發布時間：2022-05-17 05:04:09
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的1篇管理學相關論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
編者按：本文主要從西方企業管理理論發展的歷史回顧；當前企業管理理論發展的趨勢與特點；日本企業管理研究發展的借鑒；當前我國企業管理理論研究的現狀和面臨的任務四個方面進行論述。其中，主要包括：每一管理理論的產生和發展都離不開其特定政治環境、調節人際關系、改善勞動條件等辦法來提高勞動生產率、工業生產和科學技術迅速發展、企業管理理論的研究經歷了從局部方法研究到管理職能研究、企業管理理論發展的現狀和趨勢、西方企業管理理論發展的特點、管理具有二重性、我國企業管理實踐及理論的發展、管理理論源于實踐，又反過來指導實踐的發展、我國企業管理理論研究的任務等。具體材料請詳見。
經過一個世紀的發展，管理學從樸素走向科學，邊界得到了拓展，內容得到了充實，方法得到了更新。管理學朝何方發展，中國企業管理研究的任務是什么等問題，是管理理論研究的重要課題。
一、西方企業管理理論發展的歷史回顧
每一管理理論的產生和發展都離不開其特定的政治、經濟、社會、文化和科學技術環境。18世紀到19世紀的工業革命使以機器為主的現代意義上的工廠成為現實，工廠以及公司的管理越來越突出，20世紀初到30年代，以泰羅（F.W.Taylor）的“科學管理”、法約爾（H.Fayo1）的“一般管理理論”和馬克斯。韋伯（M.Weber）“組織理論”為代表，形成了古典管理理論。古典管理理論階段的研究側重于從管理職能、組織方式等方面研究效率問題，為當時的社會解決企業組織中的勞資關系、管理原理和原則、生產效率等方面的問題，提供了管理思想的指導和科學理論方法。古典管理理論是人類歷史上首次用科學的方法來探討管理問題，反映了當時歐洲和美國社會的生產力發展到一定的階段對管理上的要求。
20世紀30年代初，為了解決經濟危機問題，許多管理學者把社會學和心理學等引進企業管理的研究領域，提出用調節人際關系、改善勞動條件等辦法來提高勞動生產率。行為科學理論正是由于當時社會矛盾的加劇應運而生的。行為科學理論階段重視研究人的心理、行為等對高效率地實現組織目標（效果）的影響作用。該時期具有代表性的理論包括：馬斯洛（A.H.Maslou）的需求層次理論、赫茲伯格（F.Herzberg）的雙因素理論，麥克萊蘭（D.C.Macleland）的激勵需求理論、麥格雷戈（D.M.McGregor）的“X理論-Y理論”、波特-勞勒模式。
20世紀40年代到60年代，工業生產和科學技術迅速發展，企業規模進一步擴大，企業生產過程自動化的程度空前提高，技術更新的周期大為縮短，市場競爭越來越激烈，出現了許多新的管理理論和方法，現代管理理論迅速發展，各種各樣的管理學派猶如雨后春筍，滋生蔓延，林立叢生。孔茨（H.Koontz）將之稱為“管理理論叢林”。其中有代表性的有6個學派：管理過程學派、德魯克（P.F.Drucker）為代表的經驗主義（案例）學派、管理科學學派、以巴納德（C.Barnard）為創始人的社會系統學派、西蒙（H.A.Simon）為代表的決策理論學派以及早期的行為科學學派。到20世紀80年代初，又增加了系統理論學派、經理角色學派、權變理論學派、群體行為學派、社會協作系統學派等，發展為十一個學派。這些理論同古典管理學派和行為科學的理論，在歷史淵源和理論內容上互相影響，盤根錯節。
20世紀60年代末到70年代初，“戰略”的概念開始引入管理學界。戰略管理理論有了很大發展。安索夫（Ansoff）《公司戰略》（1965）一書的問世，開了戰略規劃的先河。1980年，邁克爾。波特（M.E.Porter）的《競爭戰略》（1980）與后來的《競爭優勢》（1985年）以及《國家競爭優勢》把戰略管理的理論推向了高峰。波特的5種競爭力、3種基本戰略，價值鏈分析等，在全球范圍產生了深遠的影響。
20世紀80年代，市場競爭的日益激烈，“大企業病‘普遍存在。隨著信息技術越來越多地被用于企業管理，三、四十年代形成的管理理論已經愈來愈不能適應企業發展的需要。管理學界提出要在企業管理的制度、流程、組織、文化等方方面面進行創新。1993年，邁克爾。哈默（M.Hammer）博士與詹姆斯。錢皮（J.Champy）發表了《再造企業-管理革命的宣言書》一書，提出了企業再造理論。企業再造的的首要任務是BPR-業務流程重組，而BPR的實施又需兩大基礎，即現代信息技術與高素質的人才。
20世紀80年代末以來，信息化和全球化浪潮席卷全球，跨國經營也成為大公司發展的重要戰略。知識經濟的到來使信息與知識成為重要的戰略資源，而信息技術的發展又為獲取這些資源提供了可能。此外，顧客的個性化、消費的多元化決定了企業只有更好地滿足顧客需要，才能在激烈競爭的市場上獲得生存和發展。企業的競爭優勢在于擁有比競爭對手更快更好的學習能力。1990年，彼德。圣吉（P.M.Senge）的《第五項修煉》出版，提出了學習型組織的概念。
與此相關的理論還有優秀能力理論、虛擬企業理論和知識管理理論。1990年《哈佛商業評論》第6期發表文章《公司優秀能力》，作者建議公司將經營的焦點放在不易被模仿的優秀能力上，由此引發后來的“虛擬組織”熱。1994年出版的由史蒂文。L.戈德曼（S.L.Glodman）、羅杰N.內格爾（R.N.Nagel）及肯尼斯。普瑞斯（K.Preiss）合著的《靈捷競爭者與虛擬組織》是反映虛擬組織理論與實踐的代表作。
總體來看，企業管理理論的研究經歷了從局部方法研究到管理職能研究、從企業內部作為一個整體研究到考慮企業外部環境的研究、最終走向面向全球的研究。但迄今為止，企業管理理論的發展，仍然是以美國企業管理理論為主流。
二、當前企業管理理論發展的趨勢與特點
1.企業管理理論發展的現狀和趨勢
近年來企業管理理論的發展反映出以下趨勢：
（1）管理的人性化趨勢。管理離不開人，而人的復雜性決定了管理的復雜性。管理的難度在于準確地把握人性，對人性的認識是隨著社會發展而逐步深化的。在經濟全球化條件下，文化上也出現了一些變化：更加強調個性、人的本性和人的獨立性，導致人的需求的多樣化；傳統文化和外來文化的融合，使得社會文化的多樣性、人的心理的復雜性和人的行為的不確定性更加突出。在此條件下，管理理論的發展也出現了新的趨勢，其中一個重要的趨勢即重視人的趨勢，提出了“人本管理”的新思想。“人本管理”強調理解人、尊重人、充分發揮人的主動性和積極性。有的學者將人奉管理概括為“3P”管理，即ofthePeople（企業是由人組成的）；bythePeople（企業要依靠人進行管理）；forthePeople（辦企業是為了滿足人的需要）。也有的學者將“人本管理”分為5個層次：即情感管理、民主管理、自主管理、人才管理和文化管理。德魯克指出，本世紀管理學的最偉大貢獻在于，它讓體力勞動者的勞動生產率提高了50倍。下個世紀最大的挑戰在于，如何提高知識工人的勞動生產率（BruceA.Pastemack，1999）。
（2）生產經營系統和管理組織結構的革命性變革。長期以來，人們對生產經營系統和管理組織結構的變革都持一種比較慎重的態度，主張用改良、完善的辦法來改善和加強企業管理，對管理組織結構也是要求保持穩定性和靈活性的統一，避免出現大的震動，造成工作秩序的混亂。而“企業再造”的理論的提出，主張對企業的生產工藝流程、管理組織系統進行重組、再造。哈默對再造工程下的定義是：“將組織的作業流程，作根本的重新思考與徹底翻新，以便在成本、品質、服務與速度上獲得戲劇化的改善。”他強調企業流程要“一切重新開始”，擺脫以往陳舊的流程框架。邁克爾。哈默認為，企業再造工程必須組成團隊來進行，要使信息在各個部門得到充分運用。再造工程一旦推行，就會帶來以下一些根本性的變化：①工作單位劃分的基礎，從職能變成以流程為基礎。②工作內容從單一變成豐富。③人員的角色，從被控制轉變為有決策權。④獲得工作能力的方法，從沒有系統的訓練，變成有全盤計劃的教育。⑤績效評核與獎勵方面，從觀察單一活動轉變為觀察其整體活動的結果。⑥決定晉升的因素。由以績效為主轉變為兼顧績效與技能。⑦在價值觀方面，將為主管而工作變成為顧客而工作。⑧生產線上的管理人員，由監督者變為教練。⑨組織結構，由層級式變為扁平式。⑩高層主管，由事后評分變為對員工主動引導。
（3）企業競爭由傳統的要素競爭轉向優秀能力的競爭，員工和企業的知識成為企業競爭能力的重要源泉。提高企業的整體競爭優勢和整體競爭能力是企業持續發展的源泉。優秀競爭力是企業獲得可持續競爭優勢與新事業發展的源泉，它們應成為公司戰略的焦點。企業的知識被視為企業最重要的資源。未來真正出色的企業是使全體員工全心投入并善于學習、持續學習的組織--學習型組織。通過營造學習型組織的工作氛圍和企業文化，樹立不斷學習、不斷進步、不斷調整的新觀念，從而使組織更具有長盛不衰的生命力。企業需要更多地通過建立學習型組織、知識管理，幫助企業匯集員工的知識和技能，采用新的知識積累方式，將現有的組織、知識，人員、流程與知識管理和協作緊密結合起來，以應對未來的競爭和知識經濟的挑戰。學習型組織和知識管理要求企業更加注重對人才的管理。企業管理的對象已經從“勞動力”轉變為“人力資源”。
（4）企業之間的關系由競爭轉向合作，構建網絡組織、虛擬企業、戰略聯盟，進行供應鏈管理等。虛擬組織與傳統的實體組織不同，它是圍繞優秀能力，利用電腦資訊技術，網絡技術及通信技術與全球企業進行互補、互利的合作，合作目的達到后，合作關系隨即解散，以此種形式能夠快速獲取處于全球各處的資源為我所用，從而縮短〃觀念到現金流〃的周期；不僅如此，靈活的〃虛擬組織〃可避免環境的劇烈變動給組織帶來的沖擊。
（5）隨著信息技術的發展，信息化成了企業管理的平臺。信息化給企業管理帶來的變化是革命性的。莫頓（MortonM.S.Scott）的研究表明，這種變化至少可以歸納為六個方面：①信息化給企業生產、管理活動的方式帶來了根本性的變革。②信息技術將企業組織內外的各種經營管理職能、機制有機地結合起來。③信息化將在許多方面改變產業競爭格局和態勢。④信息化給企業帶來了新的，戰略性的機遇，促使企業對其使命和活動進行反思。⑤為了成功地運用信息技術，必須進行組織結構和管理方法的變革。⑥對企業管理的重大挑戰是如何改造企業，使其有效地運用信息技術，適應信息社會，在全球競爭中立于不敗之地。
（6）全球化趨勢。全球一體化的步伐在加快，管理對新觀念的持續需要意味著，需要世界上所有最優秀的思想匯集起來共同保證和維護組織創新的趨勢。BruceA.Pastemack（1999）最初在管理學領域的探索中，常常以美國人為中心。當日本公司達到鼎盛時，美國人的驕傲遭到了嚴重的打擊，但隨后而來的日本經濟長期停滯以及美國在服務業和制造業方面的復蘇，使得這種驕傲又重新回來了（BruceA.Pastemack，1999）。
2.西方企業管理理論發展的特點
從西方企業管理理論發展的現狀看，仍然是以美國企業管理理論為主流。西方企業管理理論的發展呈現出以下特點：
（1）廣博深化。除了一般管理理論的發展外，20世紀80年代后期尤其是進入90年代以來，各個專業管理領域新的管理理論層出不窮。如，供應鏈管理、需求管理，風險管理、項目管理，柔性管理、企業資源管理、嵌入理論、危機管理、心理契約、社會資本理論、實物期權、人力資源管理、員工持股計劃、6西格碼管理、敏捷制造，精益生產、計算機集成制造、大規模定制、界面管理、標桿管理、清潔生產、顧客價值管理、客戶關系管理、網絡營銷、綠色營銷、關系營銷、整合營銷、服務營銷，直復營銷、渠道管理、顧客忠誠度管理、顧客滿意度管理、連鎖經營、跨文化管理，企業形象設計等等。
（2）相互融合。傳統的管理理論偏重從不同的角度和利用不同的學科工具進行研究，雖然今天多個學派仍然并存，但在初顯輪廓的新的管理主流范式中，各理論學派顯示出了明顯的整合趨勢，因此很難出現一個學派理論統治的局面。此外，管理理論和實踐更加密切地纏繞在一起，商學院和管理咨詢公司之間的差異日益模糊（StuartCrainer，2000）。
（3）快速變化。隨著管理實踐的發展，新的管理思想、管理方法和管理理論出現的速度越來越快。在管理中，理論是有差別的，當理論在實踐中得到應用，就能夠改變人們的生活。這一事實的反面就是，如果理論不起作用，就會很快被拋棄，這可以解釋管理理論不斷推陳出新的現象，理論出現和更新的速度越來越快。管理學總是挑戰那些試圖將它引入角落，使它固定下來的理論家（StuartCrainer，2000）。傳統的企業戰略管理理論所面對的是穩定，變化緩慢的企業經營環境：而新的管理理論所面臨的是劇烈變化的經營環境，因而更加注重外部環境的變化以及企業內部系統之間及其與外部環境之間的相互聯系和動態適應。管理需要變革和持續的改進。沒有什么地方可以逃避這樣的變革（BruceA.Pastemack，1999）。
三、日本企業管理研究發展的借鑒
管理具有二重性。它既有與社會化大生產相聯系的特性，又具有與生產關系相聯系的特性。管理二重性原理決定了一國企業管理的普遍性和特殊性。各國都在致力于探索本國特色的企業管理理論。究竟什么是具有本國特色的企業管理理論？在研究日本企業管理理論時，有人主張強調日本企業的文化特色，也有人主張強調日本的工業集團或株式會社、金融體系、政企關系或者產業關系、勞動管理、生產控制或經營者決策與組織等管理方式（MasakiHayashi，2002）。從這兩個方面看，20世紀60年代，終身雇傭制、年功工資制、企業工會、集中管理原理等形成了日本企業管理特色，直至今天，他們仍然代表著日本企業管理中的社會文化特征。
20世紀70年代，有關企業的社會責任的研究抬頭，管理研究涉及到企業污染問題。此外，企業所有權與管理控制理論、日本企業資本結構分析、財團在企業管理中的作用等都成為研究的焦點。
20世紀80年代前期，日本企業管理的研究從勞動管理擴展到企業管理的其他領域，如R＆D、生產管理、購銷管理、財務管理和經營分析，以及企業的管理結構和企業集團研究等。隨著日本經濟的起飛，對日本企業管理的研究也波及到海外，國際企業管理學界刮起了“日本管理風潮”。美國日裔學者威廉。大內從1973年開始專門研究日本企業管理，經過調查比較日美兩國管理的經驗，1981年出版了《Z理論-美國企業界怎樣迎接日本的挑戰》一書。大內的研究表明，日本的經營管理方式一般較美國的效率更高，美國企業應該結合本國的特點，向日奉企業管理方式學習，形成自己的管理方式。他把這種管理方式歸結為Z理論型管理方式，并對這種方式進行了理論上的概括，稱為“Z理論”。該書在出版后立即得到了廣泛重視，成為20世紀80年代初研究管理問題的名著之一《Z理論》、《成功之路》、《日本的管理藝術》、《公司文化》一起被稱為20世紀80年代初美國管理的“四重奏”。（
20世紀80年代后期，豐田生產方式以其在成本、質量和交貨時間方面的競爭優勢引起了發達工業化國家的關注。同時，隨著日本海外企業的增加，各國增加了日本企業管理模式的研究和應用。在這個過程中，人們開始研究日本企業管理的普遍性和特殊性問題，即在日本企業管理中哪些是與其文化背景密切相連的，哪些對其他國家的企業是普遍適用的。日本企業的人事管理、組織管理、企業目標和管理制度是否具有普遍性，如長期交易聯系和企業網絡。
繼20世紀80年代競爭戰略理論之后，90年代，美國的管理理論繼續占據了全球企業管理的主導地位。企業再造理論、優秀能力理論、人力資源管理理論、知識管理理論、虛擬企業理論等吸引了全球企業的眼球。盡管這些理論都屬于美國企業管理理論，但它們吸收了日本以及其他國家企業管理中屬于普遍性的先進管理經驗。
日本在戰后學習西方技術與管理時，對技術直接拿來為其所用，但在管理上不是照搬西方模式，而是結合日本的國情、民情，“自成一家”。
日本企業管理理論的發展對我國企業管理研究的借鑒在于，如何識別和挖掘西方企業管理的普遍性和特殊性，使其更好地為我所用，并在我國企業管理實踐和理論研究中發展和形成真正適合中國國情的企業管理理論，這是我國管理學者必須面對的挑戰。
四、當前我國企業管理理論研究的現狀和面臨的任務
1.我國企業管理實踐及理論的發展
管理理論源于實踐，又反過來指導實踐的發展。新中國成立后，中國的企業管理在曲折中發展。改革開放前，我國照搬前蘇聯的經驗和理論，建立了一套高度集中的計劃經濟管理體制，企業缺乏經營自主權，沒有經濟責任，管理只是一種封閉的生產型管理。1960年《鞍鋼憲法》提出了“兩參一改三結合”的管理方法，1961年的《工業七十條》成為新中國第一個工業企業管理試行條例。十年動亂中，企業管理遭到了嚴重破壞。1978年改革開放后，我國企業管理進入了一個新時期。20世紀80年代初，以“放權讓利”為主要內容的一系列改革試點，使企業管理工作的重心轉到以提高經濟效益為中心的軌道上，廠長（經理）負責制的實行是中國企業領導制度的重大改變。承包經營責任制、資產經營責任制等的推行，推動了企業經營機制的轉變，促進了企業家階層的形成。這一時期，蔣一葦所提出的“企業本位論”、“職工主體論”、“經濟民主論”以及“兩制四全”管理體系“兩制”即在民主管理的基礎上，建立高度集中的廠長經理負責制，在分工協作的基礎上，建立責權利相結合的經濟責任制。“四全”即在企業建立全企業、全過程、全員性的全面計劃管理、全面質量管理、全面經濟核算、全面人事勞動管理。是我國企業管理理論的重要代表。
20世紀80年代以來，我國引進了一批西方先進的企業管理理論和管理方法，促進了我國企業管理的水平不斷提高。近年來，我國國有企業改革取得了一定的進展，在市場化，全球化，信息化不斷深入的背景下，企業積極主動地引進和學習了許多國外最新管理理論，并將其應用于企業實踐中，結合我國國有企業在改組改制、建立現代企業制度的過程中，所面臨的規范公司法人治理結構、母子公司體制、主輔分離、職工安置等一系列特殊而又具體的問題，創造出了許多行之有效的管理思想和方法。如首鋼的“投入產出總承包”，海爾的“日清日高管理法”，邯鋼的“模擬市場、成本否決法”等，我國企業管理的水平不斷提高。但總體來說，我國還處于學習、借鑒國外先進的管理理論和管理方法的階段，缺乏中國自己的企業管理理論。
發達國家已經走過了上百年的市場經濟道路，形成了一整套成熟、科學的企業管理模式，創造了豐富的企業管理理論。引進和學習西方先進的企業管理理論和方法，是我國經濟多年來保持持續快速健康發展的重要因素之一。但在積極吸收借鑒外國經驗的同時，不能不考慮我們所獨有的國情、民情，使別人的好經驗、好做法，能夠在我國土地上扎根，開花，結果。
中國企業管理理論應該是源自于中國本土企業管理的歷史和現實的理論。目前從中國企業管理理論的發展現狀來看，尚未形成中國企業管理的一般理論。其原因在于，中國企業管理理論應該是關注于中國自身的特點，由于金融體系、政企關系、產業組織、勞動力狀況和勞動管理制度、生產過程控制的不同，中國的企業管理具有別于別國的特點。但是，目前，仍然鮮有強調中國特色的一般管理理論。隨著近年來管理學研究的細分和專業化，這種現象更為突出了。
隨著我國社會主義市場經濟的快速發展，企業管理的重要性日益突出，為企業管理提供理論支持的企業管理理論研究已顯得越來越重要。當前，我國正處于經濟發展的轉軌時期，如何搞好企業管理研究，改善和提高我國企業管理水平，是我國企業界和企業管理理論界面臨的一大課題。
2.我國企業管理理論研究的任務
建國以來，盡管經歷了風風雨雨，我國企業管理理論研究者仍不懈努力，為企業管理理論體系的建設作出了很大的貢獻。但從總體上看，目前我國企業管理理論研究水平還有待提高。當前我國企業管理理論研究中存在的問題和所面臨的任務是：
（1）對我國管理理論的發展進行系統的概括和總結。我國的企業管理研究發展到今天，凝聚了廣大管理學家、企業管理人員眾多的智能。如何將這些智能抽象出來，融納到企業管理理論體系中，是我們面臨的一項重要任務。此外，中華民族有著幾千年的歷史，幾千年的文化沉淀和民族特性必然反映到我國企業管理實踐中。我國的企業管理實踐中所創造出的許多管理思想、方法和手段，有許多是其他國家所沒有的，對其作理論上的總結，既是對我國企業管理事業的貢獻，更是對企業管理理論的貢獻。對我國企業管理理論和實踐進行系統地概括和總結，為21世紀我國企業管理改革和發展奠定良好的理論基礎，是我國企業管理學界的重要任務。
（2）作為經濟體制轉型國家，管理問題具有復雜化和多樣化的特點，需要在理論上加以研究。我國是一個處于經濟轉軌過程中的國家，許多經濟現象是西方發達國家所沒有的。生搬硬套西方的管理理論，在應用時必然脫離實際。因此，我們的企業管理理論研究，必須站在中國的土壤上觀察問題，采用科學的、切合實際的研究方法，以解決或有助于解決中國的實際問題為己任。
多年以來，國際范圍內的企業管理研究一直以西方發達國家經濟為中心，這樣會在一定程度上有失偏頗。隨著世界各國經濟逐步實現一體化以及中國的崛起，中國正日益受到國際社會的密切關注。鑒于轉軌國家企業管理有其特殊性和重要性，為此，我國必須著手全面研究發展中國家和體制轉型國家的企業管理問題。這方面的研究應成為近期企業管理理論研究的一個重點。
長期以來，西方管理研究文獻對我國的企業管理理論研究產生了重要影響。然而，中外企業管理環境的差別，在某些場合卻往往被忽視。不同環境下企業管理理論研究的條件顯然是不同的。所以，進行我國企業管理理論研究，在借鑒西方的研究成果和經驗的同時，應當以我國企業所處的環境為基礎，實事求是地研究和解決本國的問題。
（3）中國企業管理理論的出現必須考慮本土文化的特點，發掘中國文化的有益成分。我國是有近13億人口的大國，中華民族具有五千年文明史。“重道”、“明德”、“修權”、“知止”、“行法”、“謀略”等中國古代管理思想體現在中國企業管理實踐中。中國經過20多年的發展，經濟取得了引起世界矚目的巨大成就。我國正處于由計劃經濟體制走向社會主義市場經濟的過渡中。因此，中國企業管理理論研究，必須堅持“以我為主，博采眾長，融合提煉，自成一家”的原則。“以我為主”是指要從我國國情出發學習借鑒外國經驗，這應成為理論研究的立足點。“博采眾長，融合提煉”，就是要廣泛研究各國在管理上的好經驗和科學理論，取其精華，為我所用。“自成一家”是我們的目標，通過總結自己的和外來的經驗，建立具有中國特色的社會主義企業管理理論。
編者按：道德教育問題是一個與決策科學相關的問題，運用博輿論的基礎知識來講授這個問題，可以達到較為理想的教學效果，以博輿論知識建立的數量模型框架能夠很好地提高學生們的道德意識。雖然博輿論已經問世多年了，但是目前的決策科學和管理科學教材幾乎都沒有涉及這方面內容，幸好還可以很方便的在網上瀏覽到大量相關材料。本文主要對有效利用網上有關博輿論方面的資料進行道德教育途徑探討。
摘要：最近受到廣泛關注的公司丑聞，讓人們意識到在商學院的課程中，加強道德教育的必要性。道德教育問題是一個與決策科學相關的問題，運用博輿論的基礎知識來講授這個問題，可以達到較為理想的教學效果，以博輿論知識建立的數量模型框架能夠很好地提高學生們的道德意識。
雖然博輿論已經問世多年了，但是目前的決策科學和管理科學教材幾乎都沒有涉及這方面內容，幸好還可以很方便的在網上瀏覽到大量相關材料。本文主要介紹一種教育方法，說明了在2個小時內，以二節課課時來安排，如何有效利用網上有關博輿論方面的資料進行道德教育。這個方法對研究生教學和本科教學應該都是可行的。另外，該方法在教學上相對獨立，可以隨時插入到教學過程中去。其優點還在于，對于未受過正規博輿論和倫理學知識培訓的老師來說，不需要花多少時間備課。
運用本教學方法在課程安排上分為七個步驟，如果時間不允許，其中的第一、三、七步驟可忽略不上。對于高年級的本科生和研究生學習這一課程，一些與道德倫理相關的學習材料，比如《Gallo》(2004)，老師應在課程開始前布置學生閱讀。
下面我們對課程的七個步驟一一具體說明：
第一步
對于博輿論概念，一個有趣的方式是用莫比烏斯(Mobius，2003)的“動機試驗”切入概念。在黑板上寫下“動機試驗”的游戲規則：
全班同學每個人都拿出一張紙來，每個同學都在紙上寫下0－100之間
的一個整數。這個數字表示你對所有同學寫在紙上數字平均值的猜測。如
果估計接近全班2/3同學的猜測值，就可以從老師那里得到五美元的獎勵。
如果出現平局，那么最接近答案的所有學生將有五美元的獎勵。
能從老師那里拿到現金獎勵，無疑會讓學生感到很興奮。理論上，如果全班同學都寫上“0”，那么老師就得給每個學生五美元。不過，老師們實在不必為此擔心，在很多做過這個游戲的大學，顯示出來的結果是，平均約有2/3的同學們寫在紙片上的那個數在15-20之間。對于猜中的學生，有必要制作一份電子表格（spreadsheet），學生應該會把這作為榮譽接受的。
第二步
經過“動機試驗”的游戲后，現在可以在黑板上寫下博輿論的定義了，莫比烏斯(2003)對博輿論有如下的定義：在一個理性的群體內，人們的行為策略會相互影響，博輿論就是研究這種影響的規范性方法。
這個定義包涵了一些很重要的概念，現在我們來一一說明。
·群體——在很多游戲里都有一批可以做決定的人，這里所說的群體概念，指所有的游戲參與者。假如是一個人的游戲，那只是個個人決策問題，不屬于這里所說的群體范疇。
·相互影響——指在游戲中，一個人的決定至少影響這個群體中另一個人的決定。否則，這個游戲就不存在相互影響的問題，而只是一系列獨立決策行為。
·策略——各個參與者的策略導致了這種相互依存。
·理性——盡管策略是相互依存的，但是每個參與者都會獨立做出對自己最為有利的決定。
第三步公務員之家
讓學生觀看好萊塢電影“美麗心靈”（2002年出品）。劇中主人公是博輿論的主要奠基人約翰·納什（JohnNash），好萊塢著名演員羅素·克勞扮演了這個角色。電影里應該讓學生們注意的一幕是，有一天在普林斯頓大學的一座酒吧內，納什和他的幾個男同學喝酒閑聊，看得出來，他們都想找機會和酒吧內另一群女學生答訕。在這群女孩子中，一位金發女孩尤顯出眾。納什看著這一切，突然間眼睛一亮，這時話外音說，他發現如果他的每一個男同學都和一位女同學答上話，最好的辦法是沒有一個男同學去和那位金發女孩答話。劇中的納什正是憑著這一發現，以此為基礎提出了博輿論，并獲得了諾貝爾經濟學獎。在組織學生對這部電影進行討論時，老師最好再放一遍納什在酒吧發現博輿論原理的那一幕，然后對定義再進一步地解釋，這樣學生對博輿論概念的理解效果可能會更好。因為雖然對電影的討論不涉及到具體的教學內容，但無疑使學生對博輿論在現實生活中的運用有了直觀的感受。
第四步
好了，到這一步是時候用一個博輿論的經典例子來說明它的作用了。這就是有名的“囚徒困境”博輿問題。
問題是這樣的：警方懷疑兩名嫌疑犯從事了一系列的犯罪活動（比如持械搶劫），現在警方將二人單獨囚禁起來，這樣二人就完全不知道同伴都招了什么了。但是他們都知道下面的“收益矩陣”，這個矩陣清楚地反映出在以下四種情況下，二人會坐幾年牢。
“收益矩陣”（用字母x，y表示二個犯罪嫌疑人）：
犯罪嫌疑人y
坦白不坦白
犯罪嫌疑人x坦白1年1年0年20年
不坦白20年0年5年5年
在用“囚徒困境”博輿的例子進一步對博輿論做出解釋后，提問學生：假設他們作為其中的一名犯罪嫌疑人，他們會做出怎樣的決策，要考慮到人們普遍具有的信任心理和“小偷之間特有的信譽因素”對決策的影響。不過，優先的選擇一般是考慮坦白。
此外，上課時注意把這個例子與現實生活中“警察與小偷”之類的案例聯系起來講。在這一點上，筆者的方法是在上課時向學生讀一篇案例摘錄。這篇案例談的是一個經紀人的助手對在瑪莎·斯圖爾特（MarthaStewart）的英克隆（ImClone，生物技術公司）股票交易中犯罪行為認罪的案例。雖然這個案例與“囚徒困境”問題不是很一致，但是它也很貼切地反映了博輿論的真實作用。另一個應讓學生知道的是網上“是朋友還是敵人”的游戲。
第五步
上一步的游戲只是最簡單的囚徒困境博輿游戲。這一步要做一個更有趣、變化更多的博輿游戲，這就是重復性囚徒困境游戲。這個游戲是通過網址在線進行的。游戲以計算機為“對手”，參與者要與這個“對手”進行十次重復的囚徒困境博輿。游戲的收益矩陣結構和上一步的矩陣相似。不過，博輿結果是用“金幣”獎勵，而非“坐牢”的懲罰。同時，“坦白”還是“不坦白”改為了“合作”還是“欺騙”。這樣改的好處在于可以避免去討論令人不快的犯罪問題，而相互之間竄謀不坦白無疑是存在道德問題的。盡管有這些不同，這個在線游戲與上一步的游戲還是非常相似。在這里，學生們并不知道電腦已事先設計了著名的“以牙還牙”策略。這個策略以合作開始，隨后根據對手前次的決策做出相應的反應。學生們要不了多久就會發現，要想得到高分，方法是在十次博輿中，一開始到第九次博輿都采取合作的策略，而在第十次采取欺騙的策略。最后一次的欺騙行為值得討論。以下來自戴維斯（Davis，1983）的摘錄，反映出在自然界也存在相似的情況：
“在多回合的囚徒困境博輿中，博輿雙方要維持穩定的合作關系，
首先要做到背叛行為要受到懲罰，合作能得到獎勵。在蟻群王國，
螞蟻之間保持著傳統上的、固定的、共生的關系，而在蜜蜂的世界，
蜜蜂并不知道它們的群落一直處于變化之中。顯然，如果知道明
天雙方就不再有關系了，那么背叛的行為極可能今天就會發生。”
這里要著重強調出，以上情況對商戰中決策的意義是：一般沒有人能肯定地預測到誰會是他的下一個競爭對手。
除了“以牙還牙”的策略，其它的策略沒有那么容易說明問題。為此，讓學生看看另外一個網站。進入網站http：//首頁，選擇“互動板塊”，接著選擇“重復性囚徒困境”博輿。在這里學生會看到使用不同策略的五個對手。五個對手游戲的基本策略也是在開始時選擇合作而在最后一次背叛，不過這種策略并見得那么有效。學生們在按自己的想法進行博輿時，一些學生肯定會發現事態正在沿著“以牙還牙”策略的方式發展。在學生用過了各種策略后，正式向學生推出在很多情況下都有效的“以牙還牙”策略（以合作開始進行博輿的策略）。在這里教師還可以引用組織行為學課程中的繳悈游戲，“以牙還牙”策略也在這個游戲中使用。
第六步
這一步主要討論道德方面的問題。注意在課堂上提提“針鋒相對”（tit-for-tat）和“以眼還眼”（eyeforaneye）策略之間的關系。另外，課堂上還要討論到“針鋒相對”策略如何與宗教傳教方法聯系起來，以及“針鋒相對”策略如何完全地遵從生活中我為人人，人人為我的“金科玉律”。
在學生進行博輿游戲過程中，隨著對對手的了解和認識到保持作為一個公平的競爭對手的重要性，現實世界和理想烏托邦之間的差別在課堂討論中就會逐漸顯現出來。要是時間允許的話，在課堂上最好還談談發表在《Higgins》（2002）和《Milne》（2002）上的兩篇網上短文。這兩篇文章對博輿論與道德決策之間的關系提出了相反的觀點。
在討論道德如何與決策和數量決策模型相聯系的問題上，哲學家喬納斯（Jonas）在《Gallo》（2004）強調了“責任原則”，這個原則建議對所有的利益相關人的觀點都應加以考慮。雷斯和孔塞（Theys，Kunsch，2004）則提出了合作對道德決策的重要性。他們以囚徒困境博輿游戲的結果支持他們的觀點。我們也認為責任原則和合作原則對道德決策的討論是相當有用的。
第七步
為進一步展開討論道德決策與博輿論問題，這一步到網站/995/看看“道德面面觀”（1995）（TheEthicalSpectacle）目錄里面的文章觀點。這里面有很多與囚徒困境相關的短文。題目涉及到了商業、法律、愛情、政治、軟件開發、福利等諸方面。安排學生讀讀這些文章，并在課堂的剩余時間對文章口頭總結。這些文章充分反映出博輿論的廣泛運用，以及高度關注合作的精神和負責的態度對決策的作用。
要把這一步在課堂上講地更理想，老師最好讀一讀一篇題為“Thehighofbeingnice”的摘要（讀者文摘，2002），這篇文章是埃莫理大學（EmoryUniversity）對博輿論和道德問題的最新研究成果。
在36個女士進行囚徒困境的博輿游戲時，大學里的科學家利用磁共振原理對她們的大腦活動進行掃描……。研究發現絕大多數時間女士們都選擇合作的策略，在作出決定合作的這一刻，研究者能觀測到她們大腦中與愉悅感相關的二個部分有反應。神經學家格里高利·伯恩斯(GregoryBerns)認為，該研究表明了人與人之間的合作行為對合作各方均有積極性影響，一點點的善意流露都會讓彼此之間感覺更好。難道人類有獨立的神經構造來講求道德么?這是一個有趣的問題，可以在課程行將結束時討論討論，特別是根據相關進化生物學的早期材料來看這個問題，討論就顯得更有意思了。
結論
博輿論遠遠不是兩個小時就能完全講清楚的。許多大學的經濟系和哲學系都提供完整的博輿論課程，不過，有關決策科學和管理科學方面的課文一般都未涉及到本文的題目。本教學課件告訴教師，在講授博輿論和道德決策問題時，如何方便地訪問的一些相關網站，以增強講課效果。
2003年5月，一些大學已經在大學三年級的管理科學課程中和二年級的商業倫理課程中使用本課件。從實際情況看，學生上課的積極性很高，反饋的書面意見都是比較正面的。
至于對學校沒有多媒體教室的特殊情況，對這個要求二小時課時的課程，一個變通授課辦法是把課堂上一個小時的網上學習布置為學生的家庭作業。為此，在第一節課最后半小時學習第1到第4步；第5步學習和第7步的文章閱讀布置為家庭作業；在下一節課開始的前半小時學習第6步，并對第7步須討論的部分進行討論。
一、財務管理學的框架結構及總體特征之把握
財務管理學究竟是研究什么問題的?此問題的表述各異。1994年被《商業周刊》評為全美商學院12個頂級教授之一的AswathDamodaran(2001)在其《公司財務:理論與實務》一書中前后一貫的表述是:公司財務的研究對象是公司所制定的具有財務意義的所有決策。這些決策可分為三大部分:與資源分配有關的決策(投資決策)、與項目籌資有關的決策(資本結構決策);與制定再投資或退出經營現金額度有關的決策(股利決策)。Brigham和Ehrhardt(2005)在《財務管理:理論與實踐》一書提出,大部分財務管理知識圍繞三個問題展開:(1)一個特定公司的股票價值通過什么因素產生;(2)管理者如何選擇增加公司價值的決策;(3)管理者如何保證公司在執行這些計劃的時候不出現資金匱乏?Ross(2002)等人在《公司理財基礎》一書中認為,財務經理必須關注三類基本問題:第一個問題著眼于企業的長期投資(資本預算);第二個問題著眼于企業對支持其長期投資需要的長期籌資的獲取和管理方式(資本結構);第三個問題著眼于對客戶收款和向供應商付款等日常財務活動的管理(營運資本管理)。若進一步考察這三本及其他財務管理類教科書的內容安排,就會發現西方學者對財務管理學框架的認識還是大同小異的,即:一個目標函數、四個模塊的內容和一個財務管理工具箱組成。其中,一個目標是公司價值最大化;四個模塊的內容包括投資決策、融資決策(或資本結構)、股利決策和營運資本管理;財務管理工具箱里有四把工具,即會計報表與比率、現值、風險收益模型和期權定價模型②。
任何學科都是建構在一系列假設基礎之上的。Damodaran教授曾將建構財務管理學的基礎性假設歸納為四組,即經理與股東目標函數一致性假設、債權人利益得到完全保護假設、市場有效性假設和社會成本為零假設。盡管Damodaran教授認為這些基本假設還遠離“現實世界”并已受到來自很多方面的嚴厲批評,也盡管他試圖想尋找一種新的目標函數和理論體系來解決“現實世界”中所存在的活生生的這樣或那樣的財務沖突,諸如經理與股東的沖突、股東與債權人的沖突、公司與社會的沖突等,但迄今為止仍沒有找到完全解決問題的方法,這些假設仍是構建現代西方財務管理學理論和方法體系的基本前提。
進一步地考察發現,以這些基本假設為前提建構的西方財務管理學體系,其所具有和顯示的一系列總體特征,也正如它賴以建構的基本假設一樣的遠離現實世界。這些總體特征包括:
1.以資本市場為背景展開。財務學所解決的三個基本問題,幾乎都以資本市場為背景展開,著眼于解決公司在資本市場中的投融資及其所派生出來的股利分派問題。因此,現代財務管理學實際上是以上市公司為對象的“資本市場的財務學”。斷言以資本市場為背景的財務管理學缺乏指導和應用價值顯然并不合適,而斷言這種財務管理學對所有企業具有普遍的使用性也是值得懷疑的。事實上,以上市公司為對象的財務管理學對非上市公司而言其適用性是很差的,而這些缺乏適用性的非上市公司通常要占到一國公司總數的90％以上。財務管理學的建構顯然是關注了重點的少數。其次,以資本市場為背景展開,必然使財務管理學所關注的重點集中于資本市場中的投融資問題,而被企業所實際關注的內部財務運作和控制問題,尤其是內部財務管理與控制的流程問題,就很難融入財務管理學體系,或者占有它應該占有的位置。
這就是為什么人們學了財務管理學而仍然不會設計企業內部財務運作和控制體系的重要原因。
2;以價值為主線展開。財務管理學體系設計的出發點是價值最大化,為使目標與手段相統一,在解決實際的投融資決策問題,所選擇的基本方法自然就是能夠體現價值最大化的成本與效益比較分析法,諸如資本成本、凈現值或現值指數、內部報酬率等,都是這種基本方法的具體體現。以價值標準作為投融資決策的唯一標準,顯然是與財務管理學體系在建構時所采用的工具主義方法論或分析范式有關,但問題是,在現實世界里,價值往往并不是公司決策的唯一標準,尤其是在國有企業。在我國,國有企業仍是國民經濟的主導,而在國有企業的使命結構中,非價值性的社會責任類目標無疑占有十分重要的位置,它構成國有企業決策(包括投融資決策)的重要的出發點。即使是私營企業,非價值類的社會責任目標也是其使命結構中不可或缺的。其次,即使將價值視為公司決策的唯一選擇標準,所定義的“價值”概念也是不完全的。對公司或股東價值的過分強調,必然導致對社會價值或成本的忽視。而在現實世界里,公司行為的外部性影響是非常顯著的,諸如環境污染成本等,是公司決策時不可忽視的因素。現實中我們可以看到的事實上,公司的許多決策對增進公司或股東價值是有利的,但卻給社會帶來了巨大的成本。再其次,當我們過分強調以公司或股東價值作為決策的出發點或標準時,勢必會把那些活生生的然而對決策有實際影響的人、制度、文化等因素排斥在決策體系之外,事實上也就是排除在財務管理學的體系之外,原本應該活生生的財務管理學因此而變成了“沒有血液循環的軀體”。
3.以決策為重心展開。所以如此,可能與西方學者對財務概念的理解有關。在西方學者看來,公司財務通常被狹隘地定義為與公司主管所做決策有關的一些內容(AswathDamodaran,2001)。以決策為展開雖便于定量分析,并使框架結構前后邏輯一貫,但顯然易見的問題是,以決策為重心的財務管理學無法反映公司財務管理的全貌。盡管不同財務事項其工作流程會有很大不同,但財務管理的基本流程還是基本一致的,這個基本流程至少包括財務戰略與目標、財務決策、財務預算、財務控制、財務分析、財務評價與激勵、財務預警等。很顯然,以決策為重心的財務管理學還不能涵蓋整個財務管理流程,這也是財務管理理論偏離實際的重要原因。
4.強調定量分析:數字財務。當人們把決策問題作為公司財務所要解決的基本問題、并把價值標準作為決策的唯一選擇標準時,所有的財務問題實際上都可以用數學模型來描述和解決了。檢索一下財務管理的教科書和學術雜志,我們便可以看到連篇累牘的復雜的形式推理與經濟計量技術,而與公司財務問題密切相關的文化、制度、意識形態等不可量化的因素,則被作為外生變量而被統統抽象掉了。這樣的形式安排雖然易于構建數學模型
,但依據這樣的安排究竟能夠在多大程度上提供對許多公司財務現象的令人信服的解釋,以及究竟是否能夠開出可以明確解決公司財務問題的政策藥方,是很值得懷疑的。我贊成Shiller(2001)的見解:過多地依賴這些原始的模型并把它們作為政策討論的基礎是十分冒險的行為,因為這些模型只適用于那些能夠用精確的科學方法解決的問題。如果過多地苛求精確,就有可能因過于狹隘而出現離題的危險。
二、財務管理學貧困化之表征
“貧困化”一詞是經常見諸于哲學、經濟學、倫理學等的著作和學術雜志中,那么,同樣的概念是否也適用于公司財務學領域呢?我的看法是,雖然財務管理學的發展已經取得了令人矚目的成就,但從總體看,內核相對確定和穩定的公司財務管理學理論同樣出現了嚴重的貧困化現象。這種現象的出現顯然是由于財務管理學與相關學科及財務管理實踐的發展相隔閡有關,并且其結果事實上已經大大削弱了財務管理學的解釋和預測能力。
1.財務管理學的內容安排嚴重偏離實際。我不否認現有財務管理學所努力解決的問題都是現實世界中需要解決的真實問題,問題是現有財務管理學究競能夠在多大程度上解決現實問題呢?其次,就解決問題的方法而言,現有教科書中提供的方法真的就能解決現實問題嗎?姑且不論前文已經闡釋的財務管理學在指向上(上市公司)和重心定位上(決策)對解釋和解決非上市公司和非決策問題上的軟弱能力,僅就上市公司而言,現有的財務管理學內容安排也可能不是它們所期望的。即便是上市公司,投資決策、籌資決策和股利分配決策,也不是它們年年、月月、天天、時時所發生和所關注的事項。這些事項,多少總有些“偶發”的性質。對上市公司和非上市公司而言,它們時時關注的“經常性事項”是什么呢?根據我在做多家公司的內部控制項目時的實地觀察,可能主要是:(1)如何管好用好資產(資產管理)?(2)如何控制好成本費用(成本費用管理)?(3)如何確保經營和發展所需要的現金(現金流管理)?財務管理學未將這些經常性事項作為其關注的重點,而將重點定位在投融資決策及其所派生出來的股利決策等偶發性事項上,是否意味著內容安排錯位了呢?!
2.財務管理學與相關學科嚴重脫節。任何一門學科都不可能孤立存在。同理,財務管理學也是存在于一個學科群或學科域之中。在這個學科群中,數學、社會學、經濟學、管理學等都是其上游學科,財政學、金融學、統計學、會計學等以及公司管理的相關功能學科如生產管理、技術管理、營銷管理、人力資源管理等,都是其旁側學科,財務管理學正是在這種學科的前向聯系、后向聯系和旁側效應中得以產生和發展的。財務管理學發生和發展歷史深受它的上游學科諸如數學和經濟學的影響,但這種影響在近一、二十年開始弱化了,可以說,財務管理學的上游學科在近一、二十年發生了翻天覆地的變化,但這種變化大部分沒有在財務管理學得到應有的響應,財務管理學對它的上游學科變化的反應有些過于遲鈍了。比如,經濟學領域中的外部性問題,經濟學的“綠化”或“生態化”趨勢,社會學中的社會成本問題,社會學中的沖突問題,管理學中的戰略導向和戰略聯盟問題,管理學、經濟學和社會學中的網絡結構問題等,所有這些應該在財務管理學中得到反應的研究,均未在財務管理學領域得到實際的反應。相對于它的上游學科,財務管理學的發展可以說已經嚴重滯后了。諾貝爾經濟學獎獲得者阿馬蒂亞.森曾將經濟學與倫理學之間出現的隔閡視為經濟學貧困化的標志③,而類似的特征又何嘗不是出現在財務管理學領域?!
3.財務管理學對影響它的環境變化反應滯后。近一、二十年,公司財務管理的環境已經出現了巨大的變化。英國學者瑪格麗特.梅(2001)曾將這些變化歸納為九個方面,即:客戶需求模式的改變;客戶討價還價能力的提高;降低成本的壓力;新基礎的沖擊;戰略聯盟的出現;新市場的開拓;經濟全球化;政府法規的增多;高度流動的資本市場。此外,對商業倫理和道德問題的關注、對環境和生態問題的重視趨勢等,事實上不可避免地對財務職能提出新的要求。面對這些變化和挑戰,管理學甚至會計學都已經做出了積極地回應,然而財務管理工作在多大程度上有所改進呢?讓我們看看瑪格麗特.梅的分析吧:進人新的世紀,我們已經無法忍受這樣一個事實:用超過財務部門80％的資源和陳舊的計算機財務系統僅僅從事交易記錄和控制工作,而沒有使公司的價值顯著增加。按照瑪格麗特.梅的觀點,財務職能必須轉型,也就是“從傳統的專家控制職能轉變為著眼于未來的公司增值職能”。轉變后的財務職能將在經營框架的構建和運營中發揮關鍵作用。這種經營框架將卓有成效地將戰略、經營、資源配置和績效等內容連接起來,能夠更好地適應市場的變化。很顯然,財務管理學還沒有對這種事實上已經發生或正在發生的財務職能轉型有所反應。
我無意全盤否定西方財務管理學及其在中國的發展。本文所說的貧困化,意在指出迄今為止的財務管理學體系在面對相關理論發展和實務變革方面的局限性,也就是說,意在說明財務管理學體系應在現有的基礎上作進一步的擴展。
三、再造和擴展財務管理學框架之思考
改造和擴展現有的財務管理學體系,無疑是一個十分迫切但又難度很大的問題,而這個問題的解決又涉及到對許多財務管理學基本問題的重新理解。很顯然,主要“向內看”的前蘇聯版財務管理學和主要“向外看”的美國版財務管理學,都無法解決理論與實際的脫節問題及其在中國企業的適用性問題,我們所要做的努力就是整合,以搭建內外統一、結構完整、視角合理的新型財務管理學體系。圍繞財務管理學的擴展問題,本文僅就內容結構、研究視角和研究領域三個方面作些概略性的說明。
1.財務管理學內容之擴展。“一個目標、四個模塊、四把工具”架構的財務管理學,相對于內容豐富的財務管理實踐屬于“窄型”財務管理學,并且是主要是“向外看”的財務管理學,對公司內部財務管理問題的解釋和解決能力是相當弱的。擴展財務管理學的內容,需要尋找恰當的路徑,我的看法是,可供選擇的路徑至少有:
(1)功能擴展路徑。我曾多次論證和強調,公司財務管理的基本功能是有效培育、配置和運用財務資源,以實現公司價值創造與增值。實現這一功能,需要財務管理的內容能夠涵蓋三張基本財務報表,也就是涵蓋四個板塊的內容:資產管理(資產負債表左邊的管理)、權益管理(資產負債表右邊的管理)、收益及其分配管理(利潤表管理)和現金流量管理(現金流量表管理)。所謂的財務管理,實際上也可以稱為財務報表管理。現有框架中的三類決策(投資決策、融資決策和股利決策)和營運資本管理,事實上是寓于四個板塊的管理體系之中。
(2)主體擴展路徑。公司財務管理的主體顯然是作為市場經濟運行主體的公司企業,但現代經濟的市場化、全球化、信息化和網絡化特征,要求我們要跳出公司企業主體、站在價值鏈甚至價值網的立場和范圍上,思考和探索對公司企業主體的財務管理。當我們研究海爾公司的財務管理問題時,絕對不能就海爾公司談海爾公司,需要考慮海爾公司的整個價值創造網絡和財務支持網絡。僅此而言,財務管理學的內容又可以向財務支持網絡管理和價值創造網絡管理兩項內容擴展。
(3)行為主體擴展路徑。當問及“公司財務工作是誰做的”這一問題時,我們的答案顯然不能局限于公司的財務部門。事實上,公司財務工作是分層次來展開的。若把公司財務工作分為決策和執行兩項權能,則履行決策權能的行為主體顯然是公司董事會和經理班子(合稱“經營者”),履行執行權能的行為主體是包括財務部門在內的一些中間層次的職能部門,甚至包括營銷部門、生產部門、技術部門、人力資源管理部門等。如果我們不
是將財務管理局限于現金流管理,而是將財務管理的重心界定為公司價值創造或公司增值的話,則履行執行權能的職能部門就不能再局限于財務部門,所謂公司財務也就不能再定義為“財務經理的財務”。盡管新的商業環境需要我們把財務管理納入戰略和經營框架之中,但財務與經營在公司組織體系中仍分屬于不同的層次,相對而言,財務決策的組織層次要高些,這可以從《公司法》對董事會職責和權限的規定中得到驗證。也就是說,公司的財務決策實際上是融入于公司的治理框架之中,而經營決策通常在經理層面就可以得到解決。如果這個觀點能夠成立的話,則公司治理結構應是在構建財務管理學體系時繞不開的話題。
(4)組織擴展路徑。如果有人問你“公司財務是怎樣組織起來的”,你的解釋顯然不能局限于財務部門、崗位的設置及職責界定,而應當著眼于從四個層次上展開:一是制定公司及財務戰略。戰略決定組織架構;二是設計財務管理的組織機構并進行職責界定;三是設計財務管理流程,甚至包括每一項具體的財務管理業務的流程;四是搭建有效的財務管理信息平臺,這個信息平臺需要將財務與經營有機地整合一體,如ERP系統平臺等。相對應的,財務管理學需要圍繞財務戰略管理、財務組織管理、財務流程及其再造、財務信息系統管理四個方面的內容進行擴展。
(5)流程擴展路徑。財務管理工作需要按照一定的程序展開。不同的財務事項顯然有不同的財務管理流程,但總體看,基本的財務管理流程總是內含戰略與目標、預算、執行中的控制、根據信息反饋進行財務分析、績效評價與激勵、前瞻性的財務預測尤其是財務危機預警等。如果預警下來公司出現危機的征兆或特征,公司還需要設計擺脫危機實現反超的戰略和策略。在整個財務管理流程中,“風險”是貫徹始終的概念。諸如“風險偏好”、“風險容忍度”、“風險管理”等概念,是整個財務管理體系流程體系所無法回避的。其次,預算管理已經從單項預算管理轉向以信息技術為支撐的全面預算管理階段。因此,按照流程路徑擴展,財務管理學的內容就應當包括財務戰略與目標管理、全面預算管理、財務控制、財務分析、績效評價與財務激勵、財務危機及其預警、財務風險管理、財務反超等。
(6)經營方式擴展路徑。公司的財務管理戰略與策略深受市場結構形態及其轉型的影響,短缺市場結構和過剩市場結構的選擇總是有所差別。當前我們所面對的市場結構總體看是過剩,在這樣的市場結構中,商品經營總體上看是“微利型”的,從價值創造和價值增值的角度考慮,企業需要選擇新的經營方式來擴展自己的盈利空間,于是資本經營應運而生并倍受重視,甚至于,越來越多的公司專業地從事資本經營。相對于商品經營來說,資本經營的方式和結構更加復雜,風險也更加大。德隆、科龍、中航油等資本運作的失敗,足見資本經營的風險。因此,財務管理學的研究應順應時代變遷,關注資本經營及其風險管理。
總結以上擴展路徑,再加上管理所必備的“工具箱”,則擴展后的財務管理學體系大體由五大模塊組成:(1)財務管理概覽模塊。包括公司財務的性質、功能與目標結構、財務管理環境及其演進、財務管理理論及其發展、財務管理體系及其擴展等內容;(2)財務管理工具模塊。包括財務會計報表與比率;貨幣的時間價值;風險與報酬模型;期權定價模型等;(3)財務管理組織模塊。包括財務戰略管理、財務治理與組織管理、財務流程及其再造、財務信息系統管理等內容;(4)財務管理功能模塊。包括資產管理、資本或權益管理、收益及其分配管理、成本費用管理、現金流量管理、資本經營及其風險管理、財,.務支持網絡管理、價值及其創造管理、財務風險管理等內容;(5)財務管理流程模塊。包括財務決策管理、全面預算管理、財務控制、財務分析、績效評價與財務激勵、財務危機及其預警、財務反超等內容。
2.財務管理學研究視角之擴展。財務管理學的認識和研究視角需要轉換,新的觀察和分析視角至少包括管理學視角、利益相關者視角、戰略視角、本土化視角、跨學科整合視角等。關于其中的利益相關者視角,我已在“利益相關者財務論”(李心合,2004)一文中進行了解釋,這里需要說明的是其他四種研究視角。
(1)管理學視角。這涉及到財務管理學的學科歸屬問題。在西方,財務學的學科歸屬曾經歷從會計學到應用經濟學的轉型。(Peter.Atrill,2004)由于公司財務學是以資本市場為背景展開的,這導致了財務學與金融學的一體化狀況。西方的學科劃分傳統顯然不適用于中國。改革前,中國的財務管理學更多地是借鑒前蘇聯的傳統,將財務管理學確立為具有微觀性的管理學的分支。中國有將金融學與財務學分而治之的學術傳統,我的看法還是繼續沿用這個傳統,也就是立足于從管理學的立場來研究和設計財務管理學科。
以管理學的視角來研究財務管理學,有兩點需要引起關注:一是財務管理學的視野應涵蓋公司內部和外部兩個領域,用整體的眼光來看待公司的財務業務,并將公司財務業務與公司戰略、經營、資源配置和績效衡量等要素連接起來;二是從價值創造和價值增值而不是從風險最小化的目標出發。后一點對財務管理與控制流程及方法體系的設計很有意義。因為,從目前學界的研究和實務工作來看,對財務管理與控制流程及方法體系的選擇通常是從風險最小化的立場選擇的,表現為控制程序的煩瑣設計上。轉換財務管理學的研究視角,需要將風險偏好和風險容忍度等概念納入財務管理體系,以使風險性與效率性相統一。
(2)戰略視角。20世紀管理學的重大變化之一是確立了戰略導向,對此財務管理學也應當有所體現,以實現財務管理從戰術管理向戰略管理、從具體事項管理到整體管理轉變。僅以財務分析為例,現有的四個板塊(償債能力、盈利能力、營運能力和發展能力)分析體系是缺乏應有的戰略性、整體性和層次性。確立戰略導向的財務分析體系,需要以財務報表為基本依據,并整合有關的經營資料,將財務分析與戰略、經營、資源配置和績效衡量聯系在一起,系統考察公司的價值、實力、效率、質量、風險、成長性或失敗性以及基于現金流和價值創造的公司戰略分析等。
(3)本土化視角。會計是一種國際商業語言,會計的標準也逐漸趨于國際化,這使得會計學的研究可以選擇普世主義的或趨同的模式。財務管理有所不同。財務管理作為一種實體性的管理活動,深受文化的影響。跨文化管理的研究證實,即使在經濟全球化的時代,管理方式也會因民族文化的不同而表現出巨大的差異性,這其中也包括財務管理方式,諸如財權配置模式和運作方式等,在大權距式中華文化背景下的特殊性還是非常明顯的。因此,財務管理的研究應當考慮文化差異性的影響而選擇特殊主義的或本土化的模式。也就是說,財務管理學的構建應當以文化為基石,充分考察和分析文化因子諸如集體主義或個人主義、權力距離、風險意識、宗教、語言等因素的實際影響。在中國,一系列的文化特質諸如集體主義、大權距、政府主導、儒家倫理等及其對財務管理實務的深刻影響,是我們研究財務管理問題時所無法回避的。
本土化模式的財務管理研究,首先是民族主義的,它需要與中國的政治、經濟、文化、法律等環境因素相適應。這就需要研究人員關注中國財務管理背景及其財務影響的考察分析;其次,這種研究模式是嵌入式的。也就是要將企業的財務問題嵌入到中國的社會結構之中,分析公司財務與社會結構之間的互動關系。零嵌入性的財務立場或研究方式,只能導致理論與實際的脫節;再次,本土化的研究模式還是制度內生性的,它要求我們將制度
作為公司財務行為的內生性因素而非外生變量來看待,關注正式和非正式的、內部和外部的一系列制度結構對公司財務行為的實際影響以及公司財務行為的制度化結構。
(4)跨學科整合視角。綜合化和細分化歷來是科學發展的兩種并存并交叉的趨勢,這個趨勢越來明顯。體現在財務管理學的研究領域,就是要求我們密切關注它的上游學科及旁側學科(諸如社會學、政治學、經濟學、管理學、倫理學、心理學和行為學、文化學、法學等)的沖擊和影響,并借助這些學科的相關理論和方法研究解決公司的財務問題,避免陷入“就財務論財務”的困境。
3.財務研究領域之擴展。在細分模式的影響下,科學的發展已經顯著的多元化了。諸如社會學,有文化社會學、法律社會學、性別社會學、經濟社會學等等。再如經濟學,有數理經濟學、制度經濟學、信息經濟學、行為經濟學、經濟倫理學、經濟心理學等等。回到財務學領域,不難發現,迄今為止仍沿用單一的發展路徑——數理財務學。其實,這應該也是財務管理學貧困化一個表征。問題是,財務管理學還可以尋找到別的發展路徑嗎?還需要尋找別的發展路徑嗎?拓展財務管理學研究領域的必要性和可能性是勿容置疑的,因為公司財務行為當屬最普遍、最典型的經濟行為,明顯地具有社會性、倫理性等特征,且制度結構內生于其中。既然以經濟行為為對象的經濟學可以沿著多條路徑發展,那財務管理學又何嘗不可呢?我曾在《會計研究》(2003年第7期)上的一篇題為“公司財務學理論及方法論的認識與批判”論文中提出四種新的發展路徑和研究領域,即制度財務學、行為財務學、財務社會學和財務倫理學,這些都是可以也值得嘗試和研究的新學科。
【摘要】西方財務管理學并非像多數人所想象的那樣完美,貧困化依然是當今財務管理學所面臨的最大困境。財務管理學的貧困化,既體現在其內容的嚴重偏離實際上,也體現在其與相關學科的嚴重斷裂和對環境性挑戰的滯后反應上。走出貧困化的重要途徑,就是要擴展財務管理學的內容,轉換財務管理學研究的視角,并開拓財務管理學研究的新領域。
一、遠程教育管理概論遠程教育管理學是研究遠程教育管理過程及其規律的科學。按照遠程教育管理對象的層次結構可以將遠程教育管理學分為宏觀理論和微觀理論兩部分。遠程教育管理學的宏觀理論將整個國家的遠程教育系統作為研究對象,主要研究國家各級政府及其教育行政部門應用立法、行政、財政等手段,對各級各類遠程教育院校機構進行規劃、組織、指導和控制,使有限的遠程教育資源得到合理的配置,以實現遠程教育管理目標的最優化。
所以,遠程教育管理學的宏觀理論也可以稱做遠程教育國家行政管理學。
遠程教育管理學的微觀理論以遠程教育院校機構為研究對象,主要探索遠程教育院校與社會環境的關系,遠程教育院校內部的組織結構和功能,以及為了保證遠程教學的正常運行、提高遠程教育的質量和效益而開展的各種行政的、教學的和人員(教師和學生)的管理。因此,遠程教育管理學的微觀理論也可以稱做遠程教育學校管理學。遠程教育的系統分析界定了課程、學生、行政和后勤四個主要的子系統,遠程教育學校管理也可以對應地劃分為課程管理、學生管理、行政管理和后勤管理等。通常將對課程設置、課程資源開發和學生學習支助服務的管理通稱遠程教育的教學管理,而將行政管理和后勤管理通稱學校行政管理。此外,可以將對遠程教育教師和學生的管理單列為人員管理。
于是,遠程教育管理按對象(目標)和內容(職能)可以劃分如下圖所示。
遠程教育管理學的理論基礎是多元的,即建立在多種學科理論的綜合和創新上。除了遠程教育學科外,主要的還有教育管理學的學科理論;而教育管理學學科理論又是建立在教育科學、心理科學、系統科學、行為科學和管理科學的發展基礎上的。
管理是一種社會現象,是人類得以生存、發展的重要條件之一。在現代社會,管理同科學和技術一起成為現代文明的三大支柱。管理是一種社會職能,它既是社會發展的產物,又是文化發展的產物。從社會組織和人類行為的角度看,管理就是組織的管理者在特定的環境中,運用一定的原理和方法,引導組織中的被管理者有序地行動,從而使有限的資源得到合理的配置并發揮作用,以達到預期的目標。
由此可見,管理具有以下諸方面特點:?管理是實現預期目標的一種行為;?管理的功能是對有限的資源進行合理配置;?管理是由規劃、組織、指揮、協調和控制等一系列職能構成的有序活動過程;?管理的優秀是決策;?管理是管理者和被管理者雙邊活動的過程;?管理總是在特定的不斷變動的社會和文化環境中進行的。隨著近代經濟的發展和企業管理的進步,近代管理科學(廣義)已經經歷了從傳統管理理論到行為科學理論,再到現代管理理論的演進和發展。傳統管理理論的主要代表有泰羅(Taylor)的科學管理理論、法約爾(Fayol)的一般(行政、組織)管理理論和管理過程理論以及韋伯(Weber)的官僚等級組織的行政集權管理理論等。行為科學理論的主要代表有梅奧的人際關系學派,建筑在馬斯洛(Maslow)等人的關于人的需要、動機和激勵以及沙因(Schein)等人的關于人的特性的個體行為的行為科學理論基礎上的阿吉里斯(Argyris)和麥格雷戈(McGrego)等人的人力資源學派(個體行為學派),建立在關于團體行為和組織行為的行為科學理論基礎上的團體行為學派和組織行為學派等。現代管理理論的主要代表則有巴納德(Barnard)的社會協作系統理論,西蒙(Simon)的決策管理理論、系統管理理論、社會-技術系統理論、管理科學(運籌學)理論、權變管理理論和經理主義理論(經驗主義學派)等。
隨著企業管理理論和方法的進展以及管理科學理論的發展,教育管理學在19世紀末20世紀初開始從教育科學中分化出來成為一門獨立的學科。
此后,隨著教育科學、心理科學和管理科學的發展,教育管理學也經歷了一系列的發展和演化,逐漸形成了以官僚等級行政集權制為特征的教育管理學體系、以科學管理為中心的教育管理學體系、以人本主義哲學和行為科學為基礎的教育管理學體系、以組織理論和現代管理理論為基礎的教育管理學體系以及以系統科學理論為基礎的教育管理學體系等。所有這些教育管理學理論體系對遠程教育管理的實踐和理論研究都產生了一定的影響,具有各自的借鑒意義。
二、遠程教育國家行政管理在許多國家的國民教育體系中,遠程教育是一種歷史尚不久遠的新興的教育形態。各國政府及其教育主管部門對遠程教育的行政管理既有共性,又表現出不同的特點。下面從體制、機制、立法和財政諸方面進行討論。三、遠程教育的管理體制遠程教育的管理體制是指國家對遠程教育院校的行政管理體制,主要包括政府分權體制和對院校的分類管理體制。在此,政府分權體制主要是指
中央政府和地方政府在對遠程教育管轄權限上的分工。在西方許多聯邦制國家(如美國和澳大利亞),對傳統院校的教育管轄權主要歸州政府,但對遠程教育領域,中央政府往往表現出更多的興趣和干預。這一方面體現出遠程教育對于實現整個國家社會、經濟和教育發展的戰略目標的重要地位和作用,另一方面也是作為遠程教育物質技術基礎的國家信息基礎設施建設沒有中央政府的參與是很難組織實施的。
美國克林頓政府就曾積極推進互聯網的更新換代以及教育信息化進程。
澳大利亞聯邦政府則從20世紀70年代起,始終一貫地關注并推進革新和發展遠程教育的政策、舉措。澳大利亞聯邦政府曾經成立了多個專門委員會論證在澳大利亞建立全國范圍的開放大學的方案及其合理性和可行性問題,并最終導致了在80年代末的陶金斯革命:將澳大利亞的遠程教育集中到經論證由聯邦政府認定的全國8個遠程教育中心。
自90年代初起,澳大利亞聯邦政府又開始鼓勵全國所有的大學繼續和技術教育學院開展遠程教育并投資創建了澳大利亞開放學習聯合體。在英國,開放大學則由英國政府創辦并直接管轄。在許多發展中國家,通常由中央政府創建并直接管理面向全國的開放大學或遠程教學大學。
這樣,便于利用國家乃至軍隊系統的廣播電視系統和國家信息基礎設施,動員全社會的人力、物力和財力資源在短期內迅速、大規模地發展教育。在印度,既有中央政府管轄的面向全印度的國立開放大學,也有地方政府管轄的邦立開放大學。在我國,則采取了由中央政府統一制定政策和規劃、由中央和各級地方政府分工辦學和管理的體制。我國廣播電視大學、農業廣播電視學校等都是從中央到地方基層的多層次的遠程教育系統。中央院校由中央政府的有關部門領導和管轄,各級地方院校接受對應級別地方政府的領導和管轄,形成了學校教育系統與國家行政系統并行設置的獨特體制。遠程教育的院校分類管理體制是指政府教育部門如何分類指導和管理各種教育院校。
比如,在我國,首先將教育院校分為普通院校和成人院校兩類,而將大多數獨立設置的遠程教育院校歸入成人院校。與此對應地,就有兩種全國統一的高等教育入學考試:普通高校入學考試和成人高校入學考試。這種雙軌制的院校分類管理體制在現實中已經顯示出其不適應來。首先是不適應統一的教育市場。
事實上,獨立設置的遠程教育院校的辦學宗旨是實現教育思想、教育對象、教學手段和教學內容全方位的開放,應屆畢業生和社會知識青年早就是這類遠程教育院校的重要服務對象之一;而普通高等學校的成人教育學院與繼續教育學院的規模也已經有了重大發展。其次,上述雙軌制的院校分類管理體制不適應建立終身教育體系和學習化社會的需要。事實上,隨著終身學習思想的深入人心和終身教育實踐的不斷發展,普通教育和成人教育的界限、職前教育和職后教育的鴻溝正在變成一種人為的障礙而被日益拋棄。
在許多發達國家和發展中國家,已經拋棄了這種普通院校和成人院校人為分割的雙軌制的院校分類管理體制,實施面向全體國民的終身教育院校設置體制。更進一步,對遠程教育院校和傳統校園院校的分類管理體制也在受到挑戰。那些雙重模式院校遠程教育發達的國家(如美國和澳大利亞),遠程教育和傳統教育的區分正在變得越來越模糊、越來越不重要。這在澳大利亞校外教育的綜合一體化模式及混合模式注冊學生的發展中尤為明顯。美國的傳統大學正在紛紛開設網絡課程,并承認通過遠程學習網絡課程獲得的學分。日本文部省已經制定了將傳統校園學習取得的學分同遠程學習取得的學分組合的政策,即自1998年起,接受遠程教育取得的學分上限從原來的30分提高到60分。這一政策同大學間學分互相承認和轉換的政策一起將推動日本開放的終身教育體制的建立、傳統大學空間合作系統的發展以及虛擬大學的誕生。英國開放大學在創建初期曾經規定了學習者入學年齡下限,以表明不與普通大學爭奪青年學生生源。如今,開放大學依然是英國成人業余高等教育的最大提供者,但同時也招收高中畢業生。
英國開放大學的許多課程教學材料被英國其他大學廣泛采用,其課程學分被英國其他傳統大學所承認。截至1998年,有7萬名學習了開放大學課程的學生最后在英國其他大學畢業。四、遠程教育的管理機制遠程教育的管理機制是指政府對遠程教育院校的行政管理機制,即是政府直接主辦和管理學校還是政府對實行自治的學校進行宏觀管理。在世界各國,對于雙重模式院校舉辦的遠程教育,各國政府通常采取宏觀管理的機制,即通過立法、規劃、撥款等手段來進行宏觀調控。
因為雙重模式院校原本都是由傳統校園院校介入遠程教育市場發展演變而成,這些傳統校園院校本來就享有辦學自主權。但是,對于獨立設置的單一模式的遠程教育院校,情形就不完全一樣了。像英國等國的開放大學,大多是自治的遠程教學大學,在財政、考核、學分認定和授予學位、課程設置、課程材料的設計和開發以及課程發送和學生學習支助服務諸領域享有充分的自治權。
比如,這些開放大學有權依據教育市場的需求提供大學學士學位、研究生碩士和博士學位以及繼續教育的專業課程設置。同時,這些開放大學的招生、考核、學分認定和學位授予也都屬于大學自治的權限,政府并不干預。我國政府對廣播電視大學和高等教育自學考試則實行另一種行政管理機制,體現出政府直接主辦和管理學校的特征。例如,對于中央廣播電視大學和省級廣播電視大學,長期以來一直存在著是辦成一所大學還是辦成播課中心或管理機關的爭論。
中央廣播電視大學是教育部直屬大學還是教育部直屬機關?長期以來,中央廣播電視大學并無高等教育專業課程設置權和學位授予權。在高等教育層次上,長期限于高等專科教育。廣播電視大學開設本科和研究生教育的發展規劃和報告被長期擱置。廣播電視大學也沒有教師和各類專業技術人員高級職稱的評審權。自20世紀90年代中期開始的廣播電視大學注冊視聽生高等專科教育試點,更將電大課程的考試權交給了高等教育自學考試。這一切反映了我國政府直接主辦和管理獨立設置的廣播電視大學的機制,學校缺少完整的辦學自主權。廣播電視大學一直在努力爭取從各級政府那里取得更多的辦學自主權。
最近教育部終于決策承認中央廣播電視大學是一所獨立設置的部屬重點高等學校,允許其辦成教學實體,即成為享有高等教育法權利和義務的具有獨立法人地位的自治的高等學校。我國高等教育自學考試和中等專業教育自學考試更是由各級政府直接主辦和管理的。委托承辦的主考學校或其他機構只是負責課程資源的建設和考試命題,整個自學考試的專業課程設置和組織實施均直接由各級政府中的自學考試委員會及其辦公室主辦和管理。
五、遠程教育的立法在世界遠程教育的歷史上,有一些知名的遠程教育院校是由著名的政治活動家、政府領導人直接倡導建立的。比如英國前首相哈羅德?威爾遜和英國開放大學,我國的鄧小平和中央廣播電視大學。
但是,各國都十分重視遠程教育的立法,認為立法對規范和發展遠程教育具有重大的意義。
在西方發達國家,遠程教育立法及遠程教育院校法律地位的確立通常需要經歷較長的準備、論證和立法程序。比如,英國開放大學從威爾遜1963年提出創建開放大學的倡議,到1969年英國國會通過皇家法令正式建立英國開放大學,共經歷了6年時間。又經過了2年籌備,英國開放大學在1971年才開始招生開學。
再如日本放送大學,早在1967年即在文部省就有了“關于使用視頻和音頻廣播于教育播出的模式問題”的咨詢備案,1969年通過答辯一致同意著手建立放送大學,中經文部和郵政兩省向內閣會議提出報告并進行長時間的可行性論證,終于在1981年以國會第80號法令《放送大學學園法》公布實施,前后經歷了12年。
又經過了4年籌備,日本放送大學在1985年才正式開學。與此作為對比的是,發展中國家遠程教育立法經歷的時間通常較短。比如,泰國從1978年普密蓬國王親自簽署法令批準成立蘇可泰?探瑪提叻開放大學的議案,到1980年招生開學共用了2年時間。上述法令明確指出蘇可泰開放大學是泰國第11所國立大學,享有其他國立大學同等的自治權。同時規定,蘇可泰開放大學是一所使用函授、廣播、電視等多種媒體實施遠程教育,有利于學生自學而無需到固定教室上課的大學。
依據法令,蘇可泰開放大學的宗旨是:1.向公眾提供自學的機會,而不必受非到課堂上課的限制;2.讓更多的人接受高等教育;3.是所有的成年人(不受年齡限制)都能有繼續學習的機會,以提高技能和豐富知識,從而提高全民族的文化素質;4.向更多的高中畢業生敞開高等教育的大門。再如,巴基斯坦在1974年召開國民代表大會正式通過了關于建立人民開放大學的議案,1985年即招生開學,1977年改名為阿拉瑪?伊克巴爾開放大學。上述議案規定開放大學除了要履行普通高等學校的一般職責外,重點強調了開放大學的辦學宗旨,即教育要面向社會,要為大眾服務。
我國遠程教育的立法有自己的特色。我國在實現有中國特色的社會主義現代化建設中確立了要在實現社會主義市場化經濟體制改革的同時,建設高度民主、高度法治、高度文明的現代化國家。但總體而言,同其他社會生活領域一樣,我國教育領域的立法和法制也表現出相對薄弱和滯后的問題,遠程教育的立法和法制建設尤其如此。
這主要表現在立法滯后、法制建設不健全。以我國廣播電視高等教育為例,立法滯后表現為我國廣播電視大學實行的是“先上馬,后備鞍”,即先建校、招生、開學、授課,后制定各項法規制度和明確規范的設置標準。中央廣播電視大學和大多數省級廣播電視大學都是于1978年建立、1979年全國統一招生開學授課。而我國政府教育行政部門關于各級廣播電視大學的第一部行政法規(《廣播電視大學暫行規定》)是1988年制定并頒布試行的。此后,關于遠程教育的立法工作又長期停滯不前。
法制建設不健全還表現在我國遠程教育的法規制度幾乎全都是各級政府及其教育行政部門的行政法規和文件決定,還有眾多的會議紀要等,至今尚無國家立法機關通過的有關遠程教育的法律法令。例如,在廣播電視大學創建初期,由教育部和中央廣播事業局共同召開了首屆全國廣播電視大學工作會議,制訂了《中央廣播電視大學試行方案》(1978年)。會后(1979年),由國務院向全國批轉了教育部和中央廣播事業局關于全國廣播電視大學工作會議的報告。而且,有些政策規定始終只是教育行政部門官員的回函或電話答復記錄。這些有關遠程教育的行政法規、文件決定、回函回電不配套、不完善,對其內容的解釋不統一、執行不力,且缺乏監督。
此外,對我國高等教育法及其規定的高等學校辦學自主權等條款是否適用于各級廣播電視大學等問題也沒有明確的有法律效力的解釋。于是,我國廣播電視大學在建設中存在兩大難題:定位問題和投入問題。我國廣播電視大學長期以來存在的對定位問題的反思和爭議,直至對“電大紅旗能打多久”的疑慮,從反面表明我國遠程教育立法的滯后和法制的不健因為對遠程教育、對各級各類遠程教育學校的定位,即對遠程教育的性質和任務、地位和作用,對各級各類遠程教育學校的設置標準和辦學自主權的立法,是依法對遠程教育實行法治和行政管理的基礎。我國遠程教育立法的滯后以及有關行政法規文件中對遠程教育體制、機制和設置諸方面內容的不明確、不配套和不完善,即定位不明確,給遠程教育的法治和管理帶來了困難。其次,我國廣播電視大學建設初期存在的投入嚴重不足,以及各級政府對相應各級廣播電視大學的財政撥款沒有明確統一的戶頭和標準等問題,也從反面表明了遠程教育立法和法制建設的薄弱及其帶來的不利后果。可以理解,這是我國正處在社會改革轉型過渡時期的一種特征。而且,我國也不可能像英國或日本那樣經過多年的論證和辯論,再通過立法后組織實施。這在廣播電視大學建校初期會貽誤時機。
而且,在當時(20世紀70年代末)我國法制普遍不健全的環境下也不現實。問題是此后的20年中遠程教育的法制建設依舊滯后。可以相信,我國遠程教育界對立法和法治的強烈呼聲以及政府教育行政部門對教育立法和法治的日益重視會使遠程教育的立法和法治逐步走向健全。六、遠程教育的財政遠程教育的財政,廣義地說,就是遠程教育的成本或費用的分擔問題;狹義地說,專指國家財政(各級政府)如何承擔遠程教育的經費及其撥款機制問題。國際遠程教育界普遍認同:對于遠程教育的費用,應該實行“誰受益、誰承擔”的分攤準則。誰是遠程教育的受益者呢?通常認為,遠程教育的三個主要受益者是國家、社會和學生。?國家:遠程教育承擔著開發人力資源、培養各類人才、提高國民素質的職能,對經濟建設和社會發展、對提高綜合國力和國際競爭力都發揮了重要作用。
因此,國家是最大的受益者,各級政府理應對遠程教育增加投入,進行財政撥款。?社會:遠程教育是一種人力資本投資,一種生產性投資,推動著社會經濟發展,對國民收入的增長作出了越來越巨大的貢獻。遠程教育以其培養的人才,生產和傳播的知識,推動科技和管理的進步,從而對社會各產業部門增加產出作出了直接或間接的貢獻。
因此,社會各相關產業和企業雇主是受益者,理應承擔遠程教育的部分費用。?學生:接受教育對學生本人而言也是一種投資,將會帶來包括經濟收益在內的各種回報。學生接受了遠程教育,增長了知識才干,為其職業生涯注入了新的活力和資本。
所以,學生也是受益者,也應該承擔部分遠程教育的成本。至于遠程教育的成本或費用在國家、社會和學生之間如何分攤,這在不同的國家,在同一個國家的不同地域和不同時期,在各類不同的遠程教育院校和項目之間是很不相同的。英國開放大學的經費主要來自政府撥款。20世紀80年代初,學位教育計劃經費的82%由英國教育科學部直接撥款,16%來自學生所交學費,2%來自各種課程材料銷售所得和其他財源。
繼續教育計劃的經費原則上要求自籌解決,大約60%～70%來自學生交費收入,其余的來自社會各種專門的基金組織。自進入80年代以來,英國政府執行新的財政政策:減少政府撥款,增加學費收入在整個預算收入中的比例。日本放送大學的經費,70%以上由國庫財政撥款提供,30%以下依靠收取學費和其他渠道解決。
美國聯邦政府承認美國國家技術大學為非營利的免稅機構并立項。國家技術大學的經費主要來自學生所在的企業公司。這是因為,國家技術大學提供的主要是碩士研究生層次的工程師在職繼續教育。學生都是公司的業務骨干,不離崗學習。所以,各公司不僅承擔了其學生雇員的學費,而且出資建立衛星地面接收站并向國家技術大學支付一次性開辦經費。我國廣播電視大學的經費來源實行國家、社會和個人多渠道集資的體制。
依據20世紀80年代末對廣播電視大學投資效益的評估研究成果可知,我國廣播電視大學系統經費來源的基本結構如下:各級政府財政撥款約占52%,社會(辦學部門、機構和企事業單位)集資約占40%,學生交費約占5%,其他收入約占3%。在各級政府財政撥款中,中央財政撥款約占7%(因缺乏可靠數據未將衛星教育電視專用頻道的通信費用計入),省級財政撥款約占40%,地市縣級財政撥款約占53%。進入90年代以來,隨著經濟改革的深入和市場經濟體制的逐步建立,也隨著非義務教育階段適當增收學費的政策出臺,廣播電視大學經費來源中,學生個人承擔的部分增加了。
隨著網絡教育的開展,學生個人承擔的計算機設備投入和通信費用的增長是遠程教育成本核算中又一個需要考慮的新因素。各國政府的財政撥款不僅在遠程教育運行成本中所占比重不一,而且撥款的體制和機制也不相同。英國開放大學是同其他英國國立大學一起由英國政府設立的大學撥款委員會組織實施年度評估和撥款。日本放送大學的財政預算撥款,則由日本國庫依據《放送大學學園法》規定執行。我國各級廣播電視大學的財政撥款由相應各級政府的教育行政部門主管掌握,沒有統一規范的標準。各地廣播電視大學對各類學生的收費標準則每年由學校會同當地政府的物價部門商定。
[摘要]遠程教育管理學是研究遠程教育管理過程及其規律的科學。按照遠程教育管理對象的層次結構可以將遠程教育管理學分為宏觀理論和微觀理論兩部分。遠程教育管理學的宏觀理論將整個國家的遠程教育系統作為研究對象,主要研究國家各級政府及其教育行政部門應用立法、行政、財政等手段,對各級各類遠程教育院校機構進行規劃、組織、指導和控制,使有限的遠程教育資源得到合理的配置,以實現遠程教育管理目標的最優化。所以,遠程教育管理學的宏觀理論也可以稱作遠程教育國家行政管理學。本文從體制、機制、立法和財政諸方面對遠程教育的國家行政管理進行討論。
一、管理學研究范式的含義
范式是托馬斯·S·庫恩在《科學革命的結構》提出來的一個術語，指科學理論研究的內在規律及其演進方式。庫恩在《科學革命的結構》中賦予這個概念以關鍵性的作用，他提出科學認識不是簡單而純粹的知識積累；對科學理論進行構思、表述和組織的那種方式受到一些前提或預設的指揮和控制。他要探測一種隱蔽在預設或前提之下的、絕對而自明的集體資源。他把這些自明性稱作范式。范式的這一定義同時是語義的、邏輯的和觀念——邏輯的。就語義而言，范式決定著可理解性，給事物以意義；就邏輯而言，范式決定著最主要的邏輯操作；就觀念——邏輯而言，范式是聯合、淘汰、選擇的第一原則，決定著觀念的組織條件。根據這三個生成的和組織的含義，范式指導、統治、控制著個人推理的組織和那些遵循范式的觀念系統的組織。
范式的含義既強烈又模糊，強烈是因為范式具有一種徹底的意義，它是方法論的指導、思維的基本圖式、預設或起關鍵作用的信仰，因此它本身帶有一種理論統治權。模糊是因為范式搖擺于多種含義之間，最終以含混的方式涵蓋了科學家們對一種世界觀的集體贊同。范式概念的不充分和不精確不僅揭示了庫恩思想的缺陷，也揭示了思考范式概念的困難。一種范式，對于在這種范式控制下進行的所有話語而言，包含著可理解性的基本概念或主要范疇，同時也包含這些概念或范疇之間的吸引/排斥的邏輯關系的類型。一種范式的性質可以通過下述方式來界定，第一是對主要的可理解性的范疇的推廣或選擇；第二是對主要的邏輯操作的規定。
管理學范式是一種世界觀，是管理學最高層次的方法論。它主要從科學哲學角度探討與管理學學科體系和基本假設有關的一般原理問題，即指導管理研究的原則、邏輯基礎以及學科的研究程序和研究方法等問題。在既定的范式中，管理學的理論研究和實務問題的解決往往是沿著既定的路徑。按照管理學家的解釋，知識的發展一般是遵循一定的路徑從而形成一定的理論范式。在管理實踐中，一般現存企業是在已有管理知識范式和管理技術的基礎上尋求管理變革或改進管理的。而新企業和新技術往往會帶來知識跳躍式發展的新范式。如果一種新技術的背后有全新的知識范式作為支撐，那么將對已有的管理理論、技術和能力構成威脅。
按照庫恩的標準，管理學范式是劃分管理科學共同體的標準，不同的范式決定管理學發展的某一歷史時期，而某個特定研究方向或領域內所特有的共同世界觀、共識及基本觀點則形成管理學家群體。管理學范式就是管理學家對他們的研究主題所表現出來的基本意向和潛在知識假設。由于社會科學和自然科學的研究范式不同，所以管理學的研究范式呈現出多元化特征。從科學哲學的角度看，管理學范式理論包括三個重要的組成部分，一是本體論視角，二是認識論視角，三是方法論視角。所以管理學的范式理論是以管理學為研究對象的學科，它與管理學之間呈現既相互聯系又相互區別、既相互作用又相互促進的關系。
二、管理學研究的科學主義范式
西方的管理思想和學說從產生的時期可以分為三類：第一類是古典管理理論，主要包括泰羅的科學管理理論、法約爾的一般管理理論和韋泊的組織理論等；第二類是行為管理理論，發端于二十世紀二三十年代產生的人際關系學說，而后發展成為行為科學；第三類是當代的各種管理理論，產生和形成于第二次世界大戰前后至今。這三類理論只是產生的時期有先后，并不是截然分開的三個階段。它們相互影響，繼承演變，形成各種流派。根據不同的邏輯起點，管理學的理論研究有兩個范式，一個是以組織的效率為起點，另一個是以人的需要為起點。前者被稱為科學主義范式，后者被稱為人本主義范式。科學主義范式是以組織的存在為根本，把人納入組織，人的存在就是為了提高組織效率；人本主義范式把人的存在和需要作為根本，通過滿足人的需要來實現組織目標。
管理學的科學主義范式以美國古典管理學家泰羅為代表，通常把科學主義范式稱為泰羅范式。該范式的優秀是如何使工作更加多產和高效，“科學管理”注重的是如何改進職工的工作表現，演示了工作要素的可辯識性和可重復性，泰羅堅信通過確定出工人完成某項作業的最佳時間，管理者就可能判斷工人是否干得出色。通過這種管理方式帶來了組織效率的提高。隨著管理學的發展，在泰羅范式基礎上發展起來的科學主義范式以實證主義、經驗主義為哲學基礎，把人的認識局限在人的經驗所及的領域，其方法論范式深受自然科學方法論范式的強烈影響。這種范式認為，組織及其管理現象與自然現象一樣，具有一般性的普遍規律。管理學的任務就是要運用自然科學的實證方法，從觀察經驗事實出發，研究和發展組織及其管理領域內的一般性普遍規律。
科學主義范式體現在具有理性約束的個體追求服從技術規律和組織紀律帶來的高效率。從人的行為特征來看，“經濟人”的行為是理性的，因此，假定每個行為主體的行為都是合乎理性的，管理原理、原則和制度必須以管理主體的個人行為為基礎并且可以從社會歷史背景中抽象出來。單個行為主體都服從于技術規律，通過時間動作的分析，實現工作方法的標準化、工作條件的標準化和工作時間的標準化。適應這樣的行為主體的組織是一個高度結構化、形式化、不受個人支配的集權組織。
三、管理學研究的人本主義范式
管理學范式的第一次變革是由梅奧為代表的人際關系學說完成的，人本主義者指責泰羅的科學管理方法是不道德的，是將工作“非人性化”，并把極具人性色彩的管理變成了簡單的效率衡量。他們對科學主義范式提出批評，認為管理的對象不僅是物的管理問題，更重要的是人的管理問題，人是每一個組織中的優秀，是具有社會性的動物，應當重視人的積極性對提高勞動生產率的影響和作用。從人本主義范式的理論主張可以發現，行為管理是為解決效率與人性之間的矛盾而出現的。解決這一矛盾的方法是對人性進行深入的研究并采取相應的行為準則，使得管理活動在處理人與人、人與組織、組織與組織、人和組織與環境的關系時達到最佳的平衡狀態，更加符合人性。從某種意義上說，正是古典管理學的原罪促成了人本主義范式的興起。人本主義范式以新康德主義、現象學、詮釋學等哲學思潮為理論基礎，強調管理學與自然科學的差異，認為組織及其關系現象的本質是人的主體精神外化或客體化，是精神世界和文化世界。嚴格來說，行為科學學派來自于社會學，法國學者涂爾干指出，在任何社會組織中群體總是由建立他們的價值觀和規范來控制人們的行為。
人本主義范式強調應把人放在管理學研究的中心位置，組織中最寶貴的資源不是原材料、資本、機器、土地或能源，而是人。這里所說的“人”，是被看成“生活在社會里的人”，他們是不斷地被密如蛛網的人際關系網所包圍，而他們自身也是這個關系網的一部分。在人本主義范式中，整個人類的本性是由積極的與消極的、崇高的與卑劣的品質構成，他們反對科學主義范式把人看成僅僅是一味索取的自利主義的“經濟人”，強調利他主義與給予的品質也是人性中最根本的東西。同時該范式強調人的潛質的生長與發展，而且這種潛質的生長始終處于動態過程中，是不斷成長和進化的，是隨著時間和社會文化場景的變化而變化的。
早在西方科學發展的初期，培根（F.Bacon）就覺察到了對一切認識活動產生影響的社會文化束縛，并同時覺察到了擺脫這些束縛的必要性。他在對認識的社會——文化規定性進行診斷時指出，認識的使命在于把認識從社會——文化規定性中解放出來，使認識成為科學。霍克海默和阿多爾諾認為，已經獲得的合理性會隨著促使它形成的那個過程的延續而削弱，合理性的操作特征會被不合理的社會力量所截取和利用。組織理論學家布賴爾和摩根在《社會學范式與組織分析》一書中隱含地指出，社會科學理論主要有兩條軸線，一條代表科學本質屬性的連續體，另一條代表社會（組織）本質屬性的連續體。科學的本質屬性強調穩定性、可證實性和規定性，而社會的本質屬性體現為永恒的變革。
四、結論
科學主義范式和人本主義范式分別是管理理論中注重技術與注重人的兩個主要方面，這兩種范式的發展構成了早期管理學發展的歷史。前者注重的技術是建立在一定的生產力基礎上的，隨著生產力發展和技術創新科學主義范式不斷變革，所以科學主義范式恰好體現了管理學研究范式的社會性。而人本主義范式注重人的需要，認為人是組織的優秀，管理的對象不僅是物，而且是人，這樣的觀點恰恰體現了管理學研究范式的科學性。人是管理學研究的主體，在不同的歷史時期人的行為表現出不同的特征，這樣的研究方法正是辨證的和科學的。組織及其管理的效率不僅是科學主義范式理性創新所產生的效率，也包括人本主義范式對工作認同的詮釋所產生的效率。
從本質上分析，科學主義范式和人本主義范式是統一的，統一的基礎在于西方大范式。這個大范式是由笛卡爾提出并隨著17世紀以來歐洲歷史的發展而確立了下來。笛卡爾的范式把主體和客體分離開來，使它們各自擁有自己的領域，一邊是科學和客觀性研究，一邊是哲學和反思性研究。這個范式決定著一種二元世界觀，也是同一個世界的二元化：一方面是必須接受觀察、實驗和操作的客體的世界，另一方面是對自己提出存在、溝通、意識、命運等問題的主體的世界，客體世界對應著管理學的科學主義范式，而主體世界對應著管理學的人本主義范式。
一、界定內涵：財務治理與財務管理的概念約定
近年來，我國的財務學者們從不同的研究目的出發，對財務治理的內涵的界定提出了不同的見解。程宏偉（2002）認為，財務治理是財務治理主體對企業財力的統治和支配，即關于企業財權的安排，它決定財務運營的目標以及實現目標所采取的財務政策；楊淑娥（2002）則把財務治理理解為通過財權在不同利益相關者之間的不同配置，從而調整利益相關者在財務體制中的地位，提高公司治理效率的一系列動態制度安排；饒曉秋（2003）提出，財務治理的實質是一種財務權限劃分，從而形成相互制衡關系的財務管理體制；林鐘高（2003）指出，財務治理是一組聯系各利益相關主體的正式的和非正式的制度安排和結構關系網絡，其根本目的在于試圖通過這種制度安排，以達到利益相關主體之間的權利、責任和利益的均衡，實現效率和公平的合理統一。以上這些有關財務治理的定義，雖然都從不同角度對財務治理的內涵進行了闡述，但也不可避免地存在認識偏差。他們要么從制度安排的角度將“財務治理”與“公司治理”等同，要么將“財務治理”與“財務管理”混為一談，或者只強調財權配置的重要地位而忽視其他方面，因而無法全面準確地理解財務治理的內涵。
綜上所述，對于財務治理內涵的理解，筆者比較傾向于衣龍新（2005）的概括，即財務治理就是基于財務資本結構等制度安排，對企業財權進行合理配置，在強調以股東為主導的利益相關者共同治理的前提下，形成有效的財務激勵約束等機制，實現公司財務決策科學化的一系列制度、機制、行為的安排、設計和規范。這一概念的主要特征就是既肯定了財務治理是一種制度安排，又強調了財務治理是對財權的合理配置，同時還突出了財務治理是為了形成有效的財務激勵約束機制。
我國絕大多數財務管理學教材都認為，財務管理是利用價值形式對企業生產經營過程進行的管理，是企業組織財務活動，處理與各方面財務關系的一項綜合性管理工作。這一概念的主要特征就是表明財務管理是一項管理活動，其直接對象是企業的資金運動和企業的價值。
從以上對財務治理與財務管理的概念約定可以看出，財務治理與財務管理的區別主要在于，財務治理是一種制衡機制，其目標是協調企業各利益相關者之間的利益沖突，解決信息不對稱問題；而財務管理則是一種運行機制，其目標在于實現企業價值最大化。也就是說，財務治理規定了整個企業財務運作的基本網絡框架，財務管理則是在這個既定的框架下駕馭企業財務奔向目標。財務治理與財務管理同時也存在許多共同點，那就是財務治理與財務管理的理論基礎具有同源性（都以產權制度和公司治理為基礎）；財務治理與財務管理的對象具有同質性（都涉及到財權問題）；財務治理與財務管理具有體系上的統一性（同屬財務范疇且都是企業財務報告的影響因素）；財務治理決定了財務管理的框架和軌道，財務治理的模式特征在很大程度上影響財務管理的模式特征。
二、財務管理學目前存在的缺憾：基于財務治理的考量
“組織財務活動、處理財務關系”這一概念特征決定了財務管理學的研究應從財務的二重性：經濟屬性（財務活動）與社會屬性（財務關系）相結合來進行考察。但現實情況是，傳統財務管理學僅從數量層面來對財務的經濟屬性進行分析和論述，而對財務的社會屬性——財務關系的處理這一財務管理的本質問題卻一帶而過。而財務管理作為一種綜合管理，企業內部各種權利的制衡、責任的分擔以及利益的劃分，最終將以財務的形式體現。但這些問題的解決，光靠加強日常財務管理是不夠的，應注重公司各利益相關者財務權利和責任的明晰界定和有效行使，以及在公司治理中的財務行為規范等財務治理的問題。現在的問題是，當人們過于注重研究財務管理學的具體內容時，卻忽視了一個對推進公司財務理論發展至關重要的問題，這就是從財務治理的角度把握財務管理學的特征。
從財務治理的角度來觀察，筆者認為，傳統財務管理學存在以下的缺憾：第一，把企業財務行為視為一種把非經濟動機排除在外的純經濟行為，較少關注制度與財務文化等社會因素對財務行為和財務效率的影響，而是把影響財務行為的制度看作是一既定的前提而加以認同，致使制度無法納入財務行為的解析框架，對兩者之間的內在聯系也缺乏深入的分析，從而使財務管理學的構建日趨保守乃至封閉。第二，沒有進行相關財務治理影響分析，因而產生對“財權配置”問題的輕視及與此相關的“內部人控制財務”，導致企業外部利益相關者對企業財務監控的弱化及其財務利益的受損，致使理論與實踐相背離。第三，以理性經濟人假設作為理論前提，必然形成對經濟屬性（財務活動）的過度關注而輕視其社會屬性（財務關系），從而加劇財務沖突和財務道德的失落。
三、財務管理學再造：基于財務治理的創新
公司財務理論構建于特定的企業假設基礎之上，企業的不同界定和企業特征的現實變遷都會對公司財務理論產生決定性影響。現有的公司財務理論構建于傳統的企業特性之上，從總體上屬于價值管理理論。誠然，企業作為系列契約的聯結現象是一個客觀事實，但我們同樣不能忽視一個更為重要的事實，即企業的本質特征并不在于這種聯結以及實現這種聯結的契約本身，而是在于形成這種聯結之后的企業財務活動以及在活動中產生的財務關系。隨著公司制企業的出現和現代企業理論對成本、信息不對稱等問題的研究，由所有權與控制權分離帶來的公司治理問題便成為當前公司財務理論的主要議題。現實表明，單純從各自的學科出發獨立研究財務管理或財務治理問題，已經不能滿足學科發展和現實經濟的需要。因此，財務管理學需要拓寬研究視野和豐富理論內涵，就必須與財務治理進行交叉性融合研究。
（一）財務管理目標的重新界定與企業財權的有效配置
合理界定和選擇財務目標，建立和完善財務的導向機制，是保證財務治理和財務管理高效運行并實施有效對接的前提。近年來，財務管理目標的定位經過了企業利潤最大化、股東財富最大化和企業價值最大化等發展階段。但就我國目前的企業組織形式主流為非上市公司、資本市場的弱勢有效、法治建設處于起步期、商業倫理有所缺失、公司治理結構不太完善等現實背景下，新《企業財務通則》將企業財務管理目標界定為“企業價值最大化”，既反映了市場經濟條件下企業為其資源供給者創造財富的受托經濟責任，也是當代財務管理學教材普遍接受的觀點，具有較強的理論邏輯性和實踐有用性。但也應清醒地看到，這些過分強調股東或企業價值的財務管理目標，勢必會將非價值性的社會責任排除在財務管理目標之外。結合我國公司法改革局限于“股東至上”的邏輯和利益相關者的參與權被弱化的現狀，以及企業是在復雜的、充滿競爭的關系網絡中開展經營活動的現實，筆者認為“利益相關者的利益均衡”應成為企業財務管理的終極目標。這一目標不僅有利于協調各利益相關者的矛盾，而且還使企業的經濟性目標和社會性目標得以有機結合，保證了企業的可持續發展。企業的經濟性目標就是追求自身經濟利益的最大化，這是由企業的本質所決定的，因此，企業財務管理目標并不總是與宏觀社會的要求保持絕對的一致性。于是，國家往往利用法律手段來強制企業必須履行社會責任。但是，企業應當承擔的社會責任在許多場合無法完全進行硬性規定。這就需要企業的社會性目標，注重企業的社會責任，追求社會效益的最優化，這是由企業所處的社會環境決定的。任何企業都不可能獨立于社會而存在，若過分強調企業的經濟性目標而忽視社會性目標，將會失去社會的支持，從而使企業的生存與發展舉步維艱。特別是隨著SA8000在全球范圍的推廣和實施，企業重視社會責任、推動社會責任以及落實社會責任便有了最佳保證。這一堅持多邊主義的理財目標，是與公司財務治理的思想和目標相適應的。按照利益相關者共同治理理論，企業財權配置不能只考慮股東和經理層的利益，每個利益相關者在企業財權配置中都有權享有相應的財務權利，有不同的財務利益訴求。此外，利益相關者對企業的相機財務治理，也應在財務管理學再造中占有一席之地。
（二）重視制度因素在財務管理學中的地位
內生于公司財務行為的制度因素可按財務活動的關系分為財務本體性制度和財務關聯性制度。但目前在我國的財務管理學中，只是企業財務通則、公司法、稅法等財務本體性制度散見于籌資、投資、收益分配和資產重組及清算等財務活動中，而對在性質上并不是財務性的卻會對公司財務行為及利益相關者的財務網絡起約束和限制作用的財務關聯性制度（如產權制度、社會保障制度和倫理道德等）閉口不談，這不僅背離現實而且還會把財務管理學引入歧途。財務管理學的再造，除繼續重視和完善財務本體性制度對公司財務行為的規范約束，還應當重視財務關聯性制度與企業財務行為之間關聯性研究，這是基于我國的基本國情所決定的。引入財務關聯性制度的研究，將有利于擺脫現有財務管理學“就財務論財務”的思維偏差，使財務管理學再造更具動態調整性和環境適應性。
（三）注重激勵和監督機制構建的研究
財務管理學如果只關注具體的資金運動而忽視在這一過程中的激勵與監督問題，勢必會導致資本運營的效率低下和利益相關者的利益受損。因此，財務管理學再造就必須注重激勵和監督機制構建的研究。目前的財務管理學中在闡述企業財務活動時，本能地運用了諸如企業財務通則、公司法、會計法等財務本體性制度來約束與制衡管理者，而對于內部控制這一影響企業命運的制度安排卻沒有片言只語，這與企業財務治理與財務管理的本質要求極不相稱。2008年6月28日，財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會聯合了《企業內部控制基本規范》，這為企業內部控制的內容融入財務管理學再造提供了絕好的契機。公司的成本問題，僅僅靠制衡是不能解決問題的。恰當的激勵機制能夠通過委托人設計的一系列制度安排促使人采取適當的行為，最大限度增加委托人的效用。近年來，以財務治理的觀點考察薪酬對公司財務業績的敏感性漸成潮流。因此，許多學者認為，我國上市公司應采用股票期權激勵制度。但股票期權的應用是有條件的，需要有比較健全的法人治理結構、比較健全的資本市場和透明度高的公司信息披露及相關的法律框架等，而這些條件我國目前并不完全具備。我們在財務管理學的再造中，對于這些問題的研究必須緊密結合中國的國情，關注中國特殊的文化和社會背景，不能掉進“國際大廚房陷阱”而食洋不化。
（四）關注財務文化對解決財務沖突和財務敗德行為的作用
目前的財務管理學較為強調和崇尚“工具理性”，致使社會責任和道德品質等人類的一些基本價值在現代企業理財中倍受蹂躪而變得支離破碎，企業與其利益相關者之間的財務關系也日趨惡化，使企業無法實現全面、健康的可持續發展。財務管理學關注資本、成本、利潤等本是應有之義，但影響和決定這些物化因素的人及其行為也不應該忽視，因為這有利于解決財務沖突和財務敗德行為。企業財務文化是一種“內隱文化”，是企業為了實現財務目標而一貫倡導、逐步形成、不斷充實并為全體成員所自覺遵循的理財價值標準、道德規范、工作態度、行為取向和生活觀念，以及由這些因素融會、凝聚而形成的整體財務管理精神風貌。財務準則有形而財務文化無形，但財務文化對企業的影響卻無處不在。鑒于財務文化對企業競爭力所具有的原生性決定作用以及它所蘊涵的更為深刻的企業本質特征，要求人們在財務管理學再造過程中必須高度關注這一問題。財務管理學再造關于企業財務文化研究，其最終成果是要拿出具有中國企業特色、與中國企業協調發展的財務文化發展戰略模式，從而更好地指導企業財務管理實踐。
摘要：本文在分析建立水資源管理學的必要性的基礎上，探討了水資源管理學研究內容及其水資源管理學與相關學科的關系。
關鍵詞：水資源管理學
1建立水資源管理學的必要性
水資源是影響國民經濟發展的物質基礎之一，是生物生存不可缺少的資源。隨著人口的增加和國民經濟的發展，水資源短缺成為世界關注的重大資源環境問題。
我國水資源問題更加嚴重。目前我國600多個城市中，400多個城市存在供水不足問題，其中比較嚴重的缺水城市達110個，全國城市缺水總量為60億立方米，影響工業產值2300億元，農業灌溉每年缺水達到300億立方米，直接影響糧食生產穩定和發展。據預測，2030年中國人口將達到16億，屆時人均水資源量僅有1750立方米，水資源開發利用將達到極限。水污染加劇了我國水資源供需矛盾，目前，50%的地下水被污染，70%以上的地表水屬于四類以上的水質，90%以上的城市水域污染嚴重。此外，地下水超采引起的環境問題日益突出，部分地區出現海水倒灌，如華北地區形成的地下漏斗世人矚目。
上述問題的解決，一靠科學技術，二靠科學的管理。技術的發展是一個緩慢的過程，加強科學管理能起到投資少、見效快、效益大的作用，何況水利科技的發展，在很大程度上也受到管理的制約。
應該承認，目前我國很重視水資源管理工作，也取得了一定的成效，但也必須承認，目前的水資源管理工作，無論是理論上還是實踐上，都與現實的要求相差甚遠，開展水資源管理系統研究，系統總結水資源整理水資源管理的知識體系，建立水資源管理學，指導我們的工作，迫在眉睫。建立水資源管理學是十分必要的。
2水資源管理學研究對象與研究內容
2.1水資源管理與水資源管理學
關于水資源管理的概念，盡管我們用的很多，但目前學術界尚不統一。《中國大百科全書》是權威的工具書，在不同的卷中，有不同的解釋。
水資源管理是“水資源開發利用的組織、協調、監督和調度。運用行政、法律、經濟、技術和教育等手段，組織各種社會力量開發水利和防治水害；協調社會經濟發展與水資源開發利用之間的關系，處理各地區、各部門之間的用水矛盾；監督、限制不合理的開發水資源和危害水源的行為；制定供水系統和水庫工程的優化調度方案，科學分配水量”（陳家琦等）（水利卷）
為防止水資源危機，保證人類生活和經濟發展的需要，運用行政、技術、立法等手段對淡水資源進行管理的措施。水資源管理工作的內容包括調查水量，分析水質,進行合理規劃、開發和利用，保護水源,防止水資源衰竭和污染等。同時也涉及水資源密切相關的工作，如保護森林、草原、水生生物，植樹造林，涵養水源，防止水土流失，防止土地鹽漬化、沼澤化、砂化等（李憲法等，）（環境科學卷）。
運用、保護和經營已開發的水源、水域和水利工程設施的工作。水利管理的目標是：保護水源、水域和水利工程，合理使用，確保安全，消除水害，增加水利效益，驗證水利設施的正確性。為了實現這一目標，需要在工作中采取各種技術、經濟、行政、法律措施。隨著水利事業的發展和科學技術的進步，水利管理已逐步采用先進的科學技術和現代化管理手段（李石等）
作者認為，目前關于水資源管理的概念很多，但在內涵和外延上存在不同的差異。水資源管理具有時代的內涵，不同時代，水資源管理概念是不同的。在古代，偏重于干旱洪澇災害的管理，此時一切活動都圍繞其進行，大禹治水的故事流傳至今，不僅僅說明了大禹治水的精神可頌揚，在一定程度上也說明，洪澇災害依然是威脅我們中華民族生存的大問題。隨著人口的不斷增多，經濟的迅速發展，淡水相對于人的需求供給不足，水向水資源轉變，水具有了經濟內涵，此時，人類面臨的問題除了干旱洪澇災害之外，增加了水資源短缺問題，為了增加水資源供給，人類加大了水資源開發力度，在一定程度上緩解了水資源的供需矛盾，但同時帶來了新的問題：生態環境的惡化，生態環境惡化正在蠶食人類的文明。目前，人類同時面臨著干旱洪澇災害、水資源短缺、生態環境惡化等多重危害，水資源管理必須解決這個問題。如果僅僅以水論水，解決我們面臨的困境幾乎是不可能的。所以，水資源管理中的“水資源”，不僅僅包括通常我們所說的可供人類利用的淡水資源，而且應該包括能夠被人類可利用的一切水，如海水、污水、微咸水、洪水等，只有將水資源管理放在與水有關的復合系統之中，從綜合的角度出發，采取協調的手段才能解決人類對水資源需求問題。
從這個角度來看，上述概念都存在存在時代的烙印，與現代水資源管理要求存在一定的差異。陳家琦的定義偏重于開發利用，而且對水資源管理的內容進行了部分闡述；李憲法的定義，是以解決水資源危機為出發點的；李石的定義最終落實在“開發的水源、水域和水利工程設施”上，范圍更加狹窄。用現代認識水平來看，這些概念既有一定的合理性，也存在完善補充的問題。
從整體上來看，這些定義以水資源開發作為主線，保護的目的是為了更好的開發，保護為開發服務，“保護”處于被動的地位；其次，視野相對狹窄，此概念大多只局限于水資源本身，缺乏復合系統下對水資源的綜合認識，以水論水；第三，生態環境的概念缺乏；第四，資源高效利用問題沒有提到應有的地位；第五，概念尚需要進一步精練，在解釋水資源管理概念的同時，有的將水資源管理的包含的內容也納入進去，需要進一步提煉。
作者認為，所謂的水資源管理，就是為了滿足人類水資源需求及維護良好的生態環境所采取的一系列措施的總和。
目前，關于水資源管理，我們開展了系列的工作，進行了理論上的探討，積累了不少的經驗，形成了大量的知識，但水資源管理否能已經成長為“學”呢？，尚缺乏系統的探討。作者認為，水資源管理學是否成立，主要取決于水資源管理學是否具有明確的區別于其它學科的研究對象，只有明確的研究對象，水資源管理才能漸漸成長為水資源管理學。
作者認為，水資源管理學已經清晰的研究對象，就是研究水資源高效利用保護的各種措施規律，水資源是管理的對象，也是水資源管理學管理的優秀。水資源管理學是管理水資源知識體系，其理論基礎包括系統論、可持續發展理論、超生命周期理論等。
2.2水資源管理學研究內容
水資源管理學作為一門正在成長的學科，研究內容至少應包括以下諸方面：
（1）水資源數量管理和質量管理
其包括水資源數量管理，水資源質量管理，以及水資源數量和質量綜合管理。
（2）水資源法律管理
水資源法律管理，是通過法律手段強制性管理水資源行為，在水資源管理學中，水資源法律管理占有重要地位，其主要內容包括國內外水資源法律的比較、水資源法律演進、水資源法律具體內容、水資源法律存在的問題與改進等等
（3）水資源權屬管理
水資源權屬管理是水資源管理學的重要內容，包括水權的分配、交易、管理等。
（4）水資源行政管理
水資源行政管理，是通過行政手段對水資源管理的行為，是以水資源管理行政體制為研究優秀，重點研究中央和地方行政關系、以及涉水管理部門協調管理的問題，實現政府管理“到位”而不“越位”等。流域管理和水務管理理論與方法也是行政管理的重要研究內容。
（5）水資源規劃管理
水資源規劃，是對水資源開發利用未來科學描述。水資源管理學中的水資源規劃，主要研究水資源規劃的理論與方法，如水資源規劃的內容、原則、水資源規劃的方法、水資源規劃實施的保障等。
（6）水資源配置管理
水資源配置，是水資源可持續利用的優秀內容之一，他是以水資源承載力為基礎平臺的水的的分配，在水資源配置過程中，由于我們長期擠占了生態用水，必須給予認真的考慮和回補。水資源優化配置的理論與方法能為水資源配置提供理論基礎和指南。
（7）水資源經濟管理
水資源經濟管理就是通過經濟手段對水資源利用進行調節和干預。包括水資源價值理論、水資源經濟管理體系、節水效益分析、水資源折舊、排污收費等等。
（8）水資源投資管理
水資源投資是維護水資源的重要保障，水資源投資管理主要包括與水資源投資有關的資金的籌措、資金的利用效率、資金的回收、資金的增（保）殖、資金投入對國民經濟的影響等等。
（9）水資源風險管理
水資源開發利用與保護，既有自然風險，如干旱、洪水等，也有由于人為的作用產生的人為的風險，如設備出現故障導致供水中斷等，水資源風險管理研究這些風險的產生、降低甚至消除，提出風險發生情況下采取的應急對策措施。
（10）水資源利用保護技術管理
主要包括城市節水技術管理（工業、城鎮生活節水）、農業節水技術管理、污水處理技術管理以及水資源配置技術、水利技術發展戰略等等。
（11）水資源工程管理
我國的水利工程遍布江河南北，這些工程布局是否合理缺乏全局性的分析和研究。水資源工程管理就是結合社會、經濟、環境等特點，研究水資源工程如何布局的理論與方法。在水資源工程布局過程中，要將產業布局、產業結構、產業制度和產業規模等作為重要因素加以考慮，謀劃優化的水資源工程布局，取得高的綜合效益。
（12）水資源數字化管理
隨著信息技術的飛速發展，水資源的管理必將有傳統的管理走向數字化管理，“3S”技術在水資源管理中將日益普及。水資源數字化管理就是如何利用現代信息技術管理水資源，提高水資源管理的效率。數字河流（湖泊）、工程仿真模擬、遙感監測、決策支持系統等是水資源數字化管理的重要內容。
（13）行業水資源管理
水資源具有多種功能，不同行業由于水資源利用方式、利用技術、利用效益等諸多因素的差異，對水資源管理也不相同，水資源管理具有一定的行業特點。行業水資源管理就是分行業研究水資源管理，如農業水資源管理、水資源景觀管理、工業水資源管理等等。
（14）國際水資源管理
世界有眾多的國際河流，國際河流的開發利用，由于涉及到相關的國家，上下游之間的矛盾處理更加復雜，水資源管理更具有特殊性。國際水資源管理，是以國際河流為研究對象，研究其開發、利用、保護和協調等相關問題。
（15）水資源綜合管理
涉及到水資源部門、行業和領域極其廣闊，對水資源管理不能就就水論水，必須將其放在社會、經濟、環境等復合系統中進行處理。森林管理、濕地管理、婦女在水資源管理中作用、WTO條件下水資源管理、水資源納入國民經濟核算體系、根據水資源狀況通過國際國內市場進行水資源貿易（包括間接貿易，如進口高耗水產品，出口低耗水商品等），等等，是水資源綜合管理的重要內容。
3、水資源管理學與相關學科關系
3.1水資源管理學與水資源學的關系
水資源學是一門綜合性交叉性學科，目前該學科還沒有完全定型，正處于成長時期。通常認為，水資源學是對水資源進行評價并制定綜合開發和合理利用規劃，解決水資源供需矛盾，以及對水資源實行科學管理和保護經驗的系統總結所形成的知識體系。水資源學的基本理論體系是建立在水資源本身存在、運移、轉化和調控的基本規律與系統論的基本觀念和方法的結合上，研究的重點是建立在系統論基礎上對水資源系統評價、開發和最優調控的基本規律。
水資源管理學與水資源學既有區別也有聯系。他們在研究方向上有一定的交叉性，交叉點是水資源管理。水資源管理學是自然科學和社會科學的綜合性交叉科學，在形成水資源學的過程中，也漸漸形成了水資源管理的知識體系，水資源管理學漸漸成長。他們的主要區別在于水資源管理學所涉及的面更廣泛，而且水資源管理學與管理學存在密切的關系。
3.2水資源管理學與管理學的關系
管理科學是一門應用多學科與多領域理論、方法、技術和知識的綜合性交叉科學，其目的就是研究人類利用有限資源實現組織目標的管理活動方面的動態、復雜和創新的社會行為及其規律（國家自然科學基金委員會，1995）。人的管理是管理學重要研究內容。
水資源管理學中的管理對象是水資源，而管理學中管理的對象是人，這是兩者的主要區別，但管理是要靠人的智慧。因此，管理學的原理可以為水資源管理學提供一定的理論支撐，水資源管理學的發展為管理學延伸提供新的增長極。
水資源管理學也是管理學的一個分支。
3.3水資源管理學與水文學的關系
水文學是研究地球上水的時空分布與運動規律并應用于水資源開發利用與保護的科學，作為水利科學的一部分，水文學的重要內容是地面水與地下水的觀測、評估與預測，并為規劃與管理提供依據。
水資源管理學需要水文學的支持，水文學為水資源管理學提供基礎數據，水資源的管理就是以水文學提供的各種數據為依據進行調控管理水資源，水資源管理學的基礎是水文學，兩者關系非常密切。但水資源管理學所涉及的內容比水文學研究的范圍更廣泛。
4結語
水資源管理學是多學科交叉的年輕的學科，其發展具有很大的現實推動力和潛力，目前學術界尚未引起高度重視，相應的研究成果也不多見。作者初論水資源管理學，意在拋磚引玉，希望引起學術界的關注和探討，推進水資源高效利用和保護。值得說明的是，作者及其同事合作成果《水資源管理學導論》即將完稿，并出版發行，但愿能為《水資源管理學》的發展貢獻微薄之力。
面向21世紀的中國政策科學必須充分考慮公共部門管理研究（公共管理學）發展的背景與趨勢，把它放在公共管理的大視野中加以考慮，這有助于把握政策科學發展的未來取向，拓寬政策科學的研究主題，引入新的研究方法，加快政策科學的知識創新。
一、公共政策學的緣起
政策科學又稱政策分析、公共政策（學）和政策研究，是二戰后在西方（主要是美國）的思想庫和大學興起的一個全新的跨學科、應用性的研究領域。它的出現被視為“當代公共行政學的最重要的發展”、當代政治學的“一次最重大的突破”以及當代西方社會科學領域的一次革命性變化。政策科學的迅速成長以及它對各國政府政策制定和社會經濟發展所產生的巨大影響，使它成為各國政界和學界共同關注的學科。現在政策科學已構成當代公共管理學乃至整個社會科學中的一個極為重要而富有活力的部分。
一般認為，“政策科學”概念是美國政治科學家拉斯韋爾首先提出的。早在1943年的一個備忘錄中，他就提到了“政策科學”的概念，而這一概念在出版物中的首次出現則是他與卡普蘭在1950年合著的《權力和社會：政治研究的框架》一書。1951年，拉斯韋爾在與拉納合編的《政策科學：范圍和方法的新近發展》一書特別是拉斯韋爾本人所寫的“政策方向”一文中，首次對社會科學中的政策研究方向，即政策科學的對象、性質和發展方向作出規定，奠定了政策科學發展的基礎，成了政策科學誕生的標志，拉斯韋爾因此成為“現代政策科學的奠基人”；政策科學作為一個獨立學科的形成，則是60年代末、70年代初的事，它以德洛爾的政策科學“三部曲”——《公共政策制定檢討》（1968）、《政策科學構想》（1971）和《政策科學進展》（1971）的出版為代表，這些著作構成政策科學發展的第二里程碑。“政策分析”一詞則是美國經濟學家和政治學家林德布洛姆首先提出的。他在1958年發表了“政策分析”一文，用“政策分析”表示一種將定性與定量相結合的漸進比較分析類型。在西方文獻中，“政策科學”與“政策分析”兩個概念的關系頗為復雜，有的學者將兩者當作同義詞使用；有的學者將它們加以區別，用“政治科學”作為一個總的學科領域名稱，強調它的跨學科、綜合性特征，而將“政策分析”看作政策科學的一個分支，強調政策分析作為社會科學領域中的一個應用性學科的特征。
二、公共管理學的發展背景、特征及對政策學的影響
盡管拉斯韋爾和德洛爾等人所提倡的政策科學是一種全新的跨學科、綜合性的學問，是一種“統一的社會科學”（元社會科學），但是政策科學既然主要以公共政策作為研究對象，那么它主要是關于公共部門管理尤其是政府管理的學問。70年代以來，政策科學與經濟學、工商管理學、政治學以及公共行政學等學科日益相互融合，最終導致公共部門管理領域新范式或新途徑的出現，即“新公共管理”的興起。因此，要認識和把握政策科學，就不能離開公共部門管理學科（公共管理學）發展的背景與趨勢。
政府及公共部門管理研究領域成為相對獨立的學科分支是從19世紀末20世紀初開始的。在百余年的發展、演變過程中，該學科領域經歷了三次范式轉變，即從傳統的公共行政學到新公共行政學和政策科學，再到新公共管理學三次重大突破。政策科學可以說是政府管理研究領域發展到一定階段的產物。
1.傳統的公共行政學
形成于本世紀20、30年代，其理論基礎是馬克斯·韋伯的官僚體制理論和威爾遜、古德諾等人的政治－行政二分法理論。傳統的公共行政學有六大信條：（1）非政治化的文官制度以及將政治與行政分開的假定；（2）強調層級制和規章制度（即采用官僚體制模式）；（3）公務員的終身受雇和政府組織的穩定性；（4）以文官制度作為人事管理的基本制度；（5）對文官的控制（外部規制）；（6）要求結果的公平。
早期公共行政學采取了一種形式主義或靜態的研究方法，只注重對官僚體制（正式政府組織機構）的分析，忽視了對行政行為及行政管理過程的研究；它將政治與行政（即政策的制定與政策的執行）絕然分開，忽視了政策制定以及政治因素的地位與作用；它將豐富多彩的行政管理現象及過程僅僅抽象為若干原理或原則；效率的標準則被不恰當地過分推崇（價值因素以及公平與效率的關系問題被忽視）。傳統的公共行政學范式由于公共管理學科本身的發展與時代的變遷必然引起批評，并促使其轉變。
2.新公共行政學和政策科學
在60年代末、70年代初的興起，標志著公共行政學范式主導地位的終結以及政府管理研究新范式的出現。但是沒有最終取代傳統的公共行政學而成為公共管理研究的主導范式。新公共行政學學派的代表作是《走向一種新公共行政學：明諾布魯克觀點》（1971），它以公平為優秀，因而拒絕了傳統公共行政學的一系列基本觀點，尤其是政治－行政二分法和官僚體制理論；它強調政治與行政的連續性以及行政管理與價值的關聯，并尋求具有靈活性的行政組織結構。因此，分權、權力下放、項目管理、組織發展、責任擴大、沖突和顧客至上成為新公共管理分析組織問題的一些基本概念。新公共行政學強調以“公平”為優秀，實際上是一種民主的行政理論，與美國政治學的先驅漢米爾頓·麥迪遜等人在《聯邦黨人》以及托克維爾在《論美國民主》中所表達的民主行政理論具有明顯的師承關系。
與此同時，西方公共管理研究領域出現了另一個影響更深刻、更廣泛的趨勢，這就是政策科學或政策分析途徑的興起。針對傳統公共行政學過分強調的組織結構（官僚體制）的研究，將政治（政策制定）與行政（政策執行）分離等弊端，政策科學的倡導者主張一門以政策制定系統和政策過程作為研究對象，并以端正社會發展方向，改善公共決策系統和提高政策質量為目標的新學科，從而形成了政策科學研究的新范式。
拉斯韋爾、德洛爾等人所提倡的政策科學范式因自身的局限性而在70年代以后的發展中遇到了一些難題：一是將政策科學當作一種統一的社會科學（即它既整合多種學科的知識和方法，又超越了它們之上），這造成了在科學共同體中建立共識的困難，包括在劃定研究范圍邊界、建立學科理論體系和形成特有的研究方法等方面的困難；二是政策科學為自己確立的目標過于宏偉，難以在短時間內突破，而且它抽象地大談改善全人類公共決策系統，端正人類社會的發展方向，回避各國的政治制度和意識形態的差別和對立，因此被斥為“披著科學外衣的意識形態”；三是拉斯韋爾和德洛爾所確立的政策科學范式過分注重政策制定的研究，而忽視了對政策過程的其他環節特別是政策執行和評估的研究。（德洛爾在《公共政策制定檢討》中將政策過程劃分為元政策制定、政策制定和后政策制定）。這些困難一直困擾著政策科學后來的發展。在80年代中期，問題仍未得到解決。1986年，德洛爾在其新著《逆境中的政策制定》中檢查了政策科學的近二、三十年的發展，提出政策科學需要在14個方面加以突破，包括提供關于政策制定和政策科學的哲學和智力的理解；增加歷史和比較的觀點，真實地處理政策實際；尋求宏觀理論；政策范式批判；探討宏觀政策創新；研究元政策制定和統治設計；考慮政策制定途徑的改善；探索政策制定的輸入方法；加大學科基礎；開發各方面的方法論、方法和技術等。
3.70年代后政策科學的發展及其特征
政策科學朝著新的方向發展，取得了新的突破。首先，政策分析范式（將政策科學領域理解為一門應用性的社會科學學科）迅速成長壯大。其實，在50年代到60年代中期，政策研究領域成長的最大推動力并非來自于社會科學家，而是來自于運籌學家、系統分析家和應用數學家。運籌學、管理科學和系統分析的定量方法及技術的發展實際上構成政策科學以及政策分析方法論的基礎。70年代以后政策分析途徑的成長引人注目，它的倡導者林德布洛姆、鄧恩、奎德等人不再將一般的選擇理論、人類社會的基本方向問題或一般的政策系統及過程作為自己的主要研究對象，而主要關注現實具體的政策問題，因而政策分析方法及技術在其中占有優秀地位。與政策科學相比，政策分析的應用性程度更高，它以提供政策建議或備選方案為優秀，有具體的當事人或委托者；其研究對象比較明確，研究范圍的邊界清晰，在學科共同體中較容易形成有關方法論和學科理論體系方向的共識，再加上各種分析方法和技術的成熟，使得政策分析比起政策科學來更容易取得突破，較快地建立起相對成熟的學科體系；再加上思想庫的成功的政策分析實踐的鼓舞，使得政策分析范式獲得了眾多的支持者。
其次，70、80年代，政策科學加強了對政策過程的其他環節尤其是政策執行及評估的研究。這種由政策制定向政策執行的研究重心轉移，構成80年代末90年代初“新公共管理”范式出現的一個契機（公共管理在某種意義上可以說是政策執行的管理）。哈佛大學肯尼迪政治學院首先發表了一篇《公共政策執行問題的報告》，指出政策執行的政治與行政的方面往往為人們所忽視；有些學者如哈格羅夫指出，在政策形成和政策成功之間存在著一個忽略或錯失了的環節－政策執行，必須加以補充，才能使政策生效；加州大學的普雷斯曼和韋達夫斯基等則對奧克蘭實驗案例進行詳細的跟蹤研究，寫成經典性的《執行》一書。該書令人信服地指出，再好的政策方案，如果沒有正確、有效的執行，仍將導致失敗。這一時期出現了種種的政策執行理論，如行動理論、組織理論、因果理論、交易理論、管理理論、系統理論、演化理論等。80年代中期以后，政策科學與公共行政學日益相互融合，并最終導致新公共管理范式的出現。公共政策與行政管理如同一個硬幣的兩面，密切相關，難分彼此。公共政策必須靠行政管理來推行，而行政管理主要是對公共政策的管理。林恩在《管理公共政策》一書中認為，必須熔管理與組織行為以及政治與政策形成理論于一爐，才能有效管理公共政策。美國政策研究領域的最權威的組織——政策分析與管理學會的成立，目的之一是希望溝通政策分析研究與公共管理研究，促進組織政治與公共政策的相互融合。
再次，政策研究的理論基礎發生了變化。如果說，70年代以前政策科學的理論基礎主要是政治學的話，那么70年代以后的理論基礎主要是經濟學了。70年代以前政策研究的基本途徑如系統途徑、過程途徑、精英途徑和制度途徑都來自于政治學理論；70年代以后，經濟學途徑在政策研究上逐漸居于主導地位，其中公共選擇理論的興起是一個典型代表，該學派用經濟學的假設、理論和方法研究非市場決策，即公共決策問題，在政策科學上產生了相當大影響。這種理論基礎由政治學轉向經濟學也正是后來的新公共管理范式的一個基本特征。
最后，政策科學的視野及主題進一步拓寬，如加強了政策價值觀或公共政策與倫理關系問題的研究；比較公共政策研究的發展；社會、政治理性取代經濟和技術的理性；政策管理以及政策網絡管理和戰略研究的加強等等。
4.新公共管理學
到了80年代中后期，在當代社會科學和管理科學的整體化趨勢以及公共部門管理實踐特別是政府改革實踐的推動下，在英美等國出現了一種“新公共管理”運動，這種運動的目標是以公共部門管理問題的解決為優秀，融合多種學科相關的知識和方法，創立一個新的公共管理尤其是政府管理的知識框架，以適應當代公共管理實踐發展的迫切需要。新公共管理學者來自于公共行政學、經濟學、政策分析、管理學等學科領域；它突破了傳統公共行政學的學科界限，把當代經濟學、政策科學、管理學、政治學和社會學等學科的相關知識和方法融合到公共管理之中；它在保留傳統公共行政學、政策科學的某些主題基礎上，在研究領域及主題上有重大的突破與創新，涉及諸如公共物品、外部性、公共服務供給、理性人、交換范式、制度選擇、公共選擇、政府失敗、多元組織等大量新主題；新公共管理學更多地從經濟學的途徑來研究公共管理尤其是政府管理問題，它被人們稱為“以經濟學為基礎的新政策管理理論”或“市場導向的公共行政學”；它提供了一種當代公共管理的新模式，在處理公共管理實踐尤其是政府與市場、企業和社會的關系時提供了一整套不同于傳統行政學的新思路。“新公共管理”運動對傳統的公共行政學和政策科學提出了嚴峻的挑戰，它大大地改變了公共部門管理尤其是政府管理學科的研究范圍、主題、研究方法、學科結構以及實踐模式，是公共部門管理學科的又一次范式轉變。這種范式正逐步取代傳統的公共行政學和政策科學的范式而成為當代西方公共管理研究的主流。盡管從公共行政學到政策科學再到公共管理學是西方公共部門管理研究發展的三個階段，但更準確地說，在目前西方公共管理學界中，傳統的公共行政學、政策科學和新公共管理學三種范式共存，它們是公共管理研究領域的三種學派、三種研究途徑。它們有著各自的支持者、學術團體、雜志、研究綱領和學術活動（甚至在美國公共部門管理研究的學院的名稱也體現這一點，有的仍然稱“公共行政學院”，有的叫“公共政策學院”，有的則命名為“公共管理學院”，而MPA（公共行政碩士）或MPP（公共政策碩士）則是該領域碩士的統稱）。
最近一段時間以來，有關公共管理學的問題引起了行政管理學界的關注。其中一個基本問題是：公共管理學與行政管理學到底是一種什么關系？一種觀點認為，從國外的研究情況來看，公共管理學就是行政管理學，兩者的差別是由于翻譯的不同而造成的。另一種觀點認為，公共管理學與行政管理學是有區別的，二者不能等同。但這種差別何在？后者沒有做出有說服力的解釋。筆者認為，在今天的中國探討公共管理學與行政管理學的關系，不能僅僅以西方學者的觀點為依據，而主要應根據中國目前的理論與實踐來探討。本文試圖首先通過對公共部門的科學界定來確定公共管理學的研究范圍，然后在此基礎上探究公共管理學與行政管理學的關系。
一、關于“純粹的”公共部門與“純粹的”非公共部門之區別
人類社會是一個整體，然而這個整體又是由各個部分組成的。人們可以對這些不同的部分給予不同的稱謂，如社會團體、社會群體、社會部門等。其中，有關這些社會部門的分類，人們又可以從不同的角度或運用不同的標準對之加以區分。例如，傳統社會科學一般將整個社會部門分為政治部門、經濟部門、文化教育部門、科學技術部門，等等。為了從更宏觀上對社會部門進行分類，并有助于研究不同社會部門管理的規律，當代一些社會科學家將整個社會部門區分為三大部門：第一部門為政府組織，這是純粹的公共部門；第二部門為工商企業，這是非公共部門，西方的一些學者將之稱為私人部門；第三部門是介于政府組織與工商企業之間的一些部門，這些部門非常復雜，有的更具有工商企業的特點但又不同于工商企業，往往被稱為公共企業或公益企業；有的則更類似于或依賴于政府組織，往往被稱為非政府公共機構。前者如在城市中由市政府投資興辦和經營的自來水公司、城市公共交通公司等；后者如由政府投資興辦和主管的高等院校、科研機構、社會福利機構、非營利性的公共醫療機構以及類似于中國青少年基金會的中介組織等等。
政府作為所謂“純粹的”公共部門，它具有以下基本特點：第一，政府組織的基本職能是對社會公共事務進行管理。這里所說的公共事務包含了社會中除私人領域（按西方學者的觀點，競爭性的工商企業一般屬于私人投資領域，因而這方面的事務被劃歸于私人領域，屬私人事務）以外的所有事務。在人類社會生活中，有些事情固然可以通過私人或私人組織來進行處理，小到個人的談情說愛、結婚生子，大到組織生產、經營管理；但是，還有很多事情是無法由私人或私人組織來辦理的。例如，人口的控制和管理、社會治安、大江大河的治理和維護、社會公共設施的建設和維護、公民基本生活的社會保障、國民素質的提高和智力開發，等等。有關這些事務的管理，必須由一個超越私人或私人組織之外的公共組織來進行處理或加以管理。第二，政府組織用來從事公共管理的權力是一種公共權力。把這種權力稱之為公共權力，主要基于以下兩方面的理由：一是這種權力就其性質而言，它總是表現為社會中占統治地位的某一個階級的權力，而不僅僅是一種個人的私人權力。在中國的封建社會，盡管皇帝把皇權當成自己的一種家族權力，但它實際上是代表整個封建地主階級的，離開了它所代表的整個階級，這種權力就不會存在了；在資本主義社會，政府組織的權力被宣稱為是一種來自于全體公民的權力，盡管它實際上仍然是有產階級的權力；在我國社會主義社會，國家的一切權力屬于人民，這已經被寫入了共和國的憲法。一句話，自從政府產生以來，幾乎所有社會的政府組織的權力在性質上都是公共的，當然，由于社會性質的不同，在“公共”這一概念下所隱含的意義有所區別。第三，政府組織所掌握和運用的資源是一種公共資源。我們知道，政府要通過行使其權力來實現其職能，必須以掌握一定的資源為前提。沒有一定的人、財、物作基礎，整個政府組織就無法運轉起來。而在人、財、物等資源中，從政府控制的角度而言，對財源的控制又是非常基礎的。政府組織的財政來源于全體公民的稅收，因而其財政實質上是一種公共財政。此外，政府所控制的國土、礦山、水利等重要資源，也是一種公共資源。作為一種公共資源，就其本質而言，是為全民所共享的。第四，政府組織為社會所提供的產品是一種公共物品。這種物品的基本特征是：它作為一個整體是不可分割的，它不能單獨提供給每一個人，而是自動提供給社會中的所有人。例如，國防作為一種公共物品便是如此。一個國家的國防力量保衛著該國的全體居民，而不需要每一個人單獨購買。因此，單個個人不會花錢也可能享受公共物品，即所謂的“搭便車”現象。這樣，單個個人一般不會自己花錢來購買公共物品，這種物品只能由政府來購買或提供。第五，政府組織行為的價值取向是公共利益。政府組織是一種公共服務組織，從理念上講，它應該把全體公民當成自己的服務對象，它不應該有自己的特殊利益。對于政府組織來說，凡是追求自己本組織、本部門利益的行為都是錯誤的。因此，政府應該是一種“公益人”而不應該是一種“自利人”。它應該也只能把追求和維護公共利益作為本組織、本部門的行為目標。在這里，公共利益應該理解為全體公民的共同利益。當然，在一個存在著不同階級、不同團體的社會里面，由于不同階級之間、不同團體之間的利益是相互沖突的，而且這此不同階級、不同團體的利益與全體公民的共同利益也可能發生沖突，因此，在政府如何對待社會共同利益的問題上也有一個哪個階級、哪個團體的利益優先的問題，但這并不能因此否定政府組織行為以公共利益作為基本價值取向這一事實。
競爭性工商企業作為“純粹的”非公共部門，主要有以下特點：第一，競爭性工商企業的基本投資主體，在西方國家主要是私人，因而其權益主要歸私人所有。這表明，這類組織所控制的資源，實際上歸企業的所有者所有，因而是一種非公共資源。當然，這里的私人不一定是某一個人，而可能是多個人的聯合，但其產權是非常明確的，因而每個人所享有的權益也是非常明確的；在我國，國有資產也將逐步從競爭性行業中退出。在有些競爭性企業，雖然國有資產還占有很大比例，但已實行所有權和經營權分離，企業享有充分的自主經營權，實行自負盈虧，因而也正在逐步向真正的非公共部門過渡。第二，競爭性工商企業為社會所提供的產品，一般屬私人物品而非公共物品。私人物品的基本特征是：它能夠加以分割，因而每一部分能夠分別按競爭價格賣給不同的個人，而且一般不會對他人產生外部效應。因此，個人對私人物品的消費是可計價的，這樣的物品可以由私人自己購買，而不必由政府來提供；其價格完全可以通過市場競爭來加以確定，而不必由政府來加以控制。第三，競爭性工商企業的行為價值取向是本企業利益的最大化。競爭性工商企業活動所遵循的是“經濟人”原則，這種原則實際上是一種“自利人”原則，其目的是追求本企業利潤的最大化。盡管企業必須提供社會所需要的產品，并在這個過程中創造出有益于整個社會的價值，但就其基本動機而言，為社會提供產品只是手段，其目的是追求自身利潤的最大化。這種經濟人的實質正如18世紀英國經濟學家亞當·斯密在其著名的《國民財富的性質和原因的研究》（即《國富論》）一書中所指出的那樣：“我們每天所需的食料和飲料，不是出自屠戶、釀酒家和烙面師的恩惠，而是出于他們利己的打算。我們不說喚起他們利他心的話，而說喚起他們利己心的話。我們不說自己有需要，而說對他們有利”[1]（第14頁）。這就是經濟學家眼中的“經濟人”，這也是競爭性工商企業的基本特性。
以上分析表明，“純粹的”公共部門與“純粹的”非公共部門之間至少存在以下三點區別：一是在它們所占有的資源問題上，作為“純粹的”公共部門的政府組織所占有的是一種公共資源，公共權力也可以看成是公共資源的一部分；而作為“純粹的”非公共部門的競爭性工商企業所占有的是一種產權明確的非公共資源。二是在它們為社會所提供的產品和服務方面，政府組織所提供的是一種公共產品和公共服務（包括對社會公共事務的管理），而競爭性的工商企業為社會所提供的則是一種私人化的產品。三是在它們的行為價值取向上，政府組織必須以公共利益作為其行為的價值取向，而工商企業則往往以其自身利潤的最大化作為其行為的價值取向。
二、關于第三部門及其與公共部門的關系
第三部門即公共企業或非政府公共機構既不同于競爭性工商企業，也不同于政府組織，但又既與競爭性工商企業相聯系，也與政府組織相聯系。在保羅·A薩繆爾森、威廉·D.諾德豪斯所著的《經濟學》一書中有這樣一道供討論的問題：“思考一下一種從純粹公共物品到純粹私人物品序列是有用的。在一張紙上畫出這種序列并用下面這些例子填上：純粹私人、大部分私人、一半私人一半公共、大部分公共、純粹公共。”[2]（第1211頁）這個問題表明，從私人物品到公共物品之間存在一個鏈條，并且這個鏈條又存在著由細（私）到粗（公）的變化。同樣，在競爭性工商企業與政府組織之間也存在著一個鏈條，這個鏈條也是變化的，即第三部門由這樣一個鏈條構成：公益性企業、公共事業、非政府公共機構。第一類組織即公益性企業，如城市自來水公司、城市公共交通公司、城市公共工程公司等。其基本特征是：一般由政府投資或政府投資為主體，為社會提供公共服務或準公共物品，生產由政府壟斷，其服務或產品價格由政府定價；但實行企業化管理，自負盈虧，必要時由政府補貼。如果套用薩繆爾森等人的話來說，這類組織所生產的是大部分私人或一半私人一半公共的物品，其性質屬于（競爭性）企業化傾向比較明顯的準公共部門。第二類組織即公共事業，如公立幼兒園、小學、中學；公立高等院校；政府投資興辦的科學研究機構；政府興辦的社會福利機構，如老年人福利院、兒童福利院、殘疾人福利院等。這類機構的基本特征是：主要由政府投資，所需資金主要由財政提供，部分資金由其為社會服務所得收入予以補充；其基本功能是為社會提供公共服務或準公共產品，其服務或產品價格由政府定價；但一般不實行企業化管理，政府對這些組織實行必要的行政管制，要求這些組織的活動優先體現政府的意圖，甚至直接用來為實現政府的目標服務。這類組織所生產的物品或提供的服務，按薩繆爾森的說法，是大部分公共的。第三類組織即非政府公共機構，如中國婦女聯合會、青年聯合會、學生聯合會、中國青少年基金會等，這類組織活動所需的經費一般可能由政府或財政提供，如中國婦女聯合會等組織便是如此；也不一定由政府或財政提供，如中國青少年基金會便是如此。但無論其經費是否由政府或財政提供，它的職能在很大意義上與政府相似，承擔著很多有關社會公共事務的管理工作或公共服務工作。這類組織所提供的服務基本上是純粹公共的，至少也是大部分公共的。以上三類組織除了分別具有上述特征外，它們還有一個共同特征，這就是非營利性。當然由于這三類組織所具有的“公共性”程度的不同，它們所具有的“非營利性”程度也不同。一般說來，第一類組織還具有一定的“贏利”，即“非營利性”程度較低；第二類組織基本無“贏利”或只有少量“微利”，“非營利性”程度較高；第三類組織就其實質而言屬于完全無“贏利”組織，因而是真正“非營利性”的。可見，從“營利性”這一特征來看，第三部門由從“少量贏利”組織到“微利”組織再到“無贏利”組織這一系列組織或部門構成。
人們通常所說的公共部門應該既包括“純粹的”公共部門即政府組織，也包括“準”公共部門即第三部門。第三部門之所以被歸入公共部門，主要原因在于：第一，第三部門主要是一些從事公益事業的組織，其生產或活動的基本目標是公益性，即為公共利益服務，這與政府組織即“純粹的”公共部門的目標是一致的。第二，第三部門市場化程度較低或非市場化，其生產、活動的內容和方式往往由政府實行控制或必要的行政管制，因此它與政府組織存在著十分密切的關系，甚至被當做政府組織用來實現其目標的一個重要工具。第三，第三部門為社會提供的產品也往往是一種公共物品或“準”公共物品，這與政府為社會所提供的物品是一致的，至少基本是一致的。第四，第三部門的投資主體或提供資源的主體也主要是政府。當然，在現代市場經濟條件下，某些第三部門也應向私人資本開放，允許私人資本進入某些第三部門，毫無疑問這是對的，甚至是一種趨勢。但私人資本在這些領域的投資不可能是完全市場化的，它必須受政府的高度控制，其產品或服務價格必須接受政府的行政管制。第五，第三部門的“非營利性”與政府組織以“公共利益”作為行為價值取向的目標或原則是一致的，即都是以一種“公益人”而非“經濟人”的面貌出現的。從這個意義上說，第三部門很難被歸入私人企業部門或競爭性工商部門，盡管它不屬于“純粹的”公共部門，將它稱之為“準”公共部門是合理的。
三、關于公共管理學的研究范圍及其與行政管理學之同異
什么是公共管理學？簡單地說，就是研究公共部門管理過程及其規律的科學，主要是研究公共部門如何高效率地為社會提供公共服務和公共產品的科學。既然公共部門既包括作為“純粹的”公共部門的政府組織，又包括作為“準”公共部門的第三部門，因此，公共管理學不僅僅要研究政府組織的管理問題，而且也要研究作為第三部門的公益企業和事業組織、非政府公共機構的管理問題。政府組織的管理問題與第三部門的管理問題共同構成公共管理學的研究范圍。
從上述關于公共管理學的研究范圍的觀點看，公共管理學與目前我國學界所公認的行政管理學至少在研究范圍上存在著明顯的區別。早在20世紀30年代，英語中的PublicAdministration一詞就被譯為“公共行政”，至80年代這一學科在我國恢復時，“公共行政”一詞廣泛地被“行政管理”所代替。在政府和學界的共同推動下，行政管理學作為一個相對獨立的學科被很快地發展起來。從那個時候起，我國的行政管理學就被定義為研究政府組織及其管理社會公共事務的規律的科學，這是人所共知的事實。也就是說，從目前我國的實際狀況看，行政管理學的研究范圍僅僅是政府組織自身的管理以及政府組織對社會公共事務的管理。至于第三部門的管理問題，即公益企業與事業組織的管理問題、非政府公共機構的管理問題，則在行政管理學的視野之外。
據此，我們認為，僅就研究范圍而言，行政管理學與公共管理學在以下方面是共同的：無論是行政管理學還是公共管理學都必須研究“純粹的”公共部門即政府組織的管理問題，把探討政府組織如何高效率地運用公共資源為社會提供更有效的公共服務或提供更多的公共產品作為自己的重要研究內容。因此，政府部門的組織問題、領導問題、決策問題、執行問題、監督問題及其管理過程中的規律性問題，既是行政管理學關注的重要問題，也是公共管理學關注的重要問題。對這些問題的關注和探究，構成了行政管理學與公共管理學的共性問題，也就是二者之間的相同點。
但是，公共管理學與行政管理學至少在以下幾個方面存在著差別：
第一，公共管理學的研究領域不僅僅是作為“純粹的”公共部門的政府組織的管理及其規律問題，而且還應包括作為“準”公共部門的第三部門的管理及其規律性問題，而行政管理學的研究領域僅僅限于“純粹的”公共部門即政府組織的管理及其規律性問題。僅就這一點而言，公共管理學與行政管理學就存在著明顯的區別：前者的研究范圍要大于后者的研究范圍，或者說，前者所探討的范圍是后者的一部分。從這個意義上說，公共管理學與行政管理學的研究范圍之間的關系可以看成是整體與部分的關系。
第二，公共管理學所研究的是“純粹的”公共部門與“準”公共部門管理過程中共有的規律性問題。在公共部門中，“純粹的”公共部門與“準”公共部門之間是存在著明顯區別的，既然二者之間存在著區別，它們各自的管理方式及其規律也是有所不同的，也就是說，它們各自都有特殊的管理方式和管理規律。研究這些特殊的管理方式和規律并不是公共管理學的任務，而是行政管理學、公共事業管理學等學科的研究任務。同時，我們還應看到，“純粹的”公共部門和“準”公共部門既然都是公共部門，因此，它們除了具有各自特殊的管理方式和管理規律外，還應有共同的管理方式和管理規律，研究各種公共部門所共有的管理方式和管理規律才是公共管理學的任務。由此看來，公共管理學的研究對象是全部公共部門所共有的管理方式與管理規律，而行政管理學的研究對象則僅僅是“純粹的”公共部門所特有的管理方式和管理規律。從這個意義上說，公共管理學與行政管理學的研究對象之間的關系可以看成是一般與個別的關系。
第三，公共管理學所關注的是公共部門如何高效率地利用現有公共資源為社會提供更多的公共服務和公共產品，它在研究“純粹的”公共部門即政府組織時，也是把政府組織當成一個為社會提供公共服務和公共產品的機構的，研究的重點是如何把政府機構自身管理好，以便更有效地為社會提供公共服務和公共產品；在公共管理學看來，包括政府組織在內的所有公共部門都是管理的客體，至于政府機構作為管理社會公共事務的主體地位，公共管理學則關心不多，而這一點正是行政管理學所十分強調的。行政管理學把政府機構既看成是管理的客體，又看成是管理的主體。當它把政府機構看成是管理的客體時，它所強調的是要把政府機構自身管理好；當它把政府機構看成是管理的主體時，它所強調的是要求政府把社會公共事務管理好。而在公共管理學的視野里，政府組織與工商企業一樣，只是性質以及方式不同罷了。因此，公共管理學更強調公共部門自身的管理，而行政管理學則更強調公共部門（“純粹的”公共部門）對社會公共事務的管理，這也是公共管理學與行政管理學的區別。
面向21世紀的中國政策科學必須充分考慮公共部門管理研究（公共管理學）發展的背景與趨勢，把它放在公共管理的大視野中加以考慮，這有助于把握政策科學發展的未來取向，拓寬政策科學的研究主題，引入新的研究方法，加快政策科學的知識創新。
一、公共政策學的緣起
政策科學又稱政策分析、公共政策（學）和政策研究，是二戰后在西方（主要是美國）的思想庫和大學興起的一個全新的跨學科、應用性的研究領域。它的出現被視為“當代公共行政學的最重要的發展”、當代政治學的“一次最重大的突破”以及當代西方社會科學領域的一次革命性變化。政策科學的迅速成長以及它對各國政府政策制定和社會經濟發展所產生的巨大影響，使它成為各國政界和學界共同關注的學科。現在政策科學已構成當代公共管理學乃至整個社會科學中的一個極為重要而富有活力的部分。
一般認為，“政策科學”概念是美國政治科學家拉斯韋爾首先提出的。早在1943年的一個備忘錄中，他就提到了“政策科學”的概念，而這一概念在出版物中的首次出現則是他與卡普蘭在1950年合著的《權力和社會：政治研究的框架》一書。1951年，拉斯韋爾在與拉納合編的《政策科學：范圍和方法的新近發展》一書特別是拉斯韋爾本人所寫的“政策方向”一文中，首次對社會科學中的政策研究方向，即政策科學的對象、性質和發展方向作出規定，奠定了政策科學發展的基礎，成了政策科學誕生的標志，拉斯韋爾因此成為“現代政策科學的奠基人”；政策科學作為一個獨立學科的形成，則是60年代末、70年代初的事，它以德洛爾的政策科學“三部曲”——《公共政策制定檢討》（1968）、《政策科學構想》（1971）和《政策科學進展》（1971）的出版為代表，這些著作構成政策科學發展的第二里程碑。“政策分析”一詞則是美國經濟學家和政治學家林德布洛姆首先提出的。他在1958年發表了“政策分析”一文，用“政策分析”表示一種將定性與定量相結合的漸進比較分析類型。在西方文獻中，“政策科學”與“政策分析”兩個概念的關系頗為復雜，有的學者將兩者當作同義詞使用；有的學者將它們加以區別，用“政治科學”作為一個總的學科領域名稱，強調它的跨學科、綜合性特征，而將“政策分析”看作政策科學的一個分支，強調政策分析作為社會科學領域中的一個應用性學科的特征。
二、公共管理學的發展背景、特征及對政策學的影響
盡管拉斯韋爾和德洛爾等人所提倡的政策科學是一種全新的跨學科、綜合性的學問，是一種“統一的社會科學”（元社會科學），但是政策科學既然主要以公共政策作為研究對象，那么它主要是關于公共部門管理尤其是政府管理的學問。70年代以來，政策科學與經濟學、工商管理學、政治學以及公共行政學等學科日益相互融合，最終導致公共部門管理領域新范式或新途徑的出現，即“新公共管理”的興起。因此，要認識和把握政策科學，就不能離開公共部門管理學科（公共管理學）發展的背景與趨勢。
政府及公共部門管理研究領域成為相對獨立的學科分支是從19世紀末20世紀初開始的。在百余年的發展、演變過程中，該學科領域經歷了三次范式轉變，即從傳統的公共行政學到新公共行政學和政策科學，再到新公共管理學三次重大突破。政策科學可以說是政府管理研究領域發展到一定階段的產物。
1.傳統的公共行政學
形成于本世紀20、30年代，其理論基礎是馬克斯·韋伯的官僚體制理論和威爾遜、古德諾等人的政治－行政二分法理論。傳統的公共行政學有六大信條：（1）非政治化的文官制度以及將政治與行政分開的假定；（2）強調層級制和規章制度（即采用官僚體制模式）；（3）公務員的終身受雇和政府組織的穩定性；（4）以文官制度作為人事管理的基本制度；（5）對文官的控制（外部規制）；（6）要求結果的公平。
早期公共行政學采取了一種形式主義或靜態的研究方法，只注重對官僚體制（正式政府組織機構）的分析，忽視了對行政行為及行政管理過程的研究；它將政治與行政（即政策的制定與政策的執行）絕然分開，忽視了政策制定以及政治因素的地位與作用；它將豐富多彩的行政管理現象及過程僅僅抽象為若干原理或原則；效率的標準則被不恰當地過分推崇（價值因素以及公平與效率的關系問題被忽視）。傳統的公共行政學范式由于公共管理學科本身的發展與時代的變遷必然引起批評，并促使其轉變。
2.新公共行政學和政策科學
在60年代末、70年代初的興起，標志著公共行政學范式主導地位的終結以及政府管理研究新范式的出現。但是沒有最終取代傳統的公共行政學而成為公共管理研究的主導范式。新公共行政學學派的代表作是《走向一種新公共行政學：明諾布魯克觀點》（1971），它以公平為優秀，因而拒絕了傳統公共行政學的一系列基本觀點，尤其是政治－行政二分法和官僚體制理論；它強調政治與行政的連續性以及行政管理與價值的關聯，并尋求具有靈活性的行政組織結構。因此，分權、權力下放、項目管理、組織發展、責任擴大、沖突和顧客至上成為新公共管理分析組織問題的一些基本概念。新公共行政學強調以“公平”為優秀，實際上是一種民主的行政理論，與美國政治學的先驅漢米爾頓·麥迪遜等人在《聯邦黨人》以及托克維爾在《論美國民主》中所表達的民主行政理論具有明顯的師承關系。
與此同時，西方公共管理研究領域出現了另一個影響更深刻、更廣泛的趨勢，這就是政策科學或政策分析途徑的興起。針對傳統公共行政學過分強調的組織結構（官僚體制）的研究，將政治（政策制定）與行政（政策執行）分離等弊端，政策科學的倡導者主張一門以政策制定系統和政策過程作為研究對象，并以端正社會發展方向，改善公共決策系統和提高政策質量為目標的新學科，從而形成了政策科學研究的新范式。
拉斯韋爾、德洛爾等人所提倡的政策科學范式因自身的局限性而在70年代以后的發展中遇到了一些難題：一是將政策科學當作一種統一的社會科學（即它既整合多種學科的知識和方法，又超越了它們之上），這造成了在科學共同體中建立共識的困難，包括在劃定研究范圍邊界、建立學科理論體系和形成特有的研究方法等方面的困難；二是政策科學為自己確立的目標過于宏偉，難以在短時間內突破，而且它抽象地大談改善全人類公共決策系統，端正人類社會的發展方向，回避各國的政治制度和意識形態的差別和對立，因此被斥為“披著科學外衣的意識形態”；三是拉斯韋爾和德洛爾所確立的政策科學范式過分注重政策制定的研究，而忽視了對政策過程的其他環節特別是政策執行和評估的研究。（德洛爾在《公共政策制定檢討》中將政策過程劃分為元政策制定、政策制定和后政策制定）。這些困難一直困擾著政策科學后來的發展。在80年代中期，問題仍未得到解決。1986年，德洛爾在其新著《逆境中的政策制定》中檢查了政策科學的近二、三十年的發展，提出政策科學需要在14個方面加以突破，包括提供關于政策制定和政策科學的哲學和智力的理解；增加歷史和比較的觀點，真實地處理政策實際；尋求宏觀理論；政策范式批判；探討宏觀政策創新；研究元政策制定和統治設計；考慮政策制定途徑的改善；探索政策制定的輸入方法；加大學科基礎；開發各方面的方法論、方法和技術等。
3.70年代后政策科學的發展及其特征
政策科學朝著新的方向發展，取得了新的突破。首先，政策分析范式（將政策科學領域理解為一門應用性的社會科學學科）迅速成長壯大。其實，在50年代到60年代中期，政策研究領域成長的最大推動力并非來自于社會科學家，而是來自于運籌學家、系統分析家和應用數學家。運籌學、管理科學和系統分析的定量方法及技術的發展實際上構成政策科學以及政策分析方法論的基礎。70年代以后政策分析途徑的成長引人注目，它的倡導者林德布洛姆、鄧恩、奎德等人不再將一般的選擇理論、人類社會的基本方向問題或一般的政策系統及過程作為自己的主要研究對象，而主要關注現實具體的政策問題，因而政策分析方法及技術在其中占有優秀地位。與政策科學相比，政策分析的應用性程度更高，它以提供政策建議或備選方案為優秀，有具體的當事人或委托者；其研究對象比較明確，研究范圍的邊界清晰，在學科共同體中較容易形成有關方法論和學科理論體系方向的共識，再加上各種分析方法和技術的成熟，使得政策分析比起政策科學來更容易取得突破，較快地建立起相對成熟的學科體系；再加上思想庫的成功的政策分析實踐的鼓舞，使得政策分析范式獲得了眾多的支持者。
其次，70、80年代，政策科學加強了對政策過程的其他環節尤其是政策執行及評估的研究。這種由政策制定向政策執行的研究重心轉移，構成80年代末90年代初“新公共管理”范式出現的一個契機（公共管理在某種意義上可以說是政策執行的管理）。哈佛大學肯尼迪政治學院首先發表了一篇《公共政策執行問題的報告》，指出政策執行的政治與行政的方面往往為人們所忽視；有些學者如哈格羅夫指出，在政策形成和政策成功之間存在著一個忽略或錯失了的環節－政策執行，必須加以補充，才能使政策生效；加州大學的普雷斯曼和韋達夫斯基等則對奧克蘭實驗案例進行詳細的跟蹤研究，寫成經典性的《執行》一書。該書令人信服地指出，再好的政策方案，如果沒有正確、有效的執行，仍將導致失敗。這一時期出現了種種的政策執行理論，如行動理論、組織理論、因果理論、交易理論、管理理論、系統理論、演化理論等。80年代中期以后，政策科學與公共行政學日益相互融合，并最終導致新公共管理范式的出現。公共政策與行政管理如同一個硬幣的兩面，密切相關，難分彼此。公共政策必須靠行政管理來推行，而行政管理主要是對公共政策的管理。林恩在《管理公共政策》一書中認為，必須熔管理與組織行為以及政治與政策形成理論于一爐，才能有效管理公共政策。美國政策研究領域的最權威的組織——政策分析與管理學會的成立，目的之一是希望溝通政策分析研究與公共管理研究，促進組織政治與公共政策的相互融合。
再次，政策研究的理論基礎發生了變化。如果說，70年代以前政策科學的理論基礎主要是政治學的話，那么70年代以后的理論基礎主要是經濟學了。70年代以前政策研究的基本途徑如系統途徑、過程途徑、精英途徑和制度途徑都來自于政治學理論；70年代以后，經濟學途徑在政策研究上逐漸居于主導地位，其中公共選擇理論的興起是一個典型代表，該學派用經濟學的假設、理論和方法研究非市場決策，即公共決策問題，在政策科學上產生了相當大影響。這種理論基礎由政治學轉向經濟學也正是后來的新公共管理范式的一個基本特征。
最后，政策科學的視野及主題進一步拓寬，如加強了政策價值觀或公共政策與倫理關系問題的研究；比較公共政策研究的發展；社會、政治理性取代經濟和技術的理性；政策管理以及政策網絡管理和戰略研究的加強等等。
4.新公共管理學
到了80年代中后期，在當代社會科學和管理科學的整體化趨勢以及公共部門管理實踐特別是政府改革實踐的推動下，在英美等國出現了一種“新公共管理”運動，這種運動的目標是以公共部門管理問題的解決為優秀，融合多種學科相關的知識和方法，創立一個新的公共管理尤其是政府管理的知識框架，以適應當代公共管理實踐發展的迫切需要。新公共管理學者來自于公共行政學、經濟學、政策分析、管理學等學科領域；它突破了傳統公共行政學的學科界限，把當代經濟學、政策科學、管理學、政治學和社會學等學科的相關知識和方法融合到公共管理之中；它在保留傳統公共行政學、政策科學的某些主題基礎上，在研究領域及主題上有重大的突破與創新，涉及諸如公共物品、外部性、公共服務供給、理性人、交換范式、制度選擇、公共選擇、政府失敗、多元組織等大量新主題；新公共管理學更多地從經濟學的途徑來研究公共管理尤其是政府管理問題，它被人們稱為“以經濟學為基礎的新政策管理理論”或“市場導向的公共行政學”；它提供了一種當代公共管理的新模式，在處理公共管理實踐尤其是政府與市場、企業和社會的關系時提供了一整套不同于傳統行政學的新思路。“新公共管理”運動對傳統的公共行政學和政策科學提出了嚴峻的挑戰，它大大地改變了公共部門管理尤其是政府管理學科的研究范圍、主題、研究方法、學科結構以及實踐模式，是公共部門管理學科的又一次范式轉變。這種范式正逐步取代傳統的公共行政學和政策科學的范式而成為當代西方公共管理研究的主流。盡管從公共行政學到政策科學再到公共管理學是西方公共部門管理研究發展的三個階段，但更準確地說，在目前西方公共管理學界中，傳統的公共行政學、政策科學和新公共管理學三種范式共存，它們是公共管理研究領域的三種學派、三種研究途徑。它們有著各自的支持者、學術團體、雜志、研究綱領和學術活動（甚至在美國公共部門管理研究的學院的名稱也體現這一點，有的仍然稱“公共行政學院”，有的叫“公共政策學院”，有的則命名為“公共管理學院”，而MPA（公共行政碩士）或MPP（公共政策碩士）則是該領域碩士的統稱）。
摘要:一般來說,研究方法體系可分為三個層次,即方法論?研究方法和具體方法?人力資源管理作為一門年輕的邊緣性學術領域,其研究方法較多地取自于心理學?經濟學?教育學?法學等學科?其中,心理學和經濟學在人力資源管理研究中的應用最為普遍?心理學主要研究人力資源管理過程中人的心理動機,經濟學則側重進行制度設計?另外,兩者各自所擅長的人力資源管理問題的領域也不盡相同;在人力資源管理問題的研究上,兩者都不是盡善盡美的?
關鍵詞:人力資源管理;方法論;心理學;經濟學
近年來,人力資源管理越來越成為管理領域最受關注和有應用價值的部分,有關人力資源管理研究的論著也層出不窮?然而,人力資源管理作為單獨研究領域的歷史并不長?相對于管理學百年的歷史來講,人力資源管理顯得非常年輕,更不用說與哲學?經濟學這些古老的學科相比了?
當代科學的發展趨勢是既不斷分化又相互滲透,人力資源管理作為一個年輕的邊緣性學術領域,不可避免地要借鑒和吸收其他學科中與之有關的理論,其研究方法更是取自于管理學?心理學?經濟學?社會學?教育學等學科?因此,人力資源管理并不能算是獨立的學科,它是一個由幾個不同的學科支撐的領域?在這些學科中,心理學和經濟學無疑占據重要的位置?
一、人力資源管理學科的形成和發展
人力資源管理活動自古有之?現代人力資源管理則經歷了從傳統人事管理向人力資源管理演變的歷程?在資本主義發展的過程中,由“福利工作”和科學管理逐漸派生出了專門的人事管理工作?然而,實踐證明,在管理中,單純依靠人際關系是不夠的?作為社會的成員,每個人都有使自我健康發展的需要,組織應該盡力為個體的發展提供必要的幫助?于是,20世紀50—60年代,“人力資源管理”這一名詞開始出現?如何使組織的績效和員工的滿意度同時達到最優就成為人力資源管理的終極目的?
從人事管理到人力資源管理是伴隨著對人的認識的變化而演進的?這是因為,對人力資源的管理必然是以對人性的認識為前提的,“每項管理的決策與措施,都是依據有關人性與其行為的假設”?人性是心理學的研究對象,而經濟學是以人性的假使為基礎進行研究的?這就使得心理學和經濟學成為人力資源管理研究最為重要的方法和武器?同時,經濟學關于人性的假設是豐富的,先后出現了經濟人?社會人?復雜人?自我實現人等假設?心理學則對人的需求進行研究,提出了層次需求理論?ERG理論?成就需要理論?雙因素理論?公平理論?期望理論?環境造人假設?場理論等,成為后人進一步進行人力資源管理研究的理論基礎?
目前,人力資源管理的研究尚缺乏統一的范式,同樣面臨橫縱向結合?實驗研究與經驗總結?科學實驗與理論探討?定量分析和定性分析?跨文化比較等問題?
二、人力資源管理研究的范疇
人力資源管理職能的演進是伴隨著各種管理思潮的演化和對人的本質的認識的深入而發展起來的?時至今日,人力資源管理的職能已經非常繁多,人力資源管理的定義也是五花八門?但是,所有人力資源管理研究的對象都可以歸結為人?人與人的相互配合?人與事的匹配三方面?
從層次上看,人力資源管理研究大體又可以分為宏觀人力資源管理研究和微觀人力資源管理研究?對于研究的學科和方法來講,這一區分是極其重要的?
從所涉及的領域的相關學科的近似性上看,人力資源管理研究的范疇大體可以歸結為四部分?由于人力資源管理的基本對象是組織中的員工個體,所以首先就會面臨到心理學;人力資源管理活動又不可避免地面對具體的管理問題,這又涉及到管理學;由于組織始終處在政府勞動法律規范和勞動力市場等外部環境中,人力資源管理研究又會涉及法學和經濟學?
上述劃分也再次印證了這樣一個事實:沒有一個學科能夠完整地覆蓋人力資源管理問題的所有內容,目前,人力資源管理只是一個由多學科支撐的領域?
三、人力資源管理研究中的心理學
勞動力是諸生產要素中首要的?最活躍的部分?在組織管理中,了解人的心理特征,是實施科學管理的前提和基礎?要做到這一點,就要求管理者對人的心理和行為活動規律有充分的了解和認識,并善于運用這些知識來調動員工的積極性?正因為如此,20世紀20—30年代,心理學家便開始參與工廠管理的研究,其代表人物為美國工業心理學家G.E.梅奧,他在梅奧工廠進行了著名的霍桑實驗?
將心理學直接應用到工業生產領域的創始人則是H.閔斯特伯格,他從20世紀初即著手研究如何適應和轉變工人的心理?激發工人的干勁,并建立了實驗室作為研究和活動的基地?1912年,閔斯特伯格發表了著名的《心理學和工業效率》,將研究成果作了較為全面的論述?
研究心理學在工業生產中應用的著作和實踐逐漸形成了一門新的學科——工業社會心理學,又稱組織心理學或管理心理學(ManagerialPsychology)?1959年,美國心理學家M.海爾正式把管理心理學從心理學其他分支中劃分出來,使管理心理學成為一門獨立的學科?管理心理學從心理學的角度出發,以組織中的人作為對象,研究組織中的社會?心理現象以及個體?群體?組織?領導人的心理活動及其規律?由于當今的管理都是以人本思想為前提的,如何達到對人的恰當約束和激勵,就成為管理心理學研究的中心內容?
除了管理心理學,在人力資源管理方面運用較多的還有普通心理學和社會心理學?社會心理學是社會學與心理學的交叉學科?它主要研究社會大環境即大群體中的社會心理現象?社會小環境即小群體中的社會心理現象以及個人的社會心理表現?
心理學對人力資源管理問題的研究是利用心理學理論和方法從組織?群體和個人等不同層次和角度,通過分析組織中的人力資源管理過程,研究如何科學地選拔?評價?激勵?培訓員工,使人的心理和行為組織化?舉例來講,心理學對以下人力資源管理問題進行了一定的研究,體現了心理學的特點?
隨著競爭的日趨激烈和工作節奏的加快,員工的職業壓力與心理健康以及對組織造成的影響越來越多地受到關注?如何建立員工的安全感并化解工作壓力以保持員工心理健康就顯得尤為重要?心理學發揮了其自然優勢,對此進行了很多研究,發明了諸如EAP(員工幫助計劃,EmployeeAssistantProgram)等技術,對勞動者進行心理素質方面的教育和鍛煉,使其具有穩定的心理素質和良好的心理承受能力?這也是心理學在人力資源管理領域的自然延伸?
崗位測評和人才測評是人力資源管理的兩項基礎的技術?在人才測評中,涉及到很多心理測驗的設計的問題?心理學通過對不同的工作崗位對員工的人格類型?認知特點的要求及人員和崗位如何匹配進行研究以開發和完善人才測評工具?
心理學對績效管理的研究主要是探討影響員工工作績效的因素,如員工自身因素?環境因素?人際互動因素等?心理學認為,考核可以起到反饋和交流作用?如果員工有能力利用反饋的信息,將能可觀地提高績效?心理學對組織文化的研究主要是研究社會心理和文化及組織因素對工作和管理的影響,特別是組織氣氛?管理政策?管理者的態度和團隊(小群體)的作用?
在心理學家看來,激勵的出發點是人的心理?員工的激勵是要引起他們心理狀態變化,達到激發動機?引起行為的目的?心理學正是通過研究員工工作滿意度?職業壓力?行為動機?報酬與動機?獎懲與行為的關系等方面入手,探索激勵的心理機制,尋求最有效的激勵方式?20世紀60年代,美國著名的心理學家施恩提出了心理契約的概念?心理契約與員工激勵的密切聯系,主要體現在激勵理論及關于人性的諸多假設上?心理契約理論的提出,進一步深化了心理學對激勵問題的研究?
實踐表明,人力資源管理最難解決的其實還是人的心理問題?由于心理學能更科學地預測人的行為發展趨勢并進行相應的引導與控制,因而,心理學在今后的人力資源管理研究中仍將占據重要的位置?
四、人力資源管理研究中的經濟學
經過一百多年的發展,經濟學已取代哲學成為新的“顯學”?“經濟學帝國主義”不斷擴張自己的地盤,在社會人文領域幾乎到了無所不包的地步,人力資源管理自然不能出其右?
早在1776年,亞當·斯密在《國富論》中就研究了工資的性質?工資決定與工資差別?勞動分工產生的雇員境遇?政府為勞動者提供教育便利等一些涉及今天人力資源管理中的薪酬?培訓開發等問題?大衛·李嘉圖在《政治經濟學及賦稅原理》中,從經濟學的角度研究了工資的性質和工資決定問題?配第?馬克思等人也對勞動力的價值等問題進行了闡述?盡管那時人事管理的職能遠不像現在這么豐富,但這些不朽的著作卻暗含了經濟學對今天的人力資源管理問題的解釋,成為其重要的經濟學基礎?
經濟學對人力資源管理問題的研究早期主要集中在人力資本理論和勞動力市場理論?人力資本理論早已成為人力資源開發的重要理論基礎?人力資本理論的提出,使人們對“人”的認識由資源上升到資本的高度?人已經不再是單純被簡單消耗的資源,而是作為一種重要的投資?此外,利潤分享理論?效率工資理論?內部勞動力市場理論以及契約和激勵理論等等在人力資源管理上已經得到了廣泛的應用?如今,諸如招聘中的信息不對稱問題,工作中的不努力等機會主義行為?勞動契約不完整性等問題也成為經濟學研究的對象?
總的來看,人力資源管理研究中的經濟學大體可以分為兩類:專門研究人力資源管理問題的經濟學分支以及借助經濟學的方法和工具對人力資源管理的某一專門問題進行研究?其中,勞動經濟學可以說是專門研究人力資源管理問題的經濟學分支?
勞動經濟學是研究勞動力市場現象及其運動規律的科學?早期的勞動經濟學主要是微觀經濟學,涉及從勞動力市場供求,到家庭分工理論,以及人力資本?報酬等?“雇主和雇員對于工資?價格?利潤以及雇傭關系的非貨幣因素(如工作條件)的行為反應”是其主要研究對象?如今,勞動經濟學研究范圍包括了從微觀層面的企業內部人力資源的配置到宏觀層面的失業和收入分配問題?值得注意的是,“勞動經濟學并不直接以提高勞動生產率為目標,它只提供認識世界的經濟規律,而運用這些規律提高勞動生產率,則是勞動管理學的目標和任務”?
近年來,經濟學自身產生了一系列變革?“經濟學的這一變化以及人力資源管理系統反思的需要使得經濟學和人力資源管理聯姻成為可能”?比如,勞動市場行為理論,更注重員工的偏好特征和習慣等對勞動市場的影響,注重勞動關系中的互惠?公平?平等和感情因素,這就使得行為經濟學中的勞動市場政策是人性化的,更加注重精神激勵,而不像主流經濟學那樣只重視貨幣激勵和約束制度的調整?
隨著經濟學越來越重視對人的行為的分析,激勵問題成為經濟學研究的精髓?經濟學的激勵理論深化了對激勵主客體之間關系的認識,使人們認識到信息不對稱問題尤其是委托關系的普遍存在,為解決人力資源管理特別是人力資本的激勵問題提供了很好的思路?
值得注意的是,雖然經濟學一開始就把勞動作為研究的中心,但經濟學是站在市場的角度進行研究的,并未過多地涉及勞動過程中人的交互行為,而這恰恰是人力資源管理的精髓?另外,人力資源管理作為“管人的藝術”有很強的藝術性,經濟學在這一方面顯得剛性有余而柔性不足?福山甚至認為,經濟學至多只能解釋人類行為的80%,還有至少20%是不能得到充分解釋的,還必須考慮文化因素?
五、心理學和經濟學的人力資源管理研究比較
心理學和經濟學從各自的學科角度對人力資源管理問題進行研究,但兩者所側重的領域卻各有不同?在微觀人力資源管理領域,心理學有一定的優勢,在宏觀人力資源管理領域,心理學就顯得有些心有余而力不足了,需更多地借助于經濟學的方法?
心理學注重對員工思想情感?人格意識的研究?熏著重研究組織中人力資源的各種行為的動機和影響因素?經濟學在研究人的行為時,采用行為假設的方式進行研究?經濟學研究的條件假設由于有時過于完美而使經濟學方法受到人們的詬病?但是,建立在不夠全面的行為假設基礎上的經濟學,能夠為我們提供一個獨特的視角,它使我們關注于約束條件和制度建設,而不是其他?因而經濟學研究組織中人的管理和開發問題時,重在制度設計?比如,對薪酬問題的研究,心理學主要側重于員工對薪酬的心理效應,也較好地解決了縱向和橫向比較問題,或者說公平問題?但對于諸如薪酬水平的確定等問題,就顯得不那么得心應手了,而這時,就要更多地借助于經濟學了?國內就有不少學者沿著勞動力價值?勞動力價格?人力資源價格?薪酬的思路進行薪酬問題研究,也較好地解決了激勵性和公平的問題?
心理學和經濟學在人力資源管理研究中的差異還在于兩者分析問題的視角不同?心理學多注重個人,而經濟學是站在市場的角度進行研究的,更加側重組織如何更好地使用人?
加里·S.貝克爾認為,人類的一切行為都蘊涵著效用最大化的動機,都可以用經濟分析加以研究和說明?貝克爾還認為:“許多行為同時為幾門學科所研究,但經濟分析是最有說服力的工具,因為它能對各種各樣的人類行為做出一種統一的解釋?”由于對數學的成功運用,經濟學更具有“可證偽”的科學特質?人力資源管理要想成為“硬”的科學,也必須較多地借鑒經濟學方法?這是因為,如果以不能理性?嚴謹的理論和實證分析為基礎對人力資源管理問題進行研究,人力資源管理就將永遠停留在經驗?程序化和藝術性上,永遠無法成為科學?
有學者認為,經濟學的邏輯起點和理論基石——關于人性的假設并沒有反映出人的全貌,忽視了道德和情感的因素?由于主要考慮的是“效率”,經濟學特別是勞動經濟學更多的是使用“勞動力”而不是類似“人”或“員工”這樣的詞匯?人力資源管理畢竟是研究“人”的問題的,在日益提倡柔性管理?人本管理思想進一步深化的今天,必須同時注重對員工思想情感?人格意識的研究和對工作和組織的研究,不能偏廢?
六、結語
心理學和經濟學是有著天然聯系的?經濟學正是以“人的行為是機械的”這一行為主義心理學派的經典命題為邏輯起點開展研究的,心理學在發展中也不斷借鑒經濟學的一些研究方法?相信在人力資源管理研究中,兩者一定能夠秉承這一天然聯系,更多地相互吸收和借鑒,共同促進人力資源管理學科的發展?
當然,人力資源管理實踐的復雜性決定了人力資源管理研究應該是多學科化的,方法應該是多元化的,不應僅僅局限于心理學和經濟學?必須從歷史的?文化的?社會心理乃至倫理道德的角度,綜合組織內外的多種錯綜復雜的政治?經濟?法律?社會?文化等方面因素,采納經濟學?心理學?教育學?社會學?控制論?信息論等學科的方法和研究成果,融會貫通然后應用于人力資源管理的研究之中?
