人員負責經營決策,是企業內部控制管理的發起者。企業內部控制直接關系著經營決策的準確性,一些企業只注重企業經營決策的制定,而忽略了內部控制管理的重要,這樣以來,容易導致財務風險,有可能給企業帶來一定損失。會計管理人員在做好財務控制工作的同時,也要不斷提高財務工作人員的風險意識,讓其他人能夠認識到內部控制的重要性,使財務控制工作有效進行。隨著市場經濟的不斷發展,企業面臨的競爭風險日益加劇,為了降低競爭風險,企業必須要優化內部管理機構,保證企業管理質量,不斷提高自身應對風險的能力。

3結束語

綜上所述,投資管理公司經過了多年的發展,雖然有了很大的進步,但是企業內部控制仍然存在著一些問題,容易導致財務風險的發生。為了保證投資管理公司的有效運行,降低投資管理公司的財務風險,需要我們加強監督力度,完善企業內部控制制度體系,做好財務風險管理工作,進而使其更好的為其它公司服務。

投資管理公司內部控制與對策:投資管理公司內部控制管理現狀與對策探析

摘要：投資管理公司在實際中要加強對機構的監控，從而實現人、財、物的統一運作，提高公司的競爭力和風險管理能力。但是現階段還存在著不少的問題，本文從管理現狀和對策進行了探討。

關鍵詞：投資管理公司；內部控制

一、投資管理公司內部控制現狀及問題

（一）控制制度不完善。實際中投資管理公司內部控制管理存在著作弊現象，并且不少的作弊現象可以應付公司的檢查，這樣以來，就造成了財務控制管理的實效或效果不理想，這些都是內控制度不完善、不健全所致的。

（二）缺乏有效的風險管理機制。財務風險管理就是要認清環境里的風險，并將風險降到最低的過程，在整個過程中又分為多個步驟，這其中包括風險因素的界定、制定量度方式，對風險進行評估、依風險評估的不同結果預定不同的應變策略，是保證企業穩定發展的一個重要工作。當前我國部分投資管理公司中就缺乏有效的財務風險管理機制，加上長期以來，重理論，輕實踐，缺乏實踐能力，導致一些投資管理公司內控制度雖然建立，但并未有效執行。

（三）對財務內部控制認識不夠明確。現階段我國的很多投資管理公司都比較側重自己公司的特殊性，所以在公司的用人方面、資金的管理方面都還沒能形成一個很好的認識，對公司未來的發展缺乏一個科學和明確的規劃，其財務內部控制目標也就難以實現。內部控制包含的三個層次目標，其中合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整以及提高經營效率和效果，是所有企業獲得生存、發展，滿足監管的基本目標[2]。

（四）監督機制不健全。監督機制是指評價內部控制質量不可缺少的一部分，監督機制可以對內部控制改革、運行及改進活動評價。目前，有很多投資管理公司監督評審主要依靠內審部門來實現，而我們知道很多公司的內審部門隸屬于企業管理層，與財務部同屬一人領導，而內部審計作為內部控制的再控制，本身就應從第三者的立場上客觀公正地對企業的經濟監督進行再監督，它的地位應該是獨立的。

二、完善投資管理公司內部控制的對策

（一）健全內控管理組織機構設置。投資管理公司進行財務管理時一定要注意管理的形式和范圍，利用科學的方式進行財務管理才能促進公司自身的發展，投資管理公司的內控機制應該建立在一個獨立組織上，這樣就可以在組織中搭建項目小組或是經理負責制的平臺，建立項目經理制度的成本控制，這樣，才能夠令整個公司很好的貫徹這種制度，提高管理能力和意識，建立一個以項目經理為主的領導班子，對公司的財務進行嚴格把關，對財務管理進行合理有效的監督。另外，在工作中項目經理首先要加強自身的建設，及時掌握各種管理技術，以解決各施工班組的協調工作，保證施工的每一個環節都能合理有序且到位，以確保公司財務內部控制管理達到一個較高的程度，提升公司的整體經濟效益[1]。

（二）進行全面的風險管理。公司的工作人員在工作中，可能不會遇到所有的風險，但是沒有遇到并不意味著不存在風險，同時每位工作人員對風險管理都是有責任的，為了防范風險管理，投資管理公司必須對其制定各種政策和程序，這些政策與程序制定后，投資管理公司的所有工作人員必須加以有效的學習，對執行工作的人員提高抗風險能力的認識具有指導意義，如：如何對風險進行識別、如何對風險進行評估、如何對風險進行規避、如何對風險加以控制。實際中，執業人員對企業的風險在各種環節中要加以控制和管理，而且必須在現場發生時，各種環節有對承接上一次業務或者保持前一次的業務進行風險管理評估、對審計計劃進行相應的指導與審查和審核；在工作過程中碰到的風險事項要對重大的事項進行分析評估和監督并予以指導；執業人員要加入公司內部各種項目的討論，將其控制在可接受范圍之內。

（三）建立完善的風險預警機制。要想建立完善的風險預警機制，就必須全面的認真的分析外部環境和內部環境，以為處于變化中的信息，只有這樣才能及時調整經營戰略，以應對充滿變化的市場環境，提升企業的生存能力和競爭力；其次、投資管理公司還必須建立科學風險防范機制。因為企業財務風險存在的另一個原因就是因為大多數企業沒有建立一套完善的財務預警體制和系統，造成了財務管理的不明朗，資金流動管理的模糊。應在其現有的財務管理和會計核算基礎上，制定一定的量化指標，并分析和評價企業資金使用的合理程度、考察其財務治理水平和真實財務情況，及時揭示隱性問題，對潛在的財務風險進行預警[3]。

（四）建立與完善內部財務控制制度。在各個企業的經營實踐中，每個企業的情況也是不同的，并且每個企業的內部和外部的情況也是十分的復雜的，或多或少存在著公司產權與責權不統一、內部控制成本與效益不匹配、制度制定與執行不一致等多個方面的不足，因此這就要求各企業必須根據基本規范和相關配套指引，結合企業經營特點和管理要求，建立健全適合本企業實際的內部控制制度，將貫徹實施內控規范的工作真正落到實處。投資管理公司而言，在創業之初就應該因地制宜，建章立制，制定嚴格的內部會計控制制度，并在后期的具體實踐中不斷完善，項目立項、評估、職工工資、福利、獎懲等各個環節進行制度的規劃。

三、結語

上文中對投資管理公司中的情況進行了比較詳細的分析，并且提出了投資管理公司內部控制的要求，對投資管理公司內部管理控制理論進行了深入的研究，從而得出了以下結論：

（1）投資管理公司的股權結構既不宜過于分散，也不宜過度集中，而是應保持適度的比例，并合理體現專業意見在決策中主導作用。

（2）投資管理公司組織機構的設置應能滿足市場和專業化發展的需要，按不同的職能和行業安排管理人員，實行專人專用、才盡其用，使職員專業知識在公司內部管理中得以充分發揮。

（3）投資管理公司應構建各項內部管理控制制度，從各個方面來規范公司經濟活動和開展執業活動。

投資管理公司內部控制與對策:投資管理公司內部控制管理現狀與對策淺析

摘要：投資管理公司是一種新型的投股控股公司。當前我國投資管理公司雖然經過多年的發展，已初具規模，但對于日益發展的市場經濟而言，還是有些許不足。本文希望通過研究投資管理公司內部控制制度的理論，構成要素，分析其存在的問題，并提出一些淺顯的建議，以期對提高投資管理公司內部控制與內部治理及完善起到促進作用。

關鍵詞：投資管理公司；內部控制；現狀；原因；解決措施

一、投資管理公司內部控制的重要性

自從安然、世通等財務舞弊和會計造假案件發生后，世界各國都充分認識到企業內控的重要性。以薩班斯法案為代表，許多國家開始通過立法強化企業內部控制，使得內部控制日益成為企業進入資本市場的“通行證”。

在投資管理公司組織機構中內部控制屬于較高層次，而內部控制作為現代企業管理的重要手段和工具，在規范企業經營管理和提升風險應對能力方面，越來越顯示出舉足輕重的作用。在管理控制、資源分配、業績評價中起優秀主導作用，能夠對與決策有關的諸多要素進行平衡，從而在經營決策中起著重要作用，具體如下：

(一)利于提高投資管理經營效果和效率

投資管理公司雖然是為其它公司提供戰略策劃以及資金引進等一些限制其公司發展的不利因素，從而推動企業的持續發展，但是也同樣要受到市場經濟規律的約束，受其影響。而自從我國加入WTO之后，眾多的外資金融企業或機構涌入我國，在未來很長一段時間將對我國市場經濟產生較為深遠的影響。而投資管理公司作為為其他企業提供服務的企業而言，面臨的風險也就更大，而且隨著市場競爭的日益激烈又將使報酬率趨于平均化，企業要想獲得較高的投資報酬就必須努力降低投資成本和風險損失。對于投資管理公司而言，為在管理上或者是資金上有困難的公司提供策略與方針并為其引入投資與合作伙伴以獲取回報時，這種服務的成本也是影響其效益的重要因素，因而有效的財務管理將利于控制企業成本，進而提高經濟效益和效率。

(二)利于推動企業的發展壯大與健康成長

由于投資管理公司自身的特殊性使得其必須要在未來長遠發展過程中注重內部管理與控制，而企業內部控制的主要職能之一是維護企業資產安全完整，保證企業經濟業務紀錄的完整與準確、促進企業經營合理化。因此投資管理公司作為市場經濟的主體之一，必然要面對著經濟業務紀錄完整準確、資產安全完整、經營合理有效的問題，也需要實現自身價值最大化，所以，加強和完善內部控制是投資管理公司實現自身目標的基本要求。

(三)利于促進企業資產的完整和安全

企業資產的安全與完整是企業發展的重要基礎和前提，在投資管理公司而言也同樣受用，因此在投資管理公司內部控制工作中就需要其工作人員對企業的資產進行定期的賬務核對、合理的授權、實物的盤點等等，這些定期進行的管理工作，也就構成了投資管理公司內部控制管理的具體活動。對投資管理公司定期的賬務核對、合理的授權、實物的盤點等具體活動不僅能夠防止投資管理公司的財產被破壞等情況的發生，還能夠有效的防止投資管理公司內部工作人員貪污、受賄等行為的出現，同樣降低了盜竊的可能性。這就表示投資管理公司的內部控制在一定程度上保證了公司資產的完整和安全，內部控制是保證公司資產的完整和安全的重要渠道。

二、投資管理公司內部控制中的問題

(一)對財務內部控制認識不夠明確

內部控制包含的三個層次目標，其中合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整以及提高經營效率和效果，是所有企業獲得生存、發展，滿足監管的基本目標。但是我國不少投資管理公司由于自身的特殊性，在人員的任用、專業特點、資金實力以及管理狀況等環節中還沒有形成一個明確的認識，對公司未來的發展缺乏一個科學和明確的規劃，其財務內部控制目標也就難以實現。

(二)控制制度不完善

在實際中公司內部財務部門存在應付公司高管檢查而進行作弊的現象，造成了財務控制管理的實效或效果不理想，這些都是內控制度不完善、不健全所致的。

(三)缺乏有效的風險管理機制

財務風險管理是指如何在一個有風險的環境里把風險減至最低的管理過程，這其中包括風險因素的界定、制定量度方式，對風險進行評估、依風險評估的不同結果預定不同的應變策略，是保證企業穩定發展的一個重要工作。當前我國部分投資管理公司中就缺乏有效的財務風險管理機制，加上長期以來，重理論，輕實踐，缺乏實踐能力，導致一些投資管理公司內控制度雖然建立，但并未有效執行。

(四)監督機制不健全

監督是指評價內部控制質量的進程，即對內部控制改革、運行及改進活動評價。目前，有很多投資管理公司監督評審主要依靠內審部門來實現，而我們知道很多公司的內審部門隸屬于企業管理層，與財務部同屬一人領導，而內部審計作為內部控制的再控制，本身就應從第三者的立場上客觀公正地對企業的經濟監督進行再監督，它的地位應該是獨立的。

三、完善投資管理公司內部控制的對策構想

企業內控可分為4大板塊：一是日常業務管理。這些作為硬控制，表現在資金、采購、存貨等方面；二是人的活動事項，這些作為軟控制；三是與信息有關的控制；四是特殊業務，如金融衍生工具的控制等。2004年，世界經濟論壇把企業的活動結果歸結為人，希望通過內控制度建設，用人的軟控制支撐企業的硬控制，做到“兩手都要抓，兩手都要硬”。

在各行各業的企業經營管理實踐中，其具體情況是千差萬別的，其內外部因素也是十分復雜的，或多或少存在著公司產權與責權不統一、內部控制成本與效益不匹配、制度制定與執行不一致等多個方面的不足，因此這就要求各企業必須根據基本規范和相關配套指引，結合企業經營特點和管理要求，建立健全適合本企業實際的內部控制制度，將貫徹實施內控規范的工作真正落到實處。投資管理公司而言，在創業之初就應該因地制宜，建章立制，制定嚴格的內部會計控制制度，并在后期的具體實踐中不斷完善，項目立項、評估、職工工資、福利、獎懲等各個環節進行制度的規劃。