開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的1篇商業(yè)論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

商業(yè)論文:商業(yè)房產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)防范研究論文

一、商業(yè)房地產(chǎn)概述

(一)商業(yè)房地產(chǎn)概念

房地產(chǎn)按其用途可劃分為住宅房地產(chǎn)、工業(yè)房地產(chǎn)和商業(yè)房地產(chǎn)等,顧名思義,商業(yè)房地產(chǎn)主要用于商業(yè)經(jīng)營,包括各種零售、批發(fā)、休閑、餐飲、娛樂等經(jīng)營用途。商業(yè)地產(chǎn)的形式多樣,主要包括批發(fā)市場、購物中心、專業(yè)市場、品牌店、酒店旅館、娛樂性商業(yè)地產(chǎn)和住宅的底層商鋪等。工業(yè)園區(qū)一般不劃為商業(yè)房地產(chǎn)。

(二)商業(yè)房地產(chǎn)在我國的發(fā)展

我國的商業(yè)房地產(chǎn)是伴隨著整個(gè)房地產(chǎn)行業(yè)的迅速發(fā)展而逐漸發(fā)展起來的,1998年以前由于國家政策、市場環(huán)境等因素,商業(yè)房地產(chǎn)發(fā)展較為緩慢,較為有代表性的商業(yè)房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目有廣州天河城、北京新世紀(jì)中心、東方廣場。在199年以后,特別是進(jìn)入21世紀(jì)以來,隨著改革開放的深入發(fā)展和市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善,商業(yè)房地產(chǎn)進(jìn)入迅速發(fā)展的時(shí)期,突出表現(xiàn)在商業(yè)房地產(chǎn)竣工面積的持續(xù)的快速增長。

但在商業(yè)房地產(chǎn)迅速發(fā)展的同時(shí),其投資風(fēng)險(xiǎn)不斷顯現(xiàn)并成為房地產(chǎn)企業(yè)生存和發(fā)展的主要威脅。我國商業(yè)房地產(chǎn)的經(jīng)營管理尚處于發(fā)展的初級(jí)階段,開發(fā)模式以“分割出售、售后包租”為主,建設(shè)完成就將分割后的鋪面產(chǎn)權(quán)全部出售或部分出售,但有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,商業(yè)房地產(chǎn)的銷售面積僅占到竣工面積的5—6%,待銷售房產(chǎn)大量空置,造成了商業(yè)房地產(chǎn)空置率的居高不下,這就導(dǎo)致了房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)利潤無法實(shí)現(xiàn)甚至成本也難以彌補(bǔ),形成巨大的投資風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)房地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)類別

(一)政治風(fēng)險(xiǎn)

1.政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)是由于國家政策的為預(yù)期的變化給商業(yè)房地產(chǎn)的開發(fā)造成經(jīng)濟(jì)利益的損失。房地產(chǎn)業(yè)作為一國最主要的固定資產(chǎn)投資,與國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策聯(lián)系緊密,國家會(huì)通過與房地產(chǎn)有關(guān)的政策的調(diào)整以調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行,這些政策包括產(chǎn)業(yè)政策、土地政策以及稅收政策等。例如,在產(chǎn)業(yè)政策方面,近年來國家陸續(xù)出臺(tái)政策鼓勵(lì)和支持經(jīng)濟(jì)適用房和廉租房的建設(shè),這勢必會(huì)改變房地產(chǎn)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的變化,大量的資金會(huì)投向國家政策扶持的經(jīng)濟(jì)適用房和廉租房的建設(shè),在一定程度上影響商業(yè)房地產(chǎn)的發(fā)展。

2.城市規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)

由于我國城市規(guī)劃尚不完善以及某些地方政府為追求政績、打造形象工程等原因,近年來國內(nèi)一些城市出現(xiàn)商業(yè)房地產(chǎn)規(guī)劃布局不合理、局部過熱的現(xiàn)象。據(jù)統(tǒng)計(jì),截止到目前,全國縣級(jí)以上城市商業(yè)街存量已超過3條,地、縣級(jí)城市的部分新建商業(yè)街顯性空置率達(dá)到15%,隱性空置率超過2%。另一方面,商業(yè)房地產(chǎn)的建設(shè)和運(yùn)營周期長,在這期間的城市規(guī)劃的變動(dòng)會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目的徹底破產(chǎn),大部分的建設(shè)成本收不回來,很多項(xiàng)目只能前功盡棄。

(二)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

1.市場供求風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)房地產(chǎn)的市場供求風(fēng)險(xiǎn)是由市場供給與需求的失衡所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為以下兩個(gè)方面,一是商業(yè)房地產(chǎn)的供給過多,供過于求導(dǎo)致房地產(chǎn)的大量空置。其主要原因是隨著近幾年我國房地產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展,利益的驅(qū)動(dòng)使得社會(huì)上大量的資金投向房地產(chǎn)業(yè),商業(yè)房地產(chǎn)的建設(shè)規(guī)模迅速增加,并且超過了社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及居民的消費(fèi)水平。另一方面,已建成的商業(yè)房地產(chǎn)項(xiàng)目不能滿足市場的要求,市場的結(jié)構(gòu)性矛盾突出。表現(xiàn)為已建成的商業(yè)房地產(chǎn)項(xiàng)目在區(qū)位、規(guī)模、結(jié)構(gòu)等方面與商家的需求不一致,不能滿足商家的經(jīng)營的要求,造成這一風(fēng)險(xiǎn)的原因在于開發(fā)商沒有實(shí)現(xiàn)進(jìn)行完善的商業(yè)規(guī)劃,不是根據(jù)市場的需求進(jìn)行項(xiàng)目的開發(fā),而是非理性的先開發(fā)后招商,這必然會(huì)造成市場的結(jié)構(gòu)性矛盾突出,嚴(yán)重的市場供求風(fēng)險(xiǎn)直接導(dǎo)致房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。

2.融資風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)房地產(chǎn)的融資風(fēng)險(xiǎn)主要是利率風(fēng)險(xiǎn),即由于銀行貸款利率的變化給房地產(chǎn)企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。由于我國目前資本市場發(fā)展尚不完善以及受傳統(tǒng)的投資觀念的影響,房地產(chǎn)企業(yè)運(yùn)用股票、債券等直接融資方式受到限制,只能大量的向銀行貸款。據(jù)統(tǒng)計(jì),在我國的房地產(chǎn)企業(yè)中,大多數(shù)企業(yè)對銀行信貸的依賴在7%-8%左右,對于商業(yè)房地產(chǎn)項(xiàng)目,其項(xiàng)目資金的回收期比住宅房地產(chǎn)要長,因此受利率變化的影響更大。利率作為國家調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)的重要指標(biāo),21年至28年國家對五年以上貸款利率調(diào)整過18次之多(如圖一),僅27年就上調(diào)利率6次,上調(diào)總幅度在1%以上,這對于貸款數(shù)量巨大的產(chǎn)企業(yè)來說,會(huì)大大增加其融資成本。

(三)開發(fā)商自身經(jīng)營能力風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)房地產(chǎn)業(yè)跨越房地產(chǎn)業(yè)和商業(yè)經(jīng)營兩個(gè)領(lǐng)域,不僅在后期的經(jīng)營管理中要進(jìn)行有效的商業(yè)經(jīng)營管理,在前期的建設(shè)開發(fā)階段也要做好充分的商業(yè)規(guī)劃并進(jìn)行有效的招商活動(dòng)。而我國大多數(shù)商業(yè)房地產(chǎn)企業(yè)都是以經(jīng)營住宅房地產(chǎn)為其主要業(yè)務(wù),缺乏商業(yè)運(yùn)營管理的人才及經(jīng)驗(yàn),套用住宅房地產(chǎn)的開發(fā)模式,沒有進(jìn)行有效的商業(yè)規(guī)劃及招商活動(dòng),待項(xiàng)目建成后直接出售產(chǎn)權(quán)或者進(jìn)行招租。產(chǎn)權(quán)的出售固然可以迅速的回籠資金,但現(xiàn)金流就此中斷,不符合商業(yè)房地產(chǎn)建設(shè)的初衷及實(shí)現(xiàn)企業(yè)受益的最大化;由于商業(yè)運(yùn)營的經(jīng)驗(yàn)不足,商業(yè)房地產(chǎn)的出租中管理混亂,容易激發(fā)與商戶之間的矛盾,嚴(yán)重影響企業(yè)的利益。

三、商業(yè)房地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)防范策略

(一)按照國家政策及城市總體規(guī)劃,規(guī)避政治風(fēng)險(xiǎn)

房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)時(shí)刻關(guān)注國家的宏觀政策的變化,包括產(chǎn)業(yè)政策、土地政策以及稅收政策等,并且要依據(jù)政策規(guī)定合理的調(diào)整經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容、經(jīng)營方式、區(qū)位選擇。例如利用在城市高新區(qū)建設(shè)商業(yè)房地產(chǎn)稅收優(yōu)惠的政策調(diào)整企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目的區(qū)位,以獲得稅收優(yōu)惠。

如上所述,城市規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的影響巨大,因此房地產(chǎn)企業(yè)在新項(xiàng)目開工前既要符合城市發(fā)展規(guī)劃,要依據(jù)城市發(fā)展規(guī)劃確定商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目的選址、定位、規(guī)模、檔次,又要做好充分的市場調(diào)查,對項(xiàng)目所處地域的人流、競爭狀況、周邊商業(yè)環(huán)境、交通狀況等進(jìn)行綜合的調(diào)查研究,如果調(diào)研結(jié)果顯示此次城市規(guī)劃并不合理,企業(yè)開

發(fā)商業(yè)房地產(chǎn)項(xiàng)目無利可圖,就不要盲目的遵循城市的規(guī)劃,應(yīng)轉(zhuǎn)向其他城市或地區(qū)以合理的規(guī)避城市規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)。 (二)加強(qiáng)市場供求風(fēng)險(xiǎn)及融資風(fēng)險(xiǎn)的控制

1.根據(jù)市場需求量,規(guī)避市場供求風(fēng)險(xiǎn)

針對產(chǎn)生商業(yè)房地產(chǎn)市場供求風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)原因,要做好以下兩個(gè)方面。第一,根據(jù)市場的需求量,合理安排建設(shè)規(guī)模以及種類,因?yàn)樯虡I(yè)房地產(chǎn)的建設(shè)和運(yùn)營時(shí)間長,所以以上的安排要在充分調(diào)查和合理預(yù)測的基礎(chǔ)上具有前瞻性。例如,由于國家政策的調(diào)整,未來幾年經(jīng)濟(jì)適用房和廉租房會(huì)大量建設(shè),必然形成對商業(yè)房地產(chǎn)的沖擊,因此就要適當(dāng)?shù)臏p少商業(yè)房地產(chǎn)的建設(shè),以規(guī)避供過于求的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面,一個(gè)商業(yè)房地產(chǎn)項(xiàng)目成功與否的關(guān)鍵在于后期的商業(yè)管理運(yùn)營的效果,而后期的商業(yè)管理運(yùn)營的效果如何又取決于項(xiàng)目開發(fā)前是否有一個(gè)完善的商業(yè)策劃。只有對項(xiàng)目選址、業(yè)態(tài)定位、項(xiàng)目設(shè)計(jì)進(jìn)行精心的商業(yè)策劃,根據(jù)商戶的業(yè)態(tài)、區(qū)位的需求進(jìn)行建設(shè),后期的管理運(yùn)營才能順暢的進(jìn)行,商戶才能實(shí)現(xiàn)其預(yù)期的經(jīng)濟(jì)利益,既避免與商戶之間發(fā)生矛盾,又從房產(chǎn)的升值中獲得更大的利潤。

2.開拓融資渠道,防范融資風(fēng)險(xiǎn)

要防范融資風(fēng)險(xiǎn)中利率變化給企業(yè)帶來的成本的增加,一方面可以通過固定利率貸款鎖定項(xiàng)目成本,但解決問題的根本在于大力開拓融資渠道,提高自有資金比例,增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。要完善企業(yè)的治理結(jié)構(gòu),爭取上市融資或者通過發(fā)行企業(yè)債券進(jìn)行融資,也可以引進(jìn)外資,擴(kuò)大外資在企業(yè)總資本中的比例,通過以上措施減少對銀行貸款的依賴程度,既能有效的防范貸款利率風(fēng)險(xiǎn),又能通過上市或引進(jìn)外資等改善企業(yè)的管理水平,學(xué)習(xí)國外房地產(chǎn)企業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展公務(wù)員之家

(三)加強(qiáng)商業(yè)房地產(chǎn)的管理運(yùn)營,防范開發(fā)商自身經(jīng)營能力風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)房地產(chǎn)的開發(fā)與其他類別房地產(chǎn)的最大不同在于項(xiàng)目完工后的管理運(yùn)營階段,因?yàn)轫?xiàng)目成本的彌補(bǔ)、利潤的獲得都是在這一階段實(shí)現(xiàn),所以管理運(yùn)營階段就成為商業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)中至關(guān)重要的階段,對國內(nèi)眾多商業(yè)房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行研究可以發(fā)現(xiàn),大多數(shù)開發(fā)項(xiàng)目的失敗源于商業(yè)管理運(yùn)營的缺失或不成熟。商業(yè)地產(chǎn)開發(fā)中,要防范開發(fā)商自身經(jīng)營能力風(fēng)險(xiǎn)可考慮如下策略。

1.樹立房地產(chǎn)商業(yè)管理運(yùn)營的觀念

商業(yè)房地產(chǎn)建筑工程的完工是進(jìn)行商業(yè)運(yùn)營管理的基礎(chǔ)而不是整個(gè)項(xiàng)目的結(jié)束,商業(yè)房地產(chǎn)的增值靠的是后期商業(yè)管理運(yùn)營而不是僅僅的產(chǎn)權(quán)出售獲利,因此,國內(nèi)的房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)改變套用住宅房地產(chǎn)的經(jīng)營模式,樹立房地產(chǎn)商業(yè)管理運(yùn)營的觀念,在項(xiàng)目完工后通過有效地商業(yè)管理運(yùn)營存進(jìn)房地產(chǎn)項(xiàng)目的不斷升值。

2.增加人才儲(chǔ)備,完善管理運(yùn)營

商業(yè)房地產(chǎn)的管理運(yùn)營涉及房地產(chǎn)開發(fā)和商業(yè)運(yùn)營兩個(gè)領(lǐng)域,因此需要具備這兩個(gè)領(lǐng)域?qū)I(yè)知識(shí)及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的人才進(jìn)行項(xiàng)目的合理商業(yè)規(guī)劃和招商活動(dòng)。房地產(chǎn)企業(yè)可以與高校聯(lián)合,按照企業(yè)對管理人員的素質(zhì)要求設(shè)計(jì)培養(yǎng)計(jì)劃,培養(yǎng)企業(yè)所需要的人才。

3.統(tǒng)一經(jīng)營主題,建立商業(yè)品牌

一個(gè)商業(yè)房地產(chǎn)項(xiàng)目中會(huì)有各種不同的業(yè)態(tài),現(xiàn)代商業(yè)房地產(chǎn)管理運(yùn)營的精髓就是要把松散的經(jīng)營單位和多樣的業(yè)態(tài)統(tǒng)一為一種經(jīng)營主題,最終建立一個(gè)被消費(fèi)者認(rèn)同的商業(yè)品牌。根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平、消費(fèi)結(jié)構(gòu)、消費(fèi)環(huán)境和項(xiàng)目經(jīng)營規(guī)模,通過對項(xiàng)目中商戶進(jìn)行統(tǒng)一招商和物業(yè)管理,實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)營的精準(zhǔn)定位,發(fā)揮整合優(yōu)勢,以避免商鋪之間的定位參差不齊、難以統(tǒng)一形象的弊端。在經(jīng)營主題統(tǒng)一的情況下,通過引進(jìn)主力店和品牌店,在主力店和品牌店的影響和帶動(dòng)效應(yīng)下,逐步樹立項(xiàng)目的商業(yè)品牌。

商業(yè)論文:商業(yè)銀行改革國民經(jīng)濟(jì)論文

一、商業(yè)銀行改革是國民經(jīng)濟(jì)需求發(fā)展的必然要求

資金是經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的關(guān)鍵角色,缺乏資金將會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)發(fā)展的遲緩。資金永遠(yuǎn)是一種稀缺資源,用盡量少的資金辦效益最大的事,是資金配置的內(nèi)在要求,也是節(jié)約資源,提升國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的本質(zhì)要求。傳統(tǒng)的專業(yè)銀行資金配置有效率低、產(chǎn)品功能單一、缺乏生存危機(jī)與發(fā)展動(dòng)力,銀行在客戶需求的不斷滿足中難以持續(xù)提升收益,這對于銀行微觀與宏觀經(jīng)濟(jì)都是不利的,因而商業(yè)銀行的改革勢在必行,只有經(jīng)過商業(yè)化改革,才能提高資金的使用效率。我國的信用主要形式為國家信用和銀行信用,其發(fā)展都不夠充分,商業(yè)銀行作為資金配置的重要部分。在市場經(jīng)濟(jì)體制中,奉行效率優(yōu)先的原則,追求資金的最優(yōu)化配置是當(dāng)下我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。提高資金的配置效率,可以使客戶的價(jià)值最大化,而這也是商業(yè)銀行的經(jīng)營的基本理念。國民經(jīng)濟(jì)需求和商業(yè)銀行的改革密切相關(guān),商業(yè)銀行的改革是我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。商業(yè)銀行本質(zhì)上是一種高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營模式,不僅涉及到銀行的生存發(fā)展,而且關(guān)系到客戶的收益風(fēng)險(xiǎn)。在持續(xù)經(jīng)營的前提下,商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債的約束是非對稱的,資產(chǎn)對客戶的約束是軟約束,受市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等方面的因素影響,決定著國家金融風(fēng)險(xiǎn)的程度,對安全性影響明顯。而對客戶的負(fù)債是硬約束,必須償還。要規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn),必須基于穩(wěn)定的銀行經(jīng)營,商業(yè)銀行體系能夠抵御各種風(fēng)險(xiǎn)損失,并且保證充足的盈利,極力消除金融風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)的專業(yè)銀行的經(jīng)營往往不求盈利、不計(jì)成本,無法承擔(dān)防范國家金融風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任,因而從化解金融風(fēng)險(xiǎn)出發(fā),國民經(jīng)濟(jì)需求和商業(yè)銀行的改革相關(guān)聯(lián),從維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全運(yùn)行的角度出發(fā),商業(yè)銀行的改革是銀行理性的選擇。

二、國民經(jīng)濟(jì)需求與商業(yè)銀行改革的研究

1.商業(yè)銀行的改革刺激國民經(jīng)濟(jì)需求的增長。

資金在市場經(jīng)濟(jì)中是作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的紐帶,用戶(企業(yè)和居民)對金融的需求不只是簡單的停留在存取上面,在獲取收益時(shí)以更小的資金使用量為追求,提高資金的使用效率,各種金融的需求不斷涌現(xiàn)。傳統(tǒng)的國有銀行一線業(yè)務(wù)員配置偏低,產(chǎn)品創(chuàng)新的能力較弱,以行政區(qū)域?yàn)榛A(chǔ)設(shè)立分支結(jié)構(gòu)、管理機(jī)構(gòu)過濫、過多,大部分營業(yè)以客戶的結(jié)算和存取為基礎(chǔ),產(chǎn)品缺乏開發(fā)的深度和經(jīng)營的廣度,與國民經(jīng)濟(jì)的需求有一定的脫節(jié)。除儲(chǔ)蓄之外的金融資產(chǎn)形式過少,金融體系的發(fā)展不夠健全,國民金融需求過于壓抑,無法使金融發(fā)展多元化,增加了發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn),這種銀行模式不利于國民經(jīng)濟(jì)需求的增長。而商業(yè)銀行的改革可以促進(jìn)集約化經(jīng)營和扁平化管理,推進(jìn)扁平化管理增加直接從業(yè)人員的比例,消除功能單一、低效的儲(chǔ)蓄所等結(jié)構(gòu),轉(zhuǎn)而發(fā)展全功能的營業(yè)結(jié)構(gòu),在最廣大的程度上實(shí)現(xiàn)銀行的功能。目前我國的金融壓抑不利于國民經(jīng)濟(jì)需求的增長,而銀行商業(yè)改革為資金的流動(dòng)性、安全性等提供了關(guān)鍵的保障,在銀行的微觀經(jīng)營上,可以增強(qiáng)其競爭能力,在宏觀上,集約化和扁平化管理將促進(jìn)銀行功能的擴(kuò)展,用戶可以選擇的范圍較廣,有利于內(nèi)需的擴(kuò)大,實(shí)現(xiàn)金融對經(jīng)濟(jì)的良性協(xié)助,化解當(dāng)前儲(chǔ)蓄額過高的風(fēng)險(xiǎn),儲(chǔ)蓄逐步向消費(fèi)和投資轉(zhuǎn)化,有利于直接融資比例和內(nèi)需的擴(kuò)大。因而,從微觀和宏觀上而言,商業(yè)銀行的改革刺激國民經(jīng)濟(jì)需求的增長。

2.滿足國民及中小企業(yè)日益增強(qiáng)的金融需求。

在市場經(jīng)濟(jì)中,資金作為稀缺資源,是銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),因而要推進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的增長,需要以有效合理的方式,將資金配置到最急需的部門,商業(yè)銀行是我國金融體系的主體,在資金的配置中扮演著關(guān)鍵的角色。我國的商業(yè)銀行在資金的分配上,過分關(guān)注大公司、上市企業(yè)和大項(xiàng)目上,但對國民及中小企業(yè)的關(guān)注度低,但目前我國的中小企業(yè)所創(chuàng)造的GDP占全國的5%以上,但其獲得銀行的資金配置的比例卻過低,形成了強(qiáng)烈的反差。欠缺資金支持的中小企業(yè)的成長受到制約,只能向非法金融機(jī)構(gòu)等進(jìn)行借貸,提升了成本,并且風(fēng)險(xiǎn)增加,不利于中小企的發(fā)展。因而商業(yè)銀行的改革要更多的面向中小企業(yè),對中小企業(yè)進(jìn)行理性的服務(wù)和指導(dǎo),而這種糾正也是符合國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求的,其理由主要有幾個(gè)方面:其一,當(dāng)前大型企業(yè)和上市企業(yè)迫于業(yè)績壓力,利潤虛高,而中小企業(yè)的規(guī)模雖然不大,但其發(fā)展的質(zhì)量并不低,有的甚至前景非常廣闊,加大對中小企業(yè)的資金支持可以為其提供資金保障,降低運(yùn)行成本,提高發(fā)展的效率;其二,雖然大型企業(yè)和上市公司的免債空間大,反而降低了其資金利用的效率,中小企業(yè)迫于生存的壓力,資金配置的有效率會(huì)更高;其三,隨著信用制度的建立,在評估企業(yè)的償還能力時(shí),并不完全依賴于企業(yè)的規(guī)模,而中小企業(yè)管理的靈活性和其制度建設(shè)的規(guī)范化,風(fēng)險(xiǎn)控制并不弱于大型企業(yè),商業(yè)銀行在改革中加大對其支持力度也符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求;其四,從戰(zhàn)略發(fā)展的角度出發(fā),銀行要降低經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn),就不能經(jīng)營過于單一,在資金配置上要更多的向中小企業(yè)傾斜,實(shí)現(xiàn)資金配置的均衡,降低其非對稱性,銀行與成長性好的中小企業(yè)建立伙伴關(guān)系,實(shí)現(xiàn)共贏;其五,我國的儲(chǔ)蓄額過高,風(fēng)險(xiǎn)大,資金過剩、流動(dòng)性差也會(huì)降低其利用率,不利于財(cái)務(wù)狀況的改善,因而商業(yè)銀行的改革可以促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展和資金利用率,提升其發(fā)展的質(zhì)量。

3.提升競爭力促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)需求。

傳統(tǒng)的銀行過于保守,抵御市場風(fēng)險(xiǎn)的能力過弱,更多的是依靠政策性的保障生存,但隨著我國的經(jīng)濟(jì)開放的程度越來越高,要提升商業(yè)銀行的競爭力,使其在國際市場的競爭中占據(jù)一席之地,就必須著手對商業(yè)銀行進(jìn)行改革。中外銀行在同一平臺(tái)上進(jìn)行競爭,會(huì)促使中國金融業(yè)的借貸壓力增加,必然要提高資金的配置率來應(yīng)對競爭,對于商業(yè)銀行的服務(wù)水平和業(yè)務(wù)能力的提高是不言而喻的。而商業(yè)銀行是我國金融業(yè)的主體,其經(jīng)營能力的提升,金融服務(wù)水平的加強(qiáng),必然能夠促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)需求的增長。在市場中只有利益,沒有永遠(yuǎn)的對手,商業(yè)銀行在與國外的銀行進(jìn)行競爭的同時(shí),也會(huì)借鑒與合作,提高自身的經(jīng)營能力,也是國民經(jīng)濟(jì)需求增長的內(nèi)在要求。

三、結(jié)語

我國的改革進(jìn)入深水區(qū),所面臨的挑戰(zhàn)也更大更復(fù)雜,因而要刺激國民經(jīng)濟(jì)需求的發(fā)展,研究其與商業(yè)銀行的必然聯(lián)系十分必要,為國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供借鑒的建議。

商業(yè)論文:商業(yè)賄賂論文-論商業(yè)賄賂

[摘要]商業(yè)賄賂是一種普遍的社會(huì)現(xiàn)象，是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的負(fù)面影響，商業(yè)賄賂出現(xiàn)以來，各國都采取措施加以禁止，世界各地的相關(guān)立法就足以鑒證各國當(dāng)權(quán)政府對商業(yè)賄賂的重視。筆者在此，僅以個(gè)人觀點(diǎn)，試著從商業(yè)賄賂的概念，特征及其構(gòu)成要件入手，剖析商業(yè)賄賂的形成原因及其本質(zhì)，闡述商業(yè)賄賂對經(jīng)濟(jì)秩序的破壞和帶來的不良影響，并結(jié)合國情，從我國有關(guān)禁止商業(yè)賄賂行為的立法情況，試著以維護(hù)公平競爭的市場秩序?yàn)槟康模同F(xiàn)行相關(guān)立法，淺析我個(gè)人的看法。

[關(guān)鍵詞]概念特征要件原因危害形式立法

早在人類社會(huì)進(jìn)入私有制的階級(jí)社會(huì)以后，一些人為了達(dá)到政治、經(jīng)濟(jì)目的或謀取其他利益，就開始向國家官吏賄賂。我國古代奴隸社會(huì)的西周時(shí)期就有貪污賄賂的記載，《尚書·呂刑》中所謂“五過之疵”中的“惟貨”，即指官吏接受賄賂。《漢書·刑法志》中也有“吏坐受賕枉法”的記載，《說文》解：“賕，以財(cái)物枉法相謝也。”可以說，有學(xué)者甚至認(rèn)為，中國的二十四史從另一個(gè)視野看實(shí)際是一部貪污賄賂史。

一、商業(yè)賄賂的概念及法律特征

商業(yè)賄賂是賄賂的一種形式，是隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐步產(chǎn)生和發(fā)展起來的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。在當(dāng)今世界各國，商業(yè)賄賂行為是普遍存在的，已成為最主要的一種賄賂形式，在市場經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的資本主義國家，大量揭露出來的政治丑聞都與商業(yè)賄賂有關(guān)，如美國洛克希德公司向日本前首相田中支付160萬美元，導(dǎo)致日本對田中提起刑事指控，而且牽連了三名國會(huì)議員，震動(dòng)了日、美朝野內(nèi)外，在拉美與東南亞經(jīng)濟(jì)發(fā)展中國家，商業(yè)賄賂現(xiàn)象也比較嚴(yán)重。在我國改革開放后，經(jīng)濟(jì)競爭日漸激烈。由于市場機(jī)制不健全，拜金主義和“官本位”，“權(quán)本位”等腐朽文化思想的影響和管理法規(guī)的滯后等原因，曾在我國計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下較長一段時(shí)間內(nèi)幾乎絕跡的商業(yè)賄賂行為又重新出現(xiàn)和泛濫，成為嚴(yán)重破壞競爭秩序，腐蝕干部隊(duì)伍，侵蝕黨的肌體，為廣大人民群眾切齒痛恨的社會(huì)公害，運(yùn)用法律手段有效制裁商業(yè)賄賂行為，維護(hù)黨的形象，保障經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，是非常必要的和迫切的。

（一）商業(yè)賄賂的概念

《反不正當(dāng)競爭法》第8條對商業(yè)賄賂行為作出了禁止性規(guī)定，即：“經(jīng)營者不得采用財(cái)物或者其他手段進(jìn)行賄賂以銷售或者購買商品。在帳外暗中給予對方單位或者個(gè)人回扣的，以行賄處；對方單位或者個(gè)人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。經(jīng)營者銷售或者購買商品，可以以明示方式給對方回扣，可以給中間人傭金。經(jīng)營者給對方折扣、給中間人傭金的，必須如實(shí)入帳。接受折扣、傭金的經(jīng)營者必須如實(shí)入帳。”該規(guī)定分為兩款，可以劃分出三層含義：第一款前段，即“經(jīng)營者不得采用財(cái)物或者其他手段進(jìn)行賄賂以銷售或者購買商品”，是對一般商業(yè)賄賂的禁止性規(guī)定；第一款后段，即“在帳外暗中給予對方單位或者個(gè)人回扣的，以行賄論處；對方單位或者個(gè)人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處”，是對商業(yè)賄賂的典型形態(tài)——回扣作出的專門規(guī)定；第二款表面上是直接規(guī)范折扣和傭金的，但其目的顯然是對商業(yè)賄賂與折扣、傭金的法律界限的劃分。

由此可知，商業(yè)賄賂就是指在市場交易中，經(jīng)營者采用財(cái)物或其他手段在帳外暗中給予對方單位或者個(gè)人，以獲得交易機(jī)會(huì)或有利于交易條件的不正當(dāng)競爭行為。

（二）商業(yè)賄賂的相關(guān)法律特征

1．商業(yè)賄賂行為是行為人主觀上出自故意，以排擠競爭對手為目的，客觀上通過秘密的方式向個(gè)人或單位支付財(cái)物的行為，其所支付的金額款項(xiàng)通常以偽造財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)帳冊等非法形式進(jìn)行掩蓋，具有隱蔽性。

2．商業(yè)賄賂行為具有違法性。該行為是在帳外暗中進(jìn)行，帳外即不入正規(guī)的財(cái)務(wù)報(bào)表，暗中即在合同，發(fā)票中不明確表示，最后進(jìn)入個(gè)人腰包或者單位小金庫。它違反了國家的有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、廉政等方面的法律、法規(guī)。

3．商業(yè)賄賂行為大都發(fā)生競爭激烈的行業(yè)，如大宗買賣房地產(chǎn)等，借此對交易行為施加不正當(dāng)影響，使自己在競爭中居于優(yōu)勢地位，擊敗競爭對手，促成交易。

二、商業(yè)賄賂行為的構(gòu)成要件

在《反不正當(dāng)競爭法》第8條第1款前段實(shí)質(zhì)上已經(jīng)把商業(yè)賄賂的內(nèi)涵描述出來，只是沒有以下定義的方式進(jìn)行規(guī)定。《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》第2條第2款也以定義性規(guī)范的形式對商業(yè)賄賂進(jìn)行了解釋。從上面規(guī)定來看，商業(yè)賄賂的構(gòu)成要件須符合下列條件：

（一）商業(yè)賄賂的主體方面

行賄人和受賄人是商業(yè)賄賂的主體。《反不正當(dāng)競爭法》第8條第1款前段對于行賄人作出了規(guī)定，即“經(jīng)營者”，但對于受賄人來作規(guī)定，作為行賄人的經(jīng)營者，當(dāng)然是指交易對方實(shí)施交易行為的人，而且，經(jīng)營者的職工或人執(zhí)行職務(wù)時(shí)實(shí)施的行賄行為就是經(jīng)營者的行為。

1．經(jīng)營者從《反不正當(dāng)競爭法》第8條第1款前段“經(jīng)營者不得采用財(cái)物或者其他手段進(jìn)行賄賂銷售或者購買商品”的規(guī)定，商業(yè)賄賂的行為主體是經(jīng)營者。而該法第2條第3款規(guī)定：“本法所稱的經(jīng)營者，是指從事商品經(jīng)營或者營利性服務(wù)的法人，其他經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人。”據(jù)此，一般的說只有經(jīng)營者為銷售或者購買商品而進(jìn)行賄賂時(shí)，才構(gòu)成商業(yè)賄賂行為，而經(jīng)營者包括從事商品經(jīng)營或者營利性服務(wù)的法人，其他組織和個(gè)人。

2．經(jīng)營者的職工執(zhí)行職務(wù)行為的法律性質(zhì)《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》第3條規(guī)定：“經(jīng)營者的職工采用商業(yè)賄賂手段為經(jīng)營者銷售或者購買商品的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為經(jīng)營者的行為。”該條規(guī)定表明，經(jīng)營者的職工執(zhí)行職務(wù)的行為，在法律性質(zhì)上屬于經(jīng)營者的行為，應(yīng)由經(jīng)營者承擔(dān)責(zé)任。我國《民法通則》第43條“企業(yè)法人對它的法定代表人和其他工作人員的經(jīng)營活動(dòng)，承擔(dān)民事責(zé)任”的規(guī)定就體現(xiàn)了這種通理，法人的法定代表人或者其他組織的代表人在代表法或其他組織從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)進(jìn)行賄賂的。由法人或者其他組織承擔(dān)責(zé)任，其他職工在執(zhí)行職務(wù)時(shí)進(jìn)行商業(yè)賄賂的也應(yīng)由單位承擔(dān)責(zé)任。

（二）商業(yè)賄賂的主觀方面

商業(yè)賄賂行為的一個(gè)重要構(gòu)成要件是行賄、受賄和介紹賄賂的經(jīng)營者或其他主體在主觀方面，只能由故意構(gòu)成。受賄者表現(xiàn)為利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法接受他人財(cái)物而為他人提供交易機(jī)會(huì)和交易條件；行賄者則是為了爭取本不應(yīng)當(dāng)或不可能，或不一定得到的交易機(jī)會(huì)和交易條件而給付財(cái)物等等。行為者的主觀目的都是為了非法利益而故意所為，行賄、受周而復(fù)始都是出于自愿而進(jìn)行的行為。

（三）商業(yè)賄賂的客體方面

商業(yè)賄賂行為的客體是進(jìn)行正常競爭的交易活動(dòng)。商業(yè)賄賂行為所侵犯的具體社會(huì)關(guān)系，即是市場經(jīng)濟(jì)中的競爭交易。商業(yè)賄賂的目的是干擾正常的市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則，擾亂市場交易自愿、平等、有償?shù)幕驹瓌t，以此來爭取交易機(jī)會(huì)和交易條件。經(jīng)營者進(jìn)行商業(yè)賄賂一般是為了爭取交易機(jī)會(huì)推銷其在競爭中不一定能占優(yōu)勢地位的商品；有時(shí)經(jīng)營者進(jìn)行商業(yè)賄賂是為了搶購到在競爭中本不能買到的緊俏商品或原材料。或者進(jìn)行商業(yè)賄賂的經(jīng)營者為了獲得交易上的便利和優(yōu)惠條件。

（四）商業(yè)賄賂的客觀方面

受賄人只要收受賄賂，受賄就成立，已經(jīng)構(gòu)成主觀故意。行賄交付或提供賄賂的時(shí)間，不論是受賄人為行為人謀取交易機(jī)會(huì)和條件在前或在后，不影響行賄的成立。另外，只要向交易相對人行賄，不論行賄的目的是否達(dá)到都是行賄行為。

三、商業(yè)賄賂長期存在的原因

商業(yè)賄賂是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的負(fù)面影響，一方面商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展解放了巨大的生產(chǎn)力，促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)以空前的速度迅猛繁榮；另一方面，商品經(jīng)濟(jì)在它生產(chǎn)的發(fā)展的每一個(gè)歷史階段都會(huì)自發(fā)地產(chǎn)生社會(huì)的丑惡現(xiàn)象，這就歷史的辯證法，而商業(yè)賄賂正是伴隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而出現(xiàn)的一種社會(huì)現(xiàn)象，顯然是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的負(fù)面，消極影響，是歷史的怪胎。

在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家商業(yè)賄賂在其市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初期即已出現(xiàn)。這種現(xiàn)象被當(dāng)時(shí)的經(jīng)營者認(rèn)為是當(dāng)然的一種經(jīng)營手段；政府對商業(yè)賄賂行為也并未加以制止。故在相當(dāng)長的一段時(shí)間里，無限度的所謂“折扣讓利”以紛繁復(fù)雜的形式大量存在的，以致于形成了當(dāng)時(shí)的商業(yè)習(xí)慣，被稱為當(dāng)時(shí)“標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)的傳統(tǒng)做法”。

我國在實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制時(shí)期，企業(yè)在產(chǎn)品生產(chǎn)，銷售和原材料的供應(yīng)等方面全部由國家計(jì)劃部門來安排。流通領(lǐng)域里，國營商業(yè)與供銷部門均需嚴(yán)格按國家規(guī)定的進(jìn)銷差率，進(jìn)行一直從貨源供應(yīng)到批發(fā)，零售的一系列流轉(zhuǎn)活動(dòng)。由企業(yè)的產(chǎn)、供、銷各環(huán)節(jié)均受國家計(jì)劃調(diào)節(jié)，企業(yè)本無經(jīng)營自主權(quán)，再加上國家對企業(yè)與市場又實(shí)行嚴(yán)格的行政管理，沒有商業(yè)賄賂的必要性。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的條件下企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清晰，各企業(yè)吃國家大鍋飯，形不成公平競爭的勢態(tài)在事實(shí)上不存在市場競爭的條件下，商業(yè)賄賂既然無必要也無可能，因此，在很長的一段時(shí)期之內(nèi)，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中并不存在現(xiàn)實(shí)意義上的商業(yè)賄賂。

但是，隨著改革開放，搞活經(jīng)濟(jì)，市場經(jīng)濟(jì)體制在我國的建立與發(fā)展。我國的社會(huì)生產(chǎn)以史無前例的增加速度得到發(fā)展。仍而，商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的副效應(yīng)，消極因素，在我國同樣也作為一種社會(huì)現(xiàn)象而出現(xiàn)了。商業(yè)賄賂在商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中，近年來在競爭的經(jīng)濟(jì)生活中也以名目繁多的形式紛紛出籠。商業(yè)賄賂在我國出現(xiàn)的直接原因有以下幾方面：

（一）企業(yè)與其他經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)產(chǎn)權(quán)在經(jīng)濟(jì)體制改革中逐漸得到確立。企業(yè)與其他經(jīng)濟(jì)組織獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，自主經(jīng)營，初步形成了市場競爭的格局，由于每個(gè)經(jīng)濟(jì)主體有著自己的獨(dú)立經(jīng)濟(jì)利益，在競爭中不良經(jīng)營者就會(huì)運(yùn)用其他不正當(dāng)競爭手段的同時(shí)實(shí)施商業(yè)賄賂爭取交易機(jī)會(huì)和交易條件。

（二）我國市場體系還處在發(fā)育不成熟階段。新舊體制轉(zhuǎn)軌的時(shí)期，由于管理經(jīng)驗(yàn)不足，行政干預(yù)經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)象依然存在，原料和輔助材料短缺的條件下，以各種手段獲得行政的支持、獲得項(xiàng)目、獲得特許、獲得物資成為必要和可能。商業(yè)賄賂是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展中市場不成熟，物資不夠豐富等條件下滋生的一種丑惡社會(huì)現(xiàn)象。

（三）我國多種經(jīng)濟(jì)成分并存，大量鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營企業(yè)和個(gè)體工商戶，他們沒有較固定的供銷渠道，在原料供不應(yīng)求的條件下，他們?yōu)楂@得物資供應(yīng)就有可能行使商業(yè)賄賂行為；他們沒有穩(wěn)定的銷售對象，為推銷商品，他們會(huì)買通采購人員，爭取交易機(jī)會(huì)。另外，私營企業(yè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的帳目管理制度不嚴(yán)，也為商業(yè)賄賂開了方便之門。

四、商業(yè)賄賂行為的危害

在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，經(jīng)營者以賄賂為手段購銷商品的現(xiàn)象并不少見，而且變換各種手法，在我國當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)生活中，商業(yè)賄賂的表現(xiàn)形式主要是回扣。回扣，是指在交易過程中，由一方從所得價(jià)款中提取一定比例的現(xiàn)金或額外的酬金，秘密支付給對方交易人，以酬謝其提供交易機(jī)會(huì)及交易條件。在現(xiàn)實(shí)生活中的回扣現(xiàn)象除了現(xiàn)金給付之外，還有以其他方式的酬謝，有明禮暗賄賂，還有以購代賄的，甚至還有以賭博輸錢代賄的……。總之行賄是為爭取交易條件與機(jī)會(huì)向受賄者提供個(gè)人現(xiàn)金收入或其他報(bào)酬。回扣現(xiàn)象在過去一段時(shí)間里相當(dāng)普遍，而且名目繁多。

《反不正當(dāng)競爭法》將商業(yè)賄賂作為不正當(dāng)競爭行為加以禁止，是因?yàn)樯虡I(yè)賄賂對社會(huì)有以下嚴(yán)重的危害：

（一）商業(yè)賄賂行為從根本上扭曲了公平競爭的本質(zhì)，使價(jià)值規(guī)律和競爭規(guī)律無法發(fā)揮正常作用，阻礙了市場機(jī)制的運(yùn)行，從而破壞了市場的交易秩序。它的存在和發(fā)展，干擾了經(jīng)營者間的公平競爭，使誠實(shí)信用經(jīng)營的企業(yè)論為受害者，以致在現(xiàn)實(shí)競爭中出現(xiàn)了名牌優(yōu)質(zhì)商品敵不過假冒偽劣商品的奇怪現(xiàn)象，影響了企業(yè)生產(chǎn)，技術(shù)的進(jìn)步和產(chǎn)品質(zhì)量的提高，妨礙了經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

（二）大量的商業(yè)賄賂行為使國家的稅利大量流失。使國家和集體蒙受巨大的損失，形成國家、集體財(cái)產(chǎn)被私人大量侵吞的嚴(yán)重后果。據(jù)有關(guān)部門預(yù)算，僅在全國藥品行業(yè)，由于商業(yè)賄賂每年侵吞國家資產(chǎn)約7.72億元，約占全國醫(yī)藥行業(yè)全年稅收入的16。

（三）商業(yè)賄賂行為為假冒偽劣產(chǎn)品大開方便之門，損害了廣大消費(fèi)者和經(jīng)營者的合法權(quán)益。現(xiàn)實(shí)生活中發(fā)生的諸多有關(guān)假冒偽劣產(chǎn)品案例表明，它們之所以能在全國通行無阻，其主要法寶就是在其經(jīng)營中大興商業(yè)賄賂之風(fēng)。

（四）破壞了資源的合理分配。合理的競爭能準(zhǔn)確的反映市場狀況，使生產(chǎn)者知道生產(chǎn)什么、生產(chǎn)多少，為誰生產(chǎn)以及在什么時(shí)候生產(chǎn)。企業(yè)為社會(huì)提供所需要的產(chǎn)品，并且通過競爭，實(shí)現(xiàn)資源利用的最優(yōu)化，防止資源和勞動(dòng)的浪費(fèi)。但是商業(yè)賄賂的出現(xiàn)，使交易的天平不公平地向行賄者一邊傾斜。資源及勞動(dòng)不合理的流向了行賄者一邊。這勢必阻礙市場機(jī)能的正常發(fā)揮，從而影響了社會(huì)資源的合理分配和技術(shù)，生產(chǎn)的進(jìn)步。商業(yè)賄賂為不法生產(chǎn)經(jīng)營者大肆制造，銷售假冒偽劣商品提供了銷售渠道，大開方便之門。現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中假冒偽劣商品得以泛濫，屢禁不止，不能不說，商業(yè)賄賂的誘惑是其中一大原因。

（五）商業(yè)賄賂行為已經(jīng)成為孳生貪污、受賄等經(jīng)濟(jì)犯罪的溫床。由 于商業(yè)賄賂行為的存在，企業(yè)經(jīng)理、采購人員、供銷人員以及政府官員利用工作之便，收受賄賂、損公肥私、中飽私囊，敗壞商業(yè)風(fēng)氣，腐蝕了干部隊(duì)伍，影響了安定團(tuán)結(jié)已經(jīng)成為了近年來經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中犯罪現(xiàn)象的一個(gè)突出問題。

五、商業(yè)賄賂的主要表現(xiàn)形式以及相關(guān)的一些商業(yè)行為

（一）回扣

回扣是商業(yè)賄賂的一種主要表現(xiàn)形式。我國《反不正當(dāng)競爭法》第8條1款規(guī)定：“經(jīng)營者不得采用財(cái)物或其他手段進(jìn)行賄賂以銷售或者購買商品。在帳外暗中給予對方單位或者個(gè)人回扣的，以行賄論處；對方單位或個(gè)人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。”

回扣就是指在商品購銷中，賣方明確標(biāo)價(jià)應(yīng)支付價(jià)款外，暗中向買方退還錢才及其報(bào)償以爭取交易機(jī)會(huì)和交易條件的行為。回扣是一方人交易為爭取交易機(jī)會(huì)和交易條件，在暗中從帳外向交易相對人及其有影響有決定的經(jīng)辦人員支付錢財(cái)及其報(bào)償?shù)男袨椋且环N很典型的商業(yè)賄賂行為。從表面來看是經(jīng)營者在帳外暗中退給對方單位或者個(gè)人一部分商品價(jià)款，但實(shí)際上并沒有起到讓利或降價(jià)的作用，甚至還可能的抬高價(jià)格。經(jīng)營者用以行賄的“誘餌”，即成為回扣的那部分商品價(jià)款，本非行賄人自己的正當(dāng)利益，而是“羊毛出在羊身上”，往往就是買方單位自己的財(cái)產(chǎn)。在雙方惡意串通之下通過商品購銷活動(dòng)，這部分財(cái)產(chǎn)經(jīng)過還回之后進(jìn)入了買方單位的小金庫或者個(gè)人腰包。單位和個(gè)人收受回扣，無疑是逃避財(cái)務(wù)制度的約束，侵吞國有或集體資產(chǎn)，“化大公為小公”或“化公為私”。這與折扣有本質(zhì)區(qū)別，已經(jīng)超出了價(jià)格競爭的范疇。從市場競爭的角度來看，經(jīng)營者以回扣為手段推銷商品，已經(jīng)不是購銷雙方面軍“私事”，也不單純是違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，損害國家和集體財(cái)產(chǎn)的問題了，它直接妨礙了市場的公平競爭，在回扣的誘惑之下，正常的質(zhì)量，價(jià)格，服務(wù)的競爭機(jī)能發(fā)生扭曲，使其他競爭者失去交易機(jī)會(huì)。這就是《反不正當(dāng)競爭法》要制止回扣的原因。

《關(guān)于禁止賄賂行為的暫行規(guī)定》第5條明確指出了回扣的表現(xiàn)形式，即“現(xiàn)金、實(shí)物或者其他方式”。這說明，回扣的表現(xiàn)形式不限于現(xiàn)金，而是復(fù)雜多樣的，既可以是貨幣，也可以是實(shí)物，還可以是其他方式，只要最終可以量化為現(xiàn)金（用現(xiàn)金估價(jià)）就可以了。

回扣表現(xiàn)形式的復(fù)雜性是其“帳外暗中”的特征所決定的。從實(shí)際情況看，對給予回扣的經(jīng)營者而言。以實(shí)物或者其他方式支付回扣，處理帳目的手段更多，更“方便靈活”；對收受回的單位或個(gè)人而言，也常常認(rèn)為收取現(xiàn)金違法，感到不安，要求以實(shí)物或其他方式收受回扣。因此，回扣的表現(xiàn)形式遠(yuǎn)遠(yuǎn)不只是貨幣形態(tài)，若僅限于現(xiàn)金，就可以使當(dāng)事人輕而易舉地以寮物或其他方式來規(guī)避有關(guān)規(guī)定，而有關(guān)給予或收受回扣的規(guī)定也就形同虛設(shè)了。因而，認(rèn)定回扣時(shí)，決不能為其形式所迷惑。

（二）折扣

《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》第6條第1款規(guī)定：“經(jīng)營者銷售商品，可以以明示方式給予對方折扣，經(jīng)營專利號(hào)給予對方折扣的，必須如實(shí)入帳；經(jīng)營者或其他單位接受折扣的必須如實(shí)入帳。”這一規(guī)定劃了了商業(yè)賄賂與折扣的界限，在商業(yè)賄賂中排除了折扣，又對給予和接受折扣的行為進(jìn)行了規(guī)范。

在現(xiàn)實(shí)生活中，有人對折扣的法定涵義認(rèn)識(shí)不清，把非法的商業(yè)賄賂當(dāng)成折扣；有人對折扣，回扣不分，把合法的折扣當(dāng)成回扣；也有的故意混淆折扣的界限，以折扣為名，行回扣之實(shí)。因此，界定折扣的法定涵義是極為必要的，以便于更好地區(qū)分折扣與回扣。折扣的法定涵義弄明白了，回扣問題也就迎刃而解了。反不正當(dāng)競爭法規(guī)定折扣的意圖就在于此。

有關(guān)折扣的認(rèn)定在《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》第6條第2款對折扣的概念作了如下表述：“本規(guī)定所稱折扣，即商品購銷中的讓利，是指經(jīng)營者在銷售商品時(shí)，以明示并如實(shí)入帳的方式給予對方的價(jià)格優(yōu)惠，包括支付價(jià)款時(shí)對價(jià)款總額按一定比例即給予一定比例的優(yōu)惠。”折扣是指在市場交易活動(dòng)中，賣方在所成交的價(jià)款上給買方的一定比例的減讓，而退還給給對方的一種交易上的優(yōu)惠，所以折扣也稱讓利，即價(jià)格讓利。

折扣與回扣雖然在形式上有相似之處，但兩者卻有本質(zhì)的不同，主要表現(xiàn)為兩點(diǎn)：

1．“帳外暗中”與“明示和如實(shí)入帳”是回扣與折扣的本質(zhì)區(qū)別。按照《反不正當(dāng)競爭法》的規(guī)定，“明示并如實(shí)入帳”即為折扣，“帳外暗中”即為回扣。折扣是企業(yè)正常的商業(yè)促銷行為，受法律的規(guī)范和保護(hù)；回扣是一種典型的商業(yè)賄賂行為，法律嚴(yán)格禁止。由于折扣與回扣在表現(xiàn)形式上有相似之處，有的經(jīng)營者假折扣之名，行回扣之實(shí)，這需要中實(shí)踐中予以甄別。

2．當(dāng)事人上的差別。折扣發(fā)生在購銷雙方當(dāng)事人之間，只能給交易對方當(dāng)事人，而不能給其經(jīng)辦人員；回扣既可能給交易對方當(dāng)事人，落入單位小金庫，也可能給對方單位的主管人員或者經(jīng)辦人員，落入其個(gè)人腰包。

（三）傭金

傭金是商業(yè)活動(dòng)中的一種勞務(wù)報(bào)酬，是具有獨(dú)立地位和經(jīng)營資格的中間人在商業(yè)活動(dòng)中為他人提供中介服務(wù)所得的報(bào)酬。它是由商業(yè)活動(dòng)的中間人或經(jīng)紀(jì)人收取，可以由賣方給付也可由買主給付。

為進(jìn)一步明確傭金的界限，《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為暫行規(guī)定》第7條第2款規(guī)定：“本規(guī)定所稱傭金，是指經(jīng)營者在市場交易中給予為其提供服務(wù)的具有合法經(jīng)營資格的中間人的勞務(wù)報(bào)酬。”同時(shí)，我們還應(yīng)該了解傭金具有以下主要法律特征：

1．傭金是商業(yè)活動(dòng)中中間人所得的勞務(wù)報(bào)酬。與折扣、回扣不同的是，傭金不發(fā)生在交易雙方之間，傭金是經(jīng)營者付給商業(yè)活動(dòng)中為他提供中介服務(wù)的中間人的勞務(wù)報(bào)酬。傭金可以是買方給予的，也可以是賣方給予的，還可以是買賣雙方給予的。中間人本身是一個(gè)介于買方和賣方之間的經(jīng)營者，中間人必須有獨(dú)立的地位，即要有合法的經(jīng)營資格。不具有合法的經(jīng)營資格的，不能接收傭金，無合法的經(jīng)營資格的中間人為他人提供服務(wù)、接收傭金屬無照經(jīng)營行為。

2．經(jīng)營者給予傭金必須以明示的方式。給予和接收傭金的都必須如實(shí)入帳。這里的明示和入帳與關(guān)于折扣明示和入帳的規(guī)定涵義相同。對于給予或接收傭金不如實(shí)入帳的，情況比較復(fù)雜，可能是商業(yè)賄賂行為，也可以是違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，應(yīng)該進(jìn)行個(gè)案分析。

《反不正當(dāng)競爭法》第8條第2款規(guī)定：“經(jīng)營者銷售或者購買商品，可以以明未方式給對方折扣，可以給中間人傭金。經(jīng)營者給對方折扣，給中間人傭金的必須如實(shí)入帳。”這一規(guī)定劃出了商業(yè)賄賂與折扣，傭金的界限，既在商業(yè)賄賂中排除了折扣和傭金，又對給予和接受回扣，傭金的行為進(jìn)行了規(guī)范。

《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》第7條第1款又進(jìn)一步明確規(guī)定：“經(jīng)營者銷售或者購買商品，可以以明示方式給中間人傭金。經(jīng)營或者給中間人傭金的必須如實(shí)入帳；中間人接受傭金的，必須如實(shí)入帳。”這條規(guī)定在法律上明確了合法的中間人可以通過合法的服務(wù)獲得合法的傭金。

傭金主要是由民法和經(jīng)紀(jì)人法調(diào)整。民法是從居間合同角度調(diào)整傭金，即傭金只是居間合同的內(nèi)容之一，而居間合同則是調(diào)整居間人與委托人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的，經(jīng)濟(jì)人法主要是確立居間人的法律地位和管理制度的。既然傭金主要屬于民法和經(jīng)紀(jì)人法調(diào)整的范圍，那么為什么反不正當(dāng)競爭法在商業(yè)賄賂中對其進(jìn)行規(guī)定呢？原因很簡單，就是劃清傭金與商業(yè)賄賂的界限。在現(xiàn)實(shí)生活中，假借傭金之名行商業(yè)賄賂之實(shí)的現(xiàn)象屢見不鮮，而由于有關(guān)居間人的法律還不健全，許多人對于傭金的認(rèn)識(shí)還很模糊。為劃清法律界限，反不正當(dāng)競爭法特對傭金作出規(guī)定。

六、禁止商業(yè)賄賂行為的立法概況

鑒于商業(yè)賄賂的嚴(yán)重危害性和頑固性，世界各國都十分關(guān)注運(yùn)用經(jīng)濟(jì)，行政和刑法等多種手段予以綜合治理，因而從立法上就呈現(xiàn)這樣的特征；不僅在有關(guān)競爭法律，廉政法規(guī)中明令禁止商業(yè)賄賂行為，對違者給予經(jīng)濟(jì)、行政和紀(jì)律上的處罰，而且在刑事立法中規(guī)定賄賂犯罪，用嚴(yán)厲的刑罰手段懲治包括商業(yè)賄賂行為在內(nèi)的一切賄賂罪；有的國家或地區(qū)在競爭中不僅規(guī)定對商業(yè)賄賂行為人施以經(jīng)濟(jì)或 行政處罰，甚至直接規(guī)定刑法措施。如德國《反不正當(dāng)競爭法》第12條的規(guī)定，此外，德國還在刑法典中規(guī)定了更多種形式的賄賂罪。香港地區(qū)的反賄賂制度頗具特色，不僅于1971年頒發(fā)了《防止賄賂條例》等廉政法規(guī)，而且成立了直屬港督擁有廣泛權(quán)力的廉政公署。

我國在建國后，黨和政府一直重視懲治包括商業(yè)賄賂行為在內(nèi)的各種賄賂、貪污等經(jīng)濟(jì)違法犯罪行為，制定了整套有關(guān)禁止商業(yè)賄賂行為的法律、法規(guī)和政策性紀(jì)律性規(guī)范。

（一）禁止商業(yè)賄賂行為的經(jīng)濟(jì)立法

在經(jīng)濟(jì)立法和制定經(jīng)濟(jì)政策方面，許多法律、法規(guī)和規(guī)范性文件都明確規(guī)定禁止商業(yè)賄賂行為。早在改革開放之初，國務(wù)院就于1980年10了《關(guān)于開展和保護(hù)社會(huì)主義競爭的暫行規(guī)定》指出“競爭要嚴(yán)格遵守國家的政策和法令，采取合法的手段進(jìn)行，不得弄虛作假，行賄受賄。”1981年12月，全國人大頒發(fā)的《經(jīng)濟(jì)合同法》第53條明文規(guī)定禁止：“利用經(jīng)濟(jì)合同買空賣空，轉(zhuǎn)包漁利，非法轉(zhuǎn)讓、行賄受賄。”1986年6月國務(wù)院辦公廳《關(guān)于嚴(yán)禁社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中牟取非法利益的通知》指出：“國家工作人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不準(zhǔn)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中非法接受任何名義的‘酬金’或‘饋贈(zèng)’”，“任何單位，個(gè)人，不準(zhǔn)向上級(jí)機(jī)關(guān)，有關(guān)單位或其工作人員‘饋贈(zèng)’現(xiàn)金或?qū)嵨铮粶?zhǔn)以低于國家規(guī)定價(jià)格或象征性收費(fèi)辦法向其‘出售’各種物品。”此外，我國《公司法》、《土地管理法》等經(jīng)濟(jì)法律，法規(guī)都從不同角度對禁止商業(yè)賄賂行為作了規(guī)定。

我國《反不正當(dāng)競爭法》第8條明確規(guī)定：“經(jīng)營者不得采用財(cái)物或其他手段進(jìn)行賄賂以銷售或者購買商品。在帳外暗中給予對方單位或者個(gè)人回扣的，以行賄論；對方單位或個(gè)人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。”“經(jīng)營者銷售或者購買商品，可以以明示方式給對方折扣，可以給中間人傭金，經(jīng)營者給對方折扣，給中間人傭金的，必須如實(shí)入帳。”該條明確劃清了商業(yè)賄賂行為與合法商業(yè)行為的界線，經(jīng)營者在正規(guī)帳目之外暗中給予，接受財(cái)物或其他便利，即屬于商業(yè)賄賂行為，它主要強(qiáng)調(diào)兩點(diǎn)：一是“帳外”，不入正規(guī)的帳目；二是“暗中”，不在發(fā)票，合同中注明。與商業(yè)賄賂行為相反，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可以給予接受折扣和傭金，只是折扣和傭金須符合兩個(gè)條件：其一是“入帳”，要依法納稅；其二是“明示”，要在合同、發(fā)票中明示。許多專家學(xué)者都認(rèn)為該法關(guān)于商業(yè)賄賂行為的規(guī)定較為全面、具體。（1）它根據(jù)我國國情，正確地劃分了回扣，折扣和傭金的界線，這對于維護(hù)國家，集體的利益，推動(dòng)反腐倡廉，促進(jìn)公平競爭等都有重大意義。（2）它借鑒了國外的有關(guān)經(jīng)驗(yàn)和作法，所作的規(guī)定和國際上通行的規(guī)定大體一致，有利于我國的對外經(jīng)濟(jì)交往。（3）它進(jìn)一步完善了我國立法的對賄賂行為的規(guī)定。

（二）禁止商業(yè)行為的行政立法

在國家有關(guān)行政立法和制定行政紀(jì)委規(guī)范方面，從加強(qiáng)行政監(jiān)督管理和處理，規(guī)范國家機(jī)關(guān)行政工作人員行為的角度，對商業(yè)賄賂行為進(jìn)行了規(guī)定。如1988年9月國務(wù)院施行的《國家行政機(jī)關(guān)工作人員貪污賄賂行政處分暫行規(guī)定》第8條，第10條的有關(guān)規(guī)定。

《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂的暫行規(guī)定》第9條對商業(yè)賄賂的行政處罰作了細(xì)化規(guī)定，即“經(jīng)營者違反本規(guī)定行賄手段銷售或者購買商品的，由工商行政管理機(jī)關(guān)依照《反不正當(dāng)競爭法》第22條的規(guī)定，根據(jù)情節(jié)處以1萬元以上20萬元以下的處罰，有違法所得的，應(yīng)當(dāng)予以沒有；構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。”

此外，《國家公務(wù)員條例》、《人民警察法》、《法官法》等法律、法規(guī)中都有禁止有關(guān)國家機(jī)關(guān)工作人員索賄和受賄的規(guī)定。國務(wù)院各職能部門還制定了禁止賄賂行為的大量廉政紀(jì)律性規(guī)范，如國家計(jì)委的《關(guān)于機(jī)關(guān)工作人員保持廉潔的幾項(xiàng)規(guī)定》，對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部的《為政清廉的若干規(guī)定》國家工商管理局的《關(guān)于工商行政管理機(jī)關(guān)保持廉潔的通知》等。

商業(yè)論文:商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理論文

1引言

隨著經(jīng)濟(jì)全球化步伐的不斷加快，我國外貿(mào)進(jìn)出口也發(fā)展迅速，截止2014年我國外貿(mào)進(jìn)出口達(dá)26．43萬億元，我國外貿(mào)出口量逐年增加。目前，我國外貿(mào)出口呈現(xiàn)良好發(fā)展情況，盡管當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜多變，經(jīng)濟(jì)走勢難以掌握，全球范圍內(nèi)缺少新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，但是2015年我國外貿(mào)出口發(fā)展還是面臨很多的積極因素，出口還是穩(wěn)步增長的。在看到外貿(mào)出口增長的同時(shí)，也要注意到賴賬的風(fēng)險(xiǎn)性。在我國出口不斷增長的情況下，國際保理業(yè)務(wù)擁有良好的發(fā)展前景，風(fēng)險(xiǎn)的防范也成為重要課題，因此國內(nèi)外學(xué)者都積極研究國際保理業(yè)務(wù)和國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。Charpentier（2003）分析了保理和信用保險(xiǎn)的競爭性和互補(bǔ)性，指出應(yīng)從應(yīng)收賬款管理的整體概念，充分利用兩者的特點(diǎn)以互補(bǔ)，尤其是在保理業(yè)務(wù)中可以借助信用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。王杰（2013）認(rèn)為我國保理業(yè)務(wù)存在法律不健全、保理意識(shí)有待改善等問題，并對存在的問題提出對策建議，提出的建議有：提高國際保理業(yè)務(wù)人員的培養(yǎng)和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，以達(dá)到加快我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展目的。因此，針對國際保理業(yè)務(wù)的問題，本文以國際貿(mào)易出口背景下的國際保理業(yè)務(wù)為出發(fā)點(diǎn)，研究國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，期望對我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提出有效的對策建議，幫助商業(yè)銀行科學(xué)高效的開展國際保理業(yè)務(wù)，防范國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2我國國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

2．1我國國際保理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

目前，國際保理的概念還沒有一個(gè)統(tǒng)一的說法，就《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》2010的修訂版本中定義：“根據(jù)保理協(xié)議，供應(yīng)商為了獲得融資、賬戶管理、資信調(diào)查、托收、買家信用擔(dān)保等服務(wù)，而將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商”。而目前普遍接受的解釋是：指出口商采用賒銷、承兌交單等方式銷售貨物，把應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商提供應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、進(jìn)口商資信調(diào)查、銷售分戶賬管理等服務(wù)，而出口商轉(zhuǎn)讓時(shí)可以獲得70％－80％的預(yù)付賬款與100％的貼現(xiàn)融資。我國國際保理業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，圖1顯示我國保理量逐年增加，2013年達(dá)到378，18百萬歐元，上升10％，并且我國國際保理量占世界的比例也在逐年上升，如圖1所示，國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展前景很好，但是也要看到，我國的保理業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)存在問題國際保理與國內(nèi)保理的對比，國內(nèi)保理量明顯比國際保理要高，并且每年差額逐年增加，而且有持續(xù)增長之勢。

2．2我國國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)有不同的分類，本文僅把風(fēng)險(xiǎn)分為國家風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。中國的商業(yè)銀行對國際保理上風(fēng)險(xiǎn)管理已采取了許多措施，也意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，對于國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行不是采取設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，而是對于國際保理業(yè)務(wù)中的不同風(fēng)險(xiǎn)采取具體的風(fēng)險(xiǎn)防范手段。首先，商業(yè)銀行設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。比如中國建設(shè)銀行，建立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，中國交通銀行設(shè)立了［1＋3＋2］風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，且下設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)與反洗錢三個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，各個(gè)管理部門都有統(tǒng)一的管理規(guī)范，相互合作管理風(fēng)險(xiǎn)；工商銀行實(shí)施董事會(huì)、高級(jí)管理層、全行員工各自履行相應(yīng)職責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效控制國際保理業(yè)務(wù)的全部風(fēng)險(xiǎn)。其次，商業(yè)銀行分別對信用風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)分別制定詳細(xì)防范方法。比如中國銀行為了降低海外機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)，通過完善國家風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度，加強(qiáng)評級(jí)管理，強(qiáng)化限額管控，完善國家風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測管理體系，進(jìn)一步加強(qiáng)對潛在高風(fēng)險(xiǎn)國家和地區(qū)的管理，有效控制了信用風(fēng)險(xiǎn)。最后，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量方式實(shí)施，通過采用較高級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方式，達(dá)到更好的度量風(fēng)險(xiǎn)，為有效控制風(fēng)險(xiǎn)提供可能。比如中國建設(shè)銀行客觀、準(zhǔn)確地分析和評估實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，就信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量來說，已開發(fā)完成包括違約概率（PD）、期限（M）的內(nèi)部評級(jí)模型、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD），建立起包括16級(jí)PD和5級(jí)LGD的兩維主標(biāo)尺以及由上述風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）、預(yù)期損失（EL）、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率（RORAC）等工具。但是，我們在取得良好發(fā)展的情況下，也應(yīng)該看到所存在的不足，只有不斷完善國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能更好的促進(jìn)國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展壯大。

3我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的法律法規(guī)和政策正在不斷完善，各商業(yè)銀行也在不斷加強(qiáng)國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和水平，但由于我國國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展處于初期，風(fēng)險(xiǎn)管理水平和經(jīng)驗(yàn)還不足，與國際先進(jìn)的國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系相比，存在著很大差距，存在以下幾個(gè)方面的問題：

3．1國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別存在的問題

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效管理的前提條件，只有良好的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，才能最大程度減輕風(fēng)險(xiǎn)。對于國家風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等較難識(shí)別，特別是信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別難度最大，信用風(fēng)險(xiǎn)主體多，包括出口商、進(jìn)口商、進(jìn)口保理商的信用風(fēng)險(xiǎn)，在國際保理業(yè)務(wù)中，要準(zhǔn)確、及時(shí)識(shí)別是比較困難的，主要的問題有：一是缺乏識(shí)別的優(yōu)秀人才。各大銀行人員結(jié)構(gòu)，可以看出各大銀行人員學(xué)歷多集中在本科和大專學(xué)歷上，并且股份制銀行本科與大專的相對比例要高于四大行，本科比例相對較高，學(xué)歷高低影響識(shí)別能力。國際保理業(yè)務(wù)涵蓋國際貿(mào)易、銀行、法律、計(jì)算機(jī)等領(lǐng)域，需要從業(yè)人員熟悉國際金融、國際貿(mào)易規(guī)則、國際貿(mào)易結(jié)算、國際商法、慣例等方面知識(shí)，掌握計(jì)算機(jī)操作和熟練的英語運(yùn)用等等。目前，很多相關(guān)從業(yè)人員一般都沒有經(jīng)過專門的國際保理培訓(xùn)，在實(shí)踐中也缺少實(shí)務(wù)方面的鍛煉。這在一定程度上限制國際保理業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，也可能導(dǎo)致從業(yè)人員不能識(shí)別國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。二是沒有有效的識(shí)別方法。我國的國際保理業(yè)務(wù)起步比較晚，雖然其他業(yè)務(wù)也需要風(fēng)險(xiǎn)管理，但是由于業(yè)務(wù)不同，需要形成針對國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)。現(xiàn)行的識(shí)別方法主要基于財(cái)務(wù)分析，據(jù)了解，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別大部分基于財(cái)務(wù)因素，但是國外的先進(jìn)識(shí)別技術(shù)對非財(cái)務(wù)因素給予足夠重視，這限制了運(yùn)用先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法。

3．2國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度量存在的問題

對于風(fēng)險(xiǎn)度量，我國風(fēng)險(xiǎn)度量的觀念比較落后，缺乏定量測量風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)度量的精確性和準(zhǔn)確性也比較差，從而計(jì)算結(jié)果的可信度比較差。比如信用風(fēng)險(xiǎn)度量，傳統(tǒng)的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法主要有“5C”原則、OCC貸款評級(jí)法、《新巴塞爾資本協(xié)議》信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法等，我國商業(yè)銀行對于風(fēng)險(xiǎn)度量的方法主要包括：“一逾二呆”、“五級(jí)分類”信用風(fēng)險(xiǎn)度量法、貸款風(fēng)險(xiǎn)度和信用等級(jí)評定，度量方法相對于國際方法是比較落后的，并且信用風(fēng)險(xiǎn)度量的方法更多是依靠信貸業(yè)務(wù)員分析企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營狀況等，然后進(jìn)行綜合評定，主觀性較強(qiáng)，影響度量的結(jié)果。

3．3國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估存在的問題

目前，我國金融業(yè)實(shí)施分業(yè)經(jīng)營，與保險(xiǎn)公司的合作受到制約，商業(yè)銀行缺乏再擔(dān)保，必須獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，成本相對較大。因此，我國商業(yè)銀行在國際保理風(fēng)險(xiǎn)管理中，普遍需要采取抵押品的方式。對于信用風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行對進(jìn)出口商、對手保理商的信用評估能力和資金流動(dòng)的監(jiān)控能力比較差，對于進(jìn)出口商和對手保理商的信用評估只能采取事前的審查，而不是事前評估與事中的動(dòng)態(tài)監(jiān)控結(jié)合，并且傳統(tǒng)的信用等級(jí)評定都是以企業(yè)的償債能力及盈利能力作為標(biāo)準(zhǔn)，而國際保理業(yè)務(wù)同一般流動(dòng)資金貸款性質(zhì)上存在本質(zhì)的差別，這就會(huì)導(dǎo)致評估缺乏準(zhǔn)確性、科學(xué)性。對于國家風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行大部分采取事前調(diào)查評估風(fēng)險(xiǎn)，而在業(yè)務(wù)過程中，忽視風(fēng)險(xiǎn)變化過程，增加了損失的可能性。

3．4國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問題

國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制存在幾個(gè)問題：首先，對于風(fēng)險(xiǎn)控制方法，國際保理業(yè)務(wù)采取審批授信等直接控制方式，而不是直接控制與以定量分析等間接控制相結(jié)合的方式，缺乏定量分析風(fēng)險(xiǎn)，并且強(qiáng)調(diào)事后被動(dòng)的監(jiān)督管理，而不是事前主動(dòng)引導(dǎo)管理和事后被動(dòng)監(jiān)督管理相結(jié)合的方法；其次，對于風(fēng)險(xiǎn)管理途徑，商業(yè)銀行采取末端治理型管理的方式，而不是源頭控制型管理與末端治理型管理相結(jié)合，風(fēng)險(xiǎn)控制途徑狹窄；最后，對于風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，商業(yè)銀行缺乏完善的控制體系，盡管每一銀行都有風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，但是比較單一，且都是對全部業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，缺乏獨(dú)立的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并且需要擁有全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

4我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對策建議

4．1完善社會(huì)信用體系

國際保理能夠得以蓬勃發(fā)展應(yīng)得益于市場經(jīng)濟(jì)中存在較好的信用體系，建立信用體系是國際保理建康順暢發(fā)展的基礎(chǔ)。一是加快信用立法工作。信用立法不僅應(yīng)該涵蓋信用方面，對信用中介也要提供一定的保護(hù)，為了社會(huì)信用體系的良好發(fā)展，應(yīng)該出臺(tái)相關(guān)信用的法律法規(guī)，對信用中介組織的成立、操作和運(yùn)行也要進(jìn)行規(guī)范。二是加快企業(yè)征信系統(tǒng)建立。企業(yè)征信體系的展開首先可以從商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)開始，通過銀行等的客戶信息體系，可以得到客戶的信貸情況、信用情況和拖欠還款情況等信息，然后，通過國家在全社會(huì)展開企業(yè)征信操作。當(dāng)企業(yè)征信系統(tǒng)建立成熟，數(shù)據(jù)開放給需要的部門使用，達(dá)到數(shù)據(jù)開放利用，發(fā)揮數(shù)據(jù)的作用。

4．2改善我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)條件

4．2．1培養(yǎng)國際保理風(fēng)險(xiǎn)管理人才

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要注重風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)，這是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要條件。國際保理風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要熟悉國際保理、國際外匯市場、世界經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)和國際金融市場的管理人員，需要對風(fēng)險(xiǎn)管理、識(shí)別、度量、評價(jià)、決策、控制方法與操作都有一定的了解，國際保理風(fēng)險(xiǎn)管理人員最好能做到在種種不確定因素帶來的國際保理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，能夠準(zhǔn)確預(yù)測，主動(dòng)采取避險(xiǎn)措施，使銀行遭受的損失降到最低。一方面，對國際保理業(yè)務(wù)人員要進(jìn)行定期培訓(xùn)。另一方面，要不斷完善員工激勵(lì)機(jī)制。

4．2．2進(jìn)一步加強(qiáng)信息化、電子化建設(shè)

通過資信調(diào)查，國家保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以詳細(xì)了解進(jìn)出口商的情況，而資信調(diào)查則依靠可靠信息來源和現(xiàn)代化的信息處理技術(shù)。我國商業(yè)銀行可以借鑒國外的技術(shù)，即采用EDI技術(shù)，通過建立完善的客戶信息系統(tǒng)，加強(qiáng)客戶信息管理。另一方面，商業(yè)銀行可以與FCI其他成員、國內(nèi)外銀行建立信息交流系統(tǒng)，通過計(jì)算機(jī)終端進(jìn)行數(shù)據(jù)的傳輸，逐步加強(qiáng)自身信息建設(shè)，完善電子化。

4．3積極加入FCI，加強(qiáng)交流與合作

目前，我國商業(yè)銀行加入國際保理商聯(lián)合協(xié)會(huì)的數(shù)量相對較少，缺乏與其他保理商的交流合作，在風(fēng)險(xiǎn)管理上也缺乏其他保理商的協(xié)助。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該積極加入FCI，加強(qiáng)與國外保理商的交流合作，學(xué)習(xí)他們風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)。其次，應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)研究，國際保理業(yè)務(wù)收益較高，伴隨著風(fēng)險(xiǎn)性也較大，加之其業(yè)務(wù)復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)種類較多，因此，風(fēng)險(xiǎn)控制難度較大。我國商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)研究能力，可以召開國內(nèi)外保理商的風(fēng)險(xiǎn)交流會(huì)，共同探討風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。

4．4構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)管理模式

首先，構(gòu)建完善的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行應(yīng)該完善進(jìn)出口商的資信調(diào)查系統(tǒng)，分不同部門進(jìn)行審核，確保結(jié)果的正確性，對于相關(guān)數(shù)據(jù)也要善于運(yùn)用信息系統(tǒng)進(jìn)行管理，對于每一項(xiàng)業(yè)務(wù)，都要做到事前、事中、事后動(dòng)態(tài)的監(jiān)督管理，然后把信息系統(tǒng)處理結(jié)果傳輸?shù)叫枰牟块T。其次，完善管理組織架構(gòu)，商業(yè)銀行設(shè)立獨(dú)立的國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以較為獨(dú)立的執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理職能，較少受到其他部門的影響，客觀的對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，并且由于管理部門專職進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，專業(yè)性較強(qiáng)。

4．5嘗試與保險(xiǎn)公司合作

目前，我國商業(yè)銀行實(shí)行分業(yè)經(jīng)營體制，因此，在國際保理業(yè)務(wù)中銀行與保險(xiǎn)公司合作會(huì)受到種種限制。盡管如此，我國商業(yè)銀行還是可以學(xué)習(xí)國外的經(jīng)驗(yàn)，與保險(xiǎn)公司進(jìn)行不違反規(guī)定的初級(jí)的合作。比如，我國商業(yè)銀行可以替出口商在出口商所在地的保險(xiǎn)公司購買保險(xiǎn)，并通過保險(xiǎn)公司了解某些貿(mào)易糾紛的原因及進(jìn)口商可能的欺詐行為，當(dāng)發(fā)生損失時(shí)可以得到保險(xiǎn)公司的補(bǔ)償，達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。其次，商業(yè)銀行可以利用自己在國外的機(jī)構(gòu)或商，在進(jìn)口商所在地購買保險(xiǎn)，當(dāng)發(fā)生不確定事故時(shí)，可以得到補(bǔ)償。通過與保險(xiǎn)公司合作，把風(fēng)險(xiǎn)分散出去，從而降低自身承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，嘗試與保險(xiǎn)公司合作需要國家的大力支持，需要有關(guān)部門給予政策上的保護(hù)。

作者：黃彩云 單位：廣西大學(xué)商學(xué)院

商業(yè)論文:商業(yè)展示色彩設(shè)計(jì)論文

一、展示設(shè)計(jì)空間中主色調(diào)的設(shè)定

無論是以任何目的舉行的展覽，主色調(diào)都是最能襯托主展物品和營造氛圍的設(shè)計(jì)元素。那么，主色調(diào)應(yīng)依據(jù)展示的主題、色彩的象征以及參展主管部門的意見進(jìn)行設(shè)定。以下幾點(diǎn)是選擇主色調(diào)可以考慮的因素：

（一）選用暖色系作為主色調(diào)可產(chǎn)生溫暖的色調(diào)，用冷色系則產(chǎn)生相反的色調(diào)。

（二）選用暖色和高純度的色作為主調(diào)色容易產(chǎn)生活潑之感，反之則產(chǎn)生平靜之感。

（三）選用明度高的色為主調(diào)色，有輕快感，反之則產(chǎn)生莊重感。

（四）以多色相構(gòu)成主調(diào)色則顯熱鬧，少則顯冷清。具體應(yīng)該選擇什么樣的主色調(diào)，要在展示對象、展示目的以及展示環(huán)境的使用中約束而定。不能生搬硬套，造成不倫不類之感。

二、展示設(shè)計(jì)空間中色彩的對比

在一個(gè)展示空間中，主色調(diào)是經(jīng)過其它色彩的襯托，才能體現(xiàn)出主色調(diào)想要表現(xiàn)的效果。假如沒有對比色，整個(gè)空間會(huì)給人慵懶之感，并且使造型輪廓模糊不清。因此，展示色彩的效果離不開色彩的對比。適度對比色的運(yùn)用可增強(qiáng)展示環(huán)境的生機(jī)。但過分的色彩對比，會(huì)產(chǎn)生刺激、分割和不安定之感。大的色彩調(diào)和，小的色彩對比則可營造理想的展示氣氛。其色彩的對比手法主要有：

（一）色彩的明度對比

色彩的明度可分為有彩明度和無彩明度兩種。在有彩明度中往往黃色明度高，紫色明度低。色相本身也有一定的明度對比關(guān)系。而無彩度極易烘托出被展示物品的高貴品質(zhì)與神秘感。無論是有彩明度還是無彩明度，都可以加強(qiáng)展示環(huán)境的層次感與空間感。在展示設(shè)計(jì)中往往把有彩度和無彩度同時(shí)使用，以達(dá)到強(qiáng)烈的空間感和色彩的調(diào)和。

（二）色彩的色相對比

色相對比是最常出現(xiàn)的一種對比形式，它能使展示設(shè)計(jì)中的色彩豐富飽滿。但要防止“吃色”現(xiàn)象，以免出現(xiàn)不需要的第三色。展示設(shè)計(jì)中兩色并置時(shí)，雙方色相具有相同的彩度和明度的情況下，對比效果較強(qiáng)。雙方的色相愈接近補(bǔ)色關(guān)系時(shí)，對比效果愈強(qiáng)烈。此時(shí)，只要改變對比色相的彩度或明度，就可產(chǎn)生柔和效果。

（三）色彩的純度對比

純度對比在展示設(shè)計(jì)中往往被用來營造浪漫溫馨的效果。對被展物品而言，根據(jù)設(shè)計(jì)需要選擇對比的強(qiáng)弱。在純度對比中，高純度的色彩由于襯托作用的影響，似乎有一種發(fā)光的效果。在展示設(shè)計(jì)中運(yùn)用這種現(xiàn)象來突出展品的主（高純度）從（低純度）關(guān)系。

（四）色彩的面積對比

面積對比決定一個(gè)空間或平面的主色調(diào)。除此之外，在展示設(shè)計(jì)中，如何處理空間色彩的面積、展示版面的色彩面積、展示物的色彩面積等的平衡關(guān)系，往往利用色彩面積的對比關(guān)系可獲得平衡效果。

三、展示設(shè)計(jì)空間中色彩的均衡與呼應(yīng)

色彩的均衡關(guān)系是整個(gè)展示設(shè)計(jì)突出主題的關(guān)鍵，也是營造色彩環(huán)境氛圍的關(guān)鍵。要達(dá)到色彩均衡，可以通過色均齊（色對稱）或平衡的色分布來實(shí)現(xiàn)。

四、展示設(shè)計(jì)空間中色彩的“情感”

色彩作用于人的生理與心理而產(chǎn)生不同的感受，這是由于人們視覺經(jīng)驗(yàn)的積累和對色彩產(chǎn)生聯(lián)想的功效，是色彩對人感受的象征功能。在展示設(shè)計(jì)中，這種心理感知因素是不容忽視的。比如色彩的興奮與沉靜、華麗與樸素、冷與暖、輕與重以及味覺感等。根據(jù)展示設(shè)計(jì)主題的要求，選擇不同的色彩“情感”，使人產(chǎn)生情感的變化。總之，展示設(shè)計(jì)的目的并不是單純的色彩、造型或肌理的表現(xiàn)，而是通過設(shè)計(jì)，運(yùn)用空間規(guī)劃、平面布置、燈光控制、色彩配置以及各種組織策劃，有計(jì)劃、有目的、符合邏輯地將展示的內(nèi)容，藝術(shù)化的展現(xiàn)給觀眾，并力求使觀眾接受設(shè)計(jì)者想要傳達(dá)的信息。

作者：王擒龍 單位：蘭州商學(xué)院長青學(xué)院

商業(yè)論文:傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)商業(yè)廣告設(shè)計(jì)論文

一、傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)在現(xiàn)代商業(yè)廣告設(shè)計(jì)中的應(yīng)用

1．傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)的豐富形式在廣告設(shè)計(jì)中的應(yīng)用

我國傳統(tǒng)的繪畫藝術(shù)形式豐富，種類頗多，都有著獨(dú)特的魅力。目前市場中許多商業(yè)廣告中的優(yōu)秀設(shè)計(jì)都借鑒了傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)的精髓，比如傳統(tǒng)的漢字藝術(shù)等，將漢字、繪畫藝術(shù)中的線條、筆畫原本分割的部分結(jié)合在一體。我國藝術(shù)文化在不斷的傳承中繼續(xù)延伸，在漫長的發(fā)展歷程中越來越受到當(dāng)代人的重視，同時(shí)傳統(tǒng)的藝術(shù)文化還推動(dòng)了社會(huì)的進(jìn)步。源遠(yuǎn)流長的我國傳統(tǒng)繪畫、書法、形態(tài)紋絡(luò)等豐富的表現(xiàn)形式，都對我國的廣告設(shè)計(jì)產(chǎn)生了積極的影響。

2．傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)的審美意境在廣告設(shè)計(jì)中的應(yīng)用

目前，我國某些商業(yè)廣告設(shè)計(jì)越來越重視水墨繪畫藝術(shù)的融入，將該傳統(tǒng)藝術(shù)廣告設(shè)計(jì)作為立足于國內(nèi)并走向國外的出發(fā)點(diǎn)。現(xiàn)代商業(yè)廣告中水墨繪畫藝術(shù)的廣泛運(yùn)用和追求表現(xiàn)出了傳統(tǒng)文化和當(dāng)前形勢的完美融合和傳承。

3．傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)的風(fēng)格特點(diǎn)在廣告設(shè)計(jì)中的應(yīng)用

傳統(tǒng)的繪畫藝術(shù)有著獨(dú)特的創(chuàng)作風(fēng)格和特點(diǎn)，將多樣式和豐富性的藝術(shù)風(fēng)格通過不同途徑的展現(xiàn)，能夠讓觀眾在欣賞藝術(shù)、傳承藝術(shù)的同時(shí)理解其內(nèi)在的含義。(1)對傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)編排形式的應(yīng)用。廣告設(shè)計(jì)師將傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)中的圖案、文字等根據(jù)一定的規(guī)則，通過一定的手法進(jìn)行編排，很好地將廣告的形態(tài)和空間，文字和圖案等之間的關(guān)聯(lián)體現(xiàn)出來，很好地引導(dǎo)了觀眾的視覺，讓藝術(shù)文化成為廣告信息的載體，在傳統(tǒng)文化傳承的同時(shí)帶動(dòng)了廣告的傳播。(2)對傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)圖形傳達(dá)的應(yīng)用。傳統(tǒng)繪畫中的插畫技巧是通過視覺藝術(shù)表達(dá)內(nèi)在信息的一種途徑，圖形性比較文字更具有形象化和直接性，同時(shí)又是一種世界性的表達(dá)形式。(3)對傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)色彩特征的應(yīng)用。在廣告設(shè)計(jì)中運(yùn)用傳統(tǒng)藝術(shù)的色彩特性，準(zhǔn)確地把握好色彩的冷暖、明暗、對比度、均衡性等所代表的韻味和含義，以色彩的形式表達(dá)廣告主體所代表的信息，在無形中提升了觀眾的興趣和吸引力。

二、在現(xiàn)代商業(yè)廣告設(shè)計(jì)中準(zhǔn)確應(yīng)用

傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)的途徑伴隨著商業(yè)廣告設(shè)計(jì)的市場競爭愈演愈烈，傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)在廣告設(shè)計(jì)中的融入可以提升廣告一定的競爭力和效果影響，這也是目前藝術(shù)性廣告開始流行的重要原因，然而，如何準(zhǔn)確把握廣告設(shè)計(jì)中傳統(tǒng)藝術(shù)的精髓，最大限度地發(fā)揮藝術(shù)性廣告的傳播效果，這也是廣告設(shè)計(jì)者所追求的境界。因此，在現(xiàn)代商業(yè)廣告設(shè)計(jì)中，如何通過有效的途徑才能夠準(zhǔn)確地將傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)融入到設(shè)計(jì)中去，能夠做到讓消費(fèi)者和觀眾眼前一亮，提升商品的內(nèi)在價(jià)值和品牌影響力，做到國內(nèi)外銷量的提高。對此，廣告設(shè)計(jì)者們怎樣才能將傳統(tǒng)藝術(shù)的廣告設(shè)計(jì)做到藝壓群雄成為當(dāng)前研究的重點(diǎn)。

1．廣告設(shè)計(jì)中做到藝術(shù)畫面色彩和線條的整體把握

目前比較流行的廣告設(shè)計(jì)主要涵蓋了平面設(shè)計(jì)、立體設(shè)計(jì)、影視等形態(tài)的設(shè)計(jì)，也有的表現(xiàn)為靜止的設(shè)計(jì)模式，也有動(dòng)態(tài)的設(shè)計(jì)模式，但是無論采用什么樣的模式都離不開畫面的整體觀和大局觀，以達(dá)到總體的效果，因此，要把握好整體的效果的前提是做到畫面中色彩和每一條線的完美融合。因此，在商業(yè)廣告設(shè)計(jì)中，一定要考慮到傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)的存在，簡約而又高尚，質(zhì)樸而又崇高，在設(shè)計(jì)空間中體現(xiàn)傳統(tǒng)藝術(shù)的魅力。純粹的從廣告設(shè)計(jì)的本身出發(fā)，根據(jù)研究，廣告的設(shè)計(jì)畫面中有一個(gè)大七的說法，意思是說設(shè)計(jì)的廣告作品的最大的邊長乘以數(shù)字七以后得到的結(jié)果就是該廣告的觀察距離，也是指在這個(gè)距離以外可以得到最佳的視覺效果，更容易被觀眾和消費(fèi)者所捕捉到。然而，我國傳統(tǒng)的繪畫藝術(shù)構(gòu)成的重要元素所注重的恰恰是色彩和線條的完美結(jié)合，起到唯美的視覺效果。在當(dāng)前電腦設(shè)計(jì)、繽紛雜亂的廣告設(shè)計(jì)中，很容易讓人眼花繚亂，讓廣告起到相反的作用。在廣告設(shè)計(jì)中如果準(zhǔn)確地把握好傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)中色彩和線條的完美結(jié)合，可以讓廣告變的更加有吸引力，讓觀眾在享受一場視覺盛宴，真正達(dá)到廣告的目的和作用。

2．在廣告設(shè)計(jì)中做到對傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)手法技巧合理變異的把握

在商業(yè)廣告設(shè)計(jì)中，將我國傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)的手法合理運(yùn)用到設(shè)計(jì)中來，做到繪畫本質(zhì)的不變，其效果要超越直接的挪用和引用。將商業(yè)廣告設(shè)計(jì)當(dāng)作一張宣紙，讓色彩和線條在上面隨意的飄散和渲染，讓廣告設(shè)計(jì)產(chǎn)生了不同的欣賞角度，從而讓設(shè)計(jì)作品展現(xiàn)出不同的情感面。另外，還可以將傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)的手法技巧經(jīng)過合理的變異，準(zhǔn)確運(yùn)用堆、拓、貼、揉等技巧巧妙的挪用到商業(yè)廣告設(shè)計(jì)中來，讓廣告設(shè)計(jì)更具有欣賞力，增添廣告的平面色澤表現(xiàn)力，從而豐富了觀眾的視覺享受。另外，除運(yùn)用傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)中的色澤暈染和手法技巧之外，白描作為我國傳統(tǒng)繪畫的技巧也可以被運(yùn)用到商業(yè)廣告設(shè)計(jì)中，運(yùn)用這種粗細(xì)不均、軟硬兼?zhèn)涞木€條勾勒出來的商品形態(tài)，在不需要著色的條件下，更能簡明直接體現(xiàn)商品的外在形態(tài)，體現(xiàn)出商品的懷舊情懷、婉約大方的設(shè)計(jì)思路，讓觀眾的親近感油然而生。因此，傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)有著多樣式的手法和技巧，在商業(yè)廣告設(shè)計(jì)中可以將其進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和變異，在不脫離傳統(tǒng)藝術(shù)的前提下，借鑒現(xiàn)代人的眼光，運(yùn)用現(xiàn)代化技術(shù)，將傳統(tǒng)的繪畫藝術(shù)手法嫁接到現(xiàn)代商業(yè)廣告設(shè)計(jì)中，可以起到讓人眼前一亮的視覺效果。

3．在廣告設(shè)計(jì)中做到傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)符合觀眾審美觀念的把握

在廣告設(shè)計(jì)中，除了要把握好繪畫藝術(shù)中線條和色彩等重要要素，還需要做到各要素之間互相搭配的整體效果，在廣告設(shè)計(jì)中，要素以及形態(tài)之間的搭配更容易影響廣告給觀眾留下的感覺和印象。因此，在廣告設(shè)計(jì)中如何才能讓廣告作品吸引更多的目光和注意，這需要設(shè)計(jì)者在具備一定的專業(yè)水準(zhǔn)下，切身深入到觀眾的內(nèi)心世界中，了解其思想和觀念，以提高觀眾的購買欲望。另外，將傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)融入到現(xiàn)代社會(huì)商業(yè)廣告中去，對于該產(chǎn)品所面向的消費(fèi)群體的接受程度是決定其成敗的關(guān)鍵，因此，一定要真正深入到市場中去，了解市場行情的同時(shí)，熟悉消費(fèi)群體的當(dāng)?shù)厮枷胗^念，以及當(dāng)?shù)厝藗兊膶徝烙^念，洞察市場的發(fā)展脈絡(luò)，驗(yàn)證何種類型的傳統(tǒng)繪畫文化和藝術(shù)更容易適合該產(chǎn)品的消費(fèi)群體，將廣告中的傳統(tǒng)繪畫設(shè)計(jì)當(dāng)作一種溝通的藝術(shù)語言，表達(dá)商品內(nèi)容的同時(shí)，吸引消費(fèi)者的眼光和親近感，做到廣告的設(shè)計(jì)真正符合當(dāng)?shù)氐挠^念，以便達(dá)到商品的銷售。除此之外，地域的民族特性、地理文化、人文素質(zhì)等都是廣告設(shè)計(jì)要考慮的因素。

4．廣告設(shè)計(jì)中做到對傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)精神之感悟應(yīng)用的把握

我國的傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)中，涵蓋著一定的儒家思想，在商業(yè)廣告設(shè)計(jì)中，要追求廣告與人的完美結(jié)合;另外還涵蓋著一定的道家思想，在廣告設(shè)計(jì)中追求的文化的傳承和宣揚(yáng)，取之于自然而又回歸于自然的設(shè)計(jì)理念，將傳統(tǒng)的繪畫藝術(shù)融入到現(xiàn)代廣告設(shè)計(jì)中，提倡低碳設(shè)計(jì)、綠色環(huán)保設(shè)計(jì)等;此外還涵蓋一定的禪學(xué)思想，意在追求繪畫空白處的表達(dá)意境，強(qiáng)調(diào)的是畫面以外的設(shè)計(jì)的感悟和理解。(1)借鑒儒家“中庸之道”的廣告設(shè)計(jì)思想。(2)借鑒道家“天人合一”的廣告設(shè)計(jì)思想。(3)借鑒禪學(xué)“虛實(shí)相生”的廣告設(shè)計(jì)思想。

三、結(jié)語

綜上所述，在現(xiàn)代商業(yè)廣告中運(yùn)用傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)不僅可以提升廣告自身的吸引力和內(nèi)在韻味，同時(shí)也是一種很好的傳統(tǒng)文化藝術(shù)的傳播方式。通過研究傳統(tǒng)繪畫藝術(shù)外在的要素以及內(nèi)在的精神，融合到商業(yè)廣告中去，對于廣告設(shè)計(jì)的外在質(zhì)感和內(nèi)在感悟都起到了很好的促進(jìn)作用，讓廣告產(chǎn)生不錯(cuò)的視覺效果，達(dá)到廣告的目的。

作者：周心懿 單位：武漢理工大學(xué)藝術(shù)設(shè)計(jì)學(xué)院 安徽工商職業(yè)學(xué)院藝術(shù)設(shè)計(jì)系

商業(yè)論文:城市商業(yè)廣場景觀設(shè)計(jì)論文

1重慶市南坪交通樞紐景觀設(shè)計(jì)

1.1現(xiàn)狀分析

南岸樞紐工程位于重慶市南岸中心區(qū)，四周緊靠重慶市繁華商業(yè)街。同時(shí)該樞紐工程橫穿繁華商圈，有軌道交通、公交樞紐、慢行系統(tǒng)、過街設(shè)施等多種交通模式。南坪廣場商業(yè)街是南岸樞紐工程的優(yōu)秀區(qū)域，是集交通、商業(yè)、文化、休閑于一體的城市新形象。項(xiàng)目現(xiàn)狀具有3個(gè)特點(diǎn)：(1)商業(yè)氛圍濃厚。南坪廣場為軌道交通5號(hào)線樞紐站，周邊緊鄰商業(yè)商貿(mào)聚集區(qū)，建筑形態(tài)多樣，立面裝飾豐富，視覺效果良好。(2)交通流動(dòng)密集。南坪廣場兼具交通樞紐的功能，自行車、出租車、公交車、軌道交通等交通模式均有分布；地面交通以出租車、公交車為主，地下交通通過軌道交通實(shí)現(xiàn)快速過境，共同形成多層次立體交通。(3)人流量較大。南坪廣場客流的主要行為內(nèi)容包括駐足、穿行、休息，這就需要南坪廣場景觀具備通達(dá)特征與游憩功能。

1.2設(shè)計(jì)理念

項(xiàng)目秉承“便捷、大氣、生態(tài)、宜居、人本”的設(shè)計(jì)理念。“便捷”體現(xiàn)在交通樞紐的中轉(zhuǎn)和銜接功能；“大氣”要求打造城市開放空間；“生態(tài)”則是加強(qiáng)綠化種植和群落營造；“宜居”則是營造視覺、觸覺、嗅覺的景觀體驗(yàn)；“人本”要求空間尺度設(shè)計(jì)滿足人體工程學(xué)的需求。

1.3設(shè)計(jì)內(nèi)容

項(xiàng)目自西向東分為和諧園、香樟嶺、歡樂廣場3部分。和諧園是綠地面積最大的區(qū)域，構(gòu)建以微地形為主的步行空間，種植銀杏、桂花、黃葛樹、重陽木等植物，花崗巖和大理石拼花鋪裝，設(shè)置多樣化的景觀小品，活躍氛圍。香樟嶺為銜接地上地下交通和步行街兩側(cè)商業(yè)空間的步行系統(tǒng)，兼具人流集散的功能，采用列植喬木和藝術(shù)鋪裝的手法，增強(qiáng)空間通達(dá)性，種植具有芳香氣味的香樟，增強(qiáng)人們的嗅覺體驗(yàn)。歡樂廣場由宏盛廣場和轉(zhuǎn)盤組成，形成較為開敞的空間，在廣場中設(shè)置公共座椅、音樂噴泉、景觀雕塑等。

2景觀大樹在綠化設(shè)計(jì)中的運(yùn)用

景觀大樹是指園林中姿態(tài)美觀、枝葉茂盛的高大喬木。南坪廣場景觀設(shè)計(jì)中，利用一部分景觀大樹來營造濃郁的開放空間。

2.1樹陣廣場

香樟嶺景區(qū)中，軌道交通上蓋面板形成較寬的開敞空間，從車輛掉頭處延伸至地下出入口，該區(qū)域設(shè)計(jì)樹陣廣場。樹陣廣場均種植高大的香樟，分為4列，地面采用廣場磚和花崗巖鋪裝。樹陣廣場形成“上、中、下”3個(gè)空間層次：上部由樹冠和樹冠的重疊，形成步行道的封閉頂平面，夏季可營造良好的遮陰效果；中部是以香樟樹干形成的通透空間，人們的視線游離在香樟枝干之間，既有視線遮蔽，又有視線穿透；下部為鋪裝層，采用硬質(zhì)鋪裝和軟質(zhì)鋪裝相結(jié)合的形式。四季常綠的香樟樹，增強(qiáng)了場地的自然性和親和力。值得注意的是，香樟嶺的步行道上還設(shè)有設(shè)備井，樹陣將設(shè)備井道圍合起來，將步行道路和設(shè)備井道巧妙隔開。

2.2主干行道樹

行道樹是道路綠化的重要內(nèi)容。南坪廣場是交通樞紐，兩側(cè)道路綠化的工程量較大，設(shè)計(jì)選擇枝干分支點(diǎn)較高的喬木作為行道樹，營造“行道樹+地被”和“行道樹+灌木”兩種空間模式。行道樹空間營造需注意兩點(diǎn)：(1)行道樹的間距：行道樹要構(gòu)成道路空間的分割，又要具有一定的通透性，保障行車視線的聯(lián)系；(2)行道樹的景觀：南坪廣場行道樹運(yùn)用色葉樹種，包括鵝掌楸、銀杏、楓香等，尤其是以銀杏構(gòu)成的林蔭道，每到秋天金色的樹葉漫天飛舞，樹葉堆積在灌木和地被上，可謂當(dāng)?shù)匾痪啊?

2.3孤景樹

孤景樹能夠形成空間的焦點(diǎn)。南坪廣場綠化中，運(yùn)用部分孤景樹，形成連貫的面狀空間，增添了園林游覽的氛圍。孤景樹應(yīng)具有良好的姿態(tài)，中國傳統(tǒng)園林對樹木的要求是“古、奇、雅”，孤景樹造型的優(yōu)雅多姿，增添了場地的休閑氛圍。孤景樹應(yīng)具有季相特征，即形成特有季節(jié)的特有景觀，如櫻花春季爛漫、合歡夏季添景、銀杏秋季飛舞、雪松冬季傲立。孤景樹能夠形成空間人流的聚集和分散。孤景樹周邊設(shè)置樹池、座椅等，為人們提供休息空間；孤景樹位于道路中央，能夠分流人流。在景觀設(shè)計(jì)與施工中，孤賞樹的形態(tài)和造型選擇是頗具爭議的內(nèi)容，孤賞樹如何與場地達(dá)成和諧，并且具有審美價(jià)值，都甚為講究。為此，在該案的設(shè)計(jì)施工中，設(shè)計(jì)制定了孤賞樹的評價(jià)方法，通過評價(jià)維度的建立，形成對孤賞樹造型的科學(xué)評價(jià)，提高景觀樹種的質(zhì)量。在該項(xiàng)目中，大銀杏為心形葉，秋色金黃，形成廣場空間的優(yōu)秀景觀；大桂花葉色四季常青，具有革質(zhì)的觸感，秋天丹桂飄香，花香和花色縈繞在廣場中；黃葛樹枝形優(yōu)美，樹冠寬廣，高度達(dá)10多m，形成廣場上的遮陰空間。

2.4植物組團(tuán)中的骨干樹

植物組團(tuán)是園林空間塑造的重要內(nèi)容。植物組團(tuán)中設(shè)置的骨干樹，通常為喬木。喬木的設(shè)置形成植物群落的色彩基調(diào)，如和諧園的植物群落中，以黃葛樹、銀杏、桂花為骨干樹種，則形成綠、黃相間的基調(diào)色彩。喬木的設(shè)置形成了植物群落的空間形態(tài)，喬木設(shè)置的位置不同，形成空間圍合的感受也不同，可以形成封閉空間、半開敞空間、開敞空間等多種形態(tài)。

3景觀大樹周邊環(huán)境設(shè)計(jì)

景觀大樹與環(huán)境的融合程度是空間親和性、適宜性的重要體現(xiàn)。南坪廣場景觀大樹與周邊環(huán)境的融合主要涉及樹池、支護(hù)、鋪裝。

3.1樹池設(shè)計(jì)

南坪廣場項(xiàng)目樹池設(shè)計(jì)體現(xiàn)了自然性和親和性。樹池上設(shè)置鏤空井蓋，能夠有效地防止樹池中的土壤外溢，同時(shí)增強(qiáng)了樹池的穩(wěn)定性，形成與道路地面的順暢銜接。自然性的樹池則豐富多樣，有的采用卵石等鑲嵌，有的采用圍欄裝飾。樹池設(shè)計(jì)增強(qiáng)了景觀大樹與空間的融合。

3.2支護(hù)設(shè)計(jì)

景觀大樹的支護(hù)設(shè)施，能夠增強(qiáng)大樹的穩(wěn)定性，防止傾倒、垮塌事故；同時(shí)，景觀大樹的支護(hù)設(shè)置能夠美化環(huán)境，增強(qiáng)空間的親和力。南坪廣場景觀大樹的支護(hù)設(shè)施采用原木或鋼管，形成十字圍欄。原木支護(hù)具有自然的肌理，可采用木樁或竹，有些景觀大樹較高，可將支護(hù)原木延伸至路面，以增強(qiáng)景觀大樹和路面空間的聯(lián)系，從而打破了路面呆板的造型。鋼管為主的支護(hù)，則具有較強(qiáng)的穩(wěn)定性，適用于較為高大的景觀樹木，有時(shí)還要根據(jù)景觀大樹的形態(tài)和位置，進(jìn)行專門設(shè)計(jì)，以增強(qiáng)景觀大樹支撐體系的穩(wěn)定性。

3.3鋪裝設(shè)計(jì)

景觀大樹周邊的鋪裝設(shè)計(jì)也是南坪廣場景觀設(shè)計(jì)的亮點(diǎn)，主要采用以下方式：(1)青磚或卵石鋪地。青磚鋪地營造古樸、素雅的空間環(huán)境，還可以在青磚上雕刻圖案，形成地面的肌理質(zhì)感；卵石鋪地能夠拼合成各色花紋，增強(qiáng)樹池景觀空間的豐富性。(2)將樹池周邊鋪裝與環(huán)境座椅相結(jié)合。可以采用條石鋪裝，條石表面形成凹凸不平的觸摸肌理。可以閑散地設(shè)置石頭座椅，石頭座椅三五成群，營造自然、親和的交流空間。

4景觀大樹移栽與養(yǎng)護(hù)

4.1大樹移栽

景觀大樹移栽與養(yǎng)護(hù)是確保廣場景觀效果的重要步驟，大樹移栽與養(yǎng)護(hù)的關(guān)鍵技術(shù)包括以下幾個(gè)方面。(1)選擇適宜的移栽時(shí)間。秋季氣溫低、蒸發(fā)小、土壤水分充足，有利于根系的恢復(fù)和生長，是大樹移栽的適宜季節(jié)。在移栽時(shí)間上，避免在白天的午間移栽，盡可能選擇多雨的陰天進(jìn)行移栽。(2)大樹挖掘。提前1～2個(gè)生長周期對大樹進(jìn)行“斷根縮土”，以大樹為中心，樹徑的3～4倍為半徑畫圓，在圓圈挖溝30～40cm，深度在60～80cm之間，挖掘過程中需剪斷直徑較小的根系，以促進(jìn)大樹根系的恢復(fù)與生長。移栽前，需剪斷大樹的枝條和樹葉。該案中采用的銀杏、大桂花、黃葛樹，修剪量為樹冠的1/3～1/2。挖掘后，需對大樹的根系進(jìn)行光滑處理，噴灑消毒液，在枝干的修剪部位涂抹生長素，土球進(jìn)行多層捆扎，防止泥土脫落。(3)大樹運(yùn)輸。大樹在吊裝和運(yùn)輸時(shí)，需在大樹的底部鋪設(shè)軟墊，土球兩側(cè)用沙袋支住避免行車時(shí)土球滾動(dòng)，在吊裝上車時(shí)一定要輕緩，避免損傷樹體和土球，行車時(shí)要注意平穩(wěn)，盡量避免起伏振動(dòng)，避免樹體受到損傷。(4)大樹定植。大樹運(yùn)輸至場地后，要盡快定植，當(dāng)大樹土球進(jìn)入樹穴后，要調(diào)整樹干，保障樹體正直，固定樹體，去除土球外的草繩，再分層填土壓實(shí)，上支架加固樹體，防止風(fēng)吹動(dòng)根。

4.2大樹養(yǎng)護(hù)

大樹移栽后的養(yǎng)護(hù)，也是確保景觀效果的關(guān)鍵。該案中大樹養(yǎng)護(hù)主要做好3方面：(1)水分管理。大樹移栽后，樹根吸收水分的能力降低，要在大樹周邊設(shè)置圍堰，圍堰高度20～25cm，澆水需1次澆透，日均3～5次。若遇大雨等天氣，則應(yīng)對大樹做好防洪排澇措施。(2)做好樹木遮陰。夏天，在樹干上方設(shè)置遮陰棚，搭建遮陰棚的材料最好采用鋼管亦或粗壯的樹干，棚的大小和樹的冠幅相當(dāng)，高于樹冠50cm以上，以防太陽強(qiáng)烈灼傷樹枝樹葉。(3)剝芽除萌。大樹移栽后，部分樹木的萌芽能力較強(qiáng)，應(yīng)分次進(jìn)行剝芽和除萌，以減少養(yǎng)分消耗，保證樹冠在短期內(nèi)快速形成。

5結(jié)語

景觀大樹能夠增強(qiáng)城市綠化空間的品質(zhì)，提高人們游覽的積極性和熱情。景觀大樹在城市園林綠化中，可作為樹陣廣場、孤景樹、行道樹。在設(shè)計(jì)中，要注意景觀大樹及其周邊環(huán)境的融合，包括樹池、支護(hù)、鋪裝等。另外，景觀大樹在移栽過程中，要做好運(yùn)輸管理、樹穴設(shè)置、養(yǎng)護(hù)管理等工作。

作者：盧麗云 單位：廈門中易城市景觀藝術(shù)有限公司

商業(yè)論文:鐵路商業(yè)公司采購管理論文

1加強(qiáng)鐵路商業(yè)公司商品采購管理的意義

1.1降低市場價(jià)格波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)

在當(dāng)前社會(huì)，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展主要接受國家和市場的雙重調(diào)控，價(jià)格遵循價(jià)值規(guī)律不斷變動(dòng)，并對供求關(guān)系產(chǎn)生著極為重要的影響。然而，值得注意的是，這種供求關(guān)系的變化具有較大的風(fēng)險(xiǎn)，偶然性相對較大。在這種背景下，實(shí)施合理有效的采購管理能夠規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，抵抗經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及減少價(jià)格波動(dòng)造成的成本、銷售壓力對鐵路商業(yè)公司發(fā)展的影響，不斷增強(qiáng)公司應(yīng)對市場風(fēng)險(xiǎn)的基本能力。

1.2提升鐵路商業(yè)公司的市場競爭力

較為強(qiáng)大的價(jià)格優(yōu)勢往往是建立在商品本身較低的采購成本上的。在實(shí)際操作過程中，鐵路商業(yè)公司的最主要成本主要來自于商品本身的采購價(jià)格。在此前提之下，不斷完善鐵路商業(yè)公司的商品采購，能夠有效提升公司本身的價(jià)格優(yōu)勢，不斷提升鐵路商業(yè)公司的市場競爭力，真正帶動(dòng)企業(yè)的高效運(yùn)營。

1.3提高鐵路商業(yè)公司的整體效益

商品的采購，特別是對大宗商品采取集中采購和集中供應(yīng)管理，不僅可以增強(qiáng)鐵路商業(yè)公司的議價(jià)能力，獲得低于市場的平均采購價(jià)格，同時(shí)，由于采購數(shù)量大、配送較為集中，可以節(jié)約供應(yīng)商的生產(chǎn)和配送成本，也使供應(yīng)商獲得更多的讓利空間。鐵路商業(yè)公司與供應(yīng)商獲得雙贏，進(jìn)而提高鐵路商業(yè)公司的整體經(jīng)濟(jì)效益。

1.4提高靈活性

鐵路商業(yè)公司的競爭能力之一是快速響應(yīng)外部環(huán)境的變化，采購商品的準(zhǔn)時(shí)交貨與商品庫存的控制都將影響公司的快速反應(yīng)能力。

1.5影響質(zhì)量

商品質(zhì)量不合格或者不穩(wěn)定，將導(dǎo)致成本的提高和市場份額的丟失。

1.6有利于加強(qiáng)與供應(yīng)商的關(guān)系

采購管理還將影響供應(yīng)商的關(guān)系，進(jìn)而影響到鐵路商業(yè)公司業(yè)務(wù)的正常運(yùn)作。因此，采購管理需要推動(dòng)供應(yīng)商不斷滿足公司需求，監(jiān)控供應(yīng)商日常運(yùn)作，保持在技術(shù)、價(jià)格、交付、速度和創(chuàng)新方面的優(yōu)勢，不斷增加或保持公司效益，致力于采購管理的持續(xù)改善，尋找理解溝通的平臺(tái)，發(fā)展長期的戰(zhàn)略協(xié)作關(guān)系，建立雙贏的供應(yīng)鏈關(guān)系。

2鐵路商業(yè)公司采購管理的常用技術(shù)

2.1規(guī)模經(jīng)濟(jì)

規(guī)模經(jīng)濟(jì)是一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，由英國的經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬克西?希爾伯通提出。規(guī)模經(jīng)濟(jì)曲線告訴我們：生產(chǎn)的數(shù)量越多，單位成本就越低。在采購實(shí)踐中，經(jīng)常用到規(guī)模經(jīng)濟(jì)。采購的數(shù)量越多，獲得的價(jià)格折讓也就越大。在采購談判中常常拿采購份額或者數(shù)量作為交換，就是為了尋求更低的采購價(jià)格。

2.2期貨采購

對那些價(jià)格不穩(wěn)定且波動(dòng)非常大的商品，可以采取期貨采購。期貨采購的關(guān)鍵在于盡可能準(zhǔn)確地分析價(jià)格趨勢。在價(jià)格持續(xù)上升階段，簽訂大單，保持戰(zhàn)略性庫存，鎖定漲幅，防止價(jià)格持續(xù)上漲帶來的負(fù)面影響。這時(shí)候雖然庫存增加了，但因?yàn)閮r(jià)格控制好了，總成本仍然較低。當(dāng)價(jià)格趨于下降時(shí)，盡快消化庫存，防止價(jià)格下跌帶來的被動(dòng)局面，否則庫存將成為“燙手山芋”。期貨采購的風(fēng)險(xiǎn)較大，通常應(yīng)請示最高管理層之后再做出決定。

2.3聯(lián)合采購

應(yīng)對壟斷供應(yīng)最常用的采購技術(shù)就是聯(lián)合采購。雖然“同行是冤家”，但是在共同面臨相對壟斷的供應(yīng)環(huán)境時(shí)，“敵強(qiáng)我弱”，不進(jìn)行合作可能連當(dāng)“冤家”的機(jī)會(huì)都沒有。聯(lián)合采購讓相對弱小的公司形成采購聯(lián)盟，積少成多，可以增加對供應(yīng)商的談判籌碼，獲得更有利的交易條款。聯(lián)合采購是競合關(guān)系的生動(dòng)體現(xiàn)。同行在市場銷售時(shí)是競爭關(guān)系，但不妨礙在采購時(shí)進(jìn)行合作，既競爭又合作，形成良性循環(huán)。聯(lián)合采購?fù)ǔＪ枪靖邔又g良好互動(dòng)的結(jié)果，采購部門主要負(fù)責(zé)具體的實(shí)施。

2.4合同管理

為什么需要采購合同？因?yàn)楹贤哂蟹尚ЯΓ梢詾榻灰纂p方提供必要的保障。有了采購合同，一是建立評價(jià)與支付機(jī)制；二是規(guī)范采購人員的行為，令其正直行事；三是可追溯，便于審計(jì)；四是產(chǎn)生強(qiáng)制力，交易雙方必須遵守條款約定；五是管理采購風(fēng)險(xiǎn)。要進(jìn)行嚴(yán)格的合同評審。合同評審要由專業(yè)的法律人士去做，要么是公司自己的法律部門，要么是公司聘請的法律顧問。

2.5庫存整理管理

庫存整理及管理也是商品采購過程中極為重要的環(huán)節(jié)———它能夠在較大程度上實(shí)現(xiàn)對于壓庫資金的減低，使得管理者不斷提升采購的合理性。一般來說，庫存管理的方式主要有供應(yīng)商管理、客戶管理以及聯(lián)合庫存管理3種方式。每種方式都有其不同的優(yōu)勢，借助合理的庫存管理，能夠有效控制采購資金，提升公司的整體庫存水平。

2.6銷售管理

銷售管理在企業(yè)本身的整體發(fā)展過程中對采購起著極為重要的決定作用。在實(shí)際管理過程中，管理者要對銷售過程中的商品數(shù)量、價(jià)格及品種等進(jìn)行切合實(shí)際的監(jiān)督，并建立依托實(shí)際情況的銷售數(shù)據(jù)管理庫，為企業(yè)的整體發(fā)展提供具有參考價(jià)值的信息，借助合理的銷售管理，實(shí)現(xiàn)對于商品采購的合理控制。

3當(dāng)前鐵路商業(yè)公司商品采購管理所存在的問題

3.1采購的整體價(jià)格管理制度不完善

通過走訪調(diào)查，以及筆者的親身工作經(jīng)歷發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前我國絕大多數(shù)的鐵路商業(yè)公司都缺乏合理而完善的采購整體價(jià)格管理制度。認(rèn)為采購就是殺價(jià)，越低越好，所以片面強(qiáng)調(diào)談判的技巧。實(shí)際上，在企業(yè)采購事務(wù)的整體發(fā)展過程中，管理者要充分考慮到包括規(guī)章制度、原料價(jià)格等多重因素，絕非是單純的線性管理。然而，當(dāng)前絕大多數(shù)的公司都采用了較為傳統(tǒng)的管理方式：內(nèi)部采購結(jié)構(gòu)職能劃分不規(guī)范、人員配備相對不完善，進(jìn)而導(dǎo)致了公司采購工作缺乏系統(tǒng)性和規(guī)范性，沒有有效的管理。

3.2采購的管控具有一定缺陷

經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、市場競爭的日益激烈，使得大多數(shù)鐵路商業(yè)公司在實(shí)際發(fā)展過程中面臨著極為嚴(yán)峻的價(jià)格挑戰(zhàn)。在這種背景之下，多數(shù)采購人員高度重視價(jià)格因素而忽視了產(chǎn)品質(zhì)量、美譽(yù)度、售后保障因素，使得企業(yè)的整體發(fā)展受到了嚴(yán)重限制，忽視了公司整體的發(fā)展與利益，長此以往，極其不利于公司整體的可持續(xù)發(fā)展。

3.3采購人員的管理有待提高

對采購人員的管理存在誤區(qū)，認(rèn)為采購人員管理就是經(jīng)常更換采購人員，以防腐敗。這種做法忽視了采購的專業(yè)性。采購不是一個(gè)簡單的事務(wù)性工作，而是充滿了技術(shù)與技巧，頻繁更換采購人員不利于采購專業(yè)能力的持續(xù)提升。

3.4忽略與供應(yīng)商建立戰(zhàn)略合作關(guān)系

片面地認(rèn)為采購控制就是急催交貨、慢慢付款，玩經(jīng)濟(jì)魔方。拿貨的時(shí)候要求供應(yīng)商趕快發(fā)貨，而到付款的時(shí)候反而一點(diǎn)也不著急了，甚至供應(yīng)商催款多遍也不理睬，能拖多久就拖多久。企業(yè)要避免這種錯(cuò)誤傾向，應(yīng)梳理新的采購思維，從傳統(tǒng)的采購走向戰(zhàn)略采購，尤其要具備戰(zhàn)略采購的思想。

4鐵路商業(yè)公司商品采購管理發(fā)展的建議

4.1建立與公司相適宜的各項(xiàng)制度

任何一家獨(dú)立的鐵路商業(yè)公司的發(fā)展，都有其特定的基本經(jīng)營模式。公司管理者應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實(shí)際，逐步構(gòu)建起一套合理而完善的管理制度，結(jié)合價(jià)格、庫存等多項(xiàng)因素，不斷探究能夠降低企業(yè)價(jià)格成本、實(shí)現(xiàn)資源合理配置的整體方式。同時(shí)，要學(xué)會(huì)“審時(shí)度勢”，及時(shí)依托社會(huì)及經(jīng)濟(jì)市場的變化實(shí)現(xiàn)對資源的有效調(diào)控，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。

4.2發(fā)展和培育穩(wěn)定的供應(yīng)商，形成戰(zhàn)略合作

鐵路商業(yè)公司商品采購不同于一般的采購，其對于穩(wěn)定供貨商的整體需求相對較高。在實(shí)際操作中，相關(guān)管理者要特別注意發(fā)展和培育穩(wěn)定的供應(yīng)商，保證貨源整體價(jià)格低、質(zhì)量高且售后服務(wù)到位，甚至可以依托本公司發(fā)展的整體需要，實(shí)現(xiàn)對供應(yīng)商“一攬子框架協(xié)議”的簽訂，實(shí)現(xiàn)鐵路商業(yè)公司本身與供應(yīng)商之間良好的交流與合作，呈現(xiàn)出互利共贏的良好發(fā)展局面。

4.3建立全面的采購信息系統(tǒng)

當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)社會(huì)是發(fā)展的社會(huì)、變化的社會(huì)，在整體發(fā)展過程中，相關(guān)管理者要特別注意對現(xiàn)代信息技術(shù)的應(yīng)用———建立起更為全面的采購信息管理系統(tǒng)，明確整體職責(zé)，實(shí)現(xiàn)對于企業(yè)的合理有效管理，并能夠輔助部門實(shí)現(xiàn)對于未來整體價(jià)格走勢的研究和預(yù)測，使企業(yè)的發(fā)展更加省心、更加“有底氣”。

4.4打造一支優(yōu)秀的管理隊(duì)伍

采購管理并非簡單的購買，而是一項(xiàng)復(fù)雜而繁瑣的工作。公司要培育并打造一支業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、邏輯思維好、綜合分析能力敏銳的優(yōu)秀采購管理隊(duì)伍。在對采購工作進(jìn)行整體整改之前，要特別注意對管理人員進(jìn)行基于采購工作諸多方面的強(qiáng)化培訓(xùn)，不斷提升采購人員的整體競爭力，實(shí)現(xiàn)公司整體采購能力的提升。

5小結(jié)

筆者認(rèn)為，在鐵路商業(yè)公司的整體發(fā)展過程中，采購管理對公司的發(fā)展具有極為重要的帶動(dòng)作用，與企業(yè)本身的經(jīng)濟(jì)效益息息相關(guān)。在今后的發(fā)展過程中，鐵路商業(yè)公司要特別注意從自身實(shí)際出發(fā)，深入探究適合公司自身發(fā)展的采購管理模式，培養(yǎng)采購所需人才，真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)基于采購層面的整體發(fā)展。

作者：季哲 單位：山東濟(jì)鐵旅行服務(wù)有限公司

商業(yè)論文:商業(yè)文化倫理教育市場營銷論文

1高校抓大學(xué)生職業(yè)道德教育的必要性

高校既是先進(jìn)文化傳播的中心又是先進(jìn)思想的交流中心。大學(xué)生是我國實(shí)施科教興國的人才強(qiáng)國戰(zhàn)略的中堅(jiān)力量。目前，社會(huì)上假冒偽劣產(chǎn)品頻出、食品安全危機(jī)日益嚴(yán)重、社會(huì)責(zé)任感缺失等現(xiàn)象層出不窮，更需要具有道德和責(zé)任感的優(yōu)秀員工和有良知和底線的企業(yè)經(jīng)營管理人才，而這種人才的培養(yǎng)，高等院校具有不可推卸的責(zé)任。大學(xué)生在校園里是學(xué)生，一旦進(jìn)入社會(huì)成為企業(yè)的員工，將成為企業(yè)發(fā)展的重要?jiǎng)恿ΑＥ囵B(yǎng)高素質(zhì)的大學(xué)生需要大學(xué)在日常的生活管理中和專業(yè)的課程設(shè)置中建立專門針對大學(xué)生的商業(yè)倫理道德教育體系，幫助學(xué)生建立職業(yè)道德思想，培養(yǎng)學(xué)生的正確擇業(yè)觀念，養(yǎng)成吃苦耐勞的工作作風(fēng)。

2商業(yè)文化倫理教育課程與實(shí)踐環(huán)節(jié)設(shè)置

首先，在各門課程的教學(xué)實(shí)踐中強(qiáng)調(diào)各種職業(yè)崗位需具備的標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則，使學(xué)生在感知實(shí)踐的過程中，將遵從市場規(guī)則變成一種文化自覺性。其次，要專門開設(shè)文化倫理類課程，如商業(yè)倫理、會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德等課程，幫助學(xué)生理解和掌握未來相關(guān)崗位的職業(yè)道德要求。具體課程設(shè)置如下：

（1）通過開發(fā)具有文化傳承功能的特色課程，如“商業(yè)文化倫理”，此類課程應(yīng)當(dāng)結(jié)合學(xué)校所處的地域特點(diǎn)和當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)環(huán)境，通過編寫配套教材，強(qiáng)化商業(yè)文化倫理教育，在課程中強(qiáng)化學(xué)生的職業(yè)道德觀念，幫助學(xué)生樹立正確的營銷價(jià)值觀和培養(yǎng)學(xué)生優(yōu)良的素質(zhì)。所謂的優(yōu)良的素質(zhì)包括職業(yè)道德、科學(xué)知識(shí)、素質(zhì)、審美觀點(diǎn)、勞動(dòng)技能等方面。這些需要在大學(xué)生四年的學(xué)習(xí)生活中對學(xué)生進(jìn)行潛移默化的影響才能夠深入學(xué)生的思想中，進(jìn)而引導(dǎo)他們的行為。

（2）“商業(yè)文化倫理”課程還可以專題的形式進(jìn)行講授。專題的內(nèi)容包括：商業(yè)文化倫理的形成與演變，成功企業(yè)的文化倫理特點(diǎn)，產(chǎn)品因素中的倫理問題、渠道競爭中的倫理問題，營銷競爭中的倫理問題，服務(wù)營銷中的倫理問題等等。商業(yè)文化倫理所涉及的內(nèi)容應(yīng)該貫穿在營銷研究的方方面面。在實(shí)際的企業(yè)營銷管理實(shí)踐中，有關(guān)于營銷管理的環(huán)節(jié)確實(shí)需要高素質(zhì)、高品德的管理人員承擔(dān)社會(huì)責(zé)任感，樹立榜樣，為企業(yè)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。所以可以以專題的形式，將“商業(yè)文化倫理”研究的問題融合到營銷管理的方方面面，培養(yǎng)學(xué)生無論在任何情況之下，都要以道德為準(zhǔn)繩、以法律為準(zhǔn)則、保持道德底線、不弄虛作假，這種企業(yè)人才才能夠真正的給企業(yè)帶來利潤和長久的發(fā)展。

（3）針對市場營銷專業(yè)人才培養(yǎng)的需要，設(shè)立專門用于培養(yǎng)大學(xué)生的“抗壓能力”、“人際溝通能力”的特色課程。同時(shí)大力支持營銷專業(yè)的學(xué)生參加營銷技能訓(xùn)練、口才能力培養(yǎng)訓(xùn)練、挫折訓(xùn)練。對于企業(yè)針對大學(xué)生設(shè)立的各種技能評比和營銷大賽更要積極參與，讓學(xué)生在大學(xué)階段就能夠具有自主學(xué)習(xí)、創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)合作等各方面的綜合能力。在實(shí)際工作過程中，很多企業(yè)都反映招進(jìn)單位的營銷專業(yè)畢業(yè)生，學(xué)習(xí)能力很強(qiáng)，但道德品質(zhì)欠缺，如離職后帶走客戶資源，甚至向競爭企業(yè)泄露企業(yè)的經(jīng)營機(jī)密；更有甚者，離職時(shí)帶走產(chǎn)品銷售貨款。從大學(xué)校園走出去的營銷專業(yè)畢業(yè)生普遍存在適應(yīng)能力差、抗壓能力差、心理承受能力差、在于客戶打交道的過程中，遇到挫折后很容易放棄，不愿意再去嘗試的現(xiàn)象。而這些表現(xiàn)恰恰是企業(yè)最忌諱和反感的。所以要滿足企業(yè)對營銷人才的要求，就必須在大學(xué)教育階段就開始著重培養(yǎng)營銷專業(yè)學(xué)生的心理素質(zhì)、抗壓能力、與人交往溝通能力和職業(yè)道德素質(zhì)等。這些能力的培養(yǎng)絕不能僅僅靠書面和課程的培養(yǎng)，而是需要將學(xué)生推向?qū)嵺`環(huán)節(jié)，多和社會(huì)接觸和企業(yè)接觸，通過營銷類的競賽活動(dòng)培養(yǎng)學(xué)生的抗壓、抗挫折能力。

3商業(yè)文化倫理課程設(shè)置中可能存在的問題

（1）“商業(yè)文化倫理”教育作為對大學(xué)生職業(yè)道德培養(yǎng)教育的專門課程，教師在講授中需要具有較為全面的社會(huì)文化知識(shí)和透徹的問題分析能力。大學(xué)生的大學(xué)生活是他們進(jìn)入社會(huì)的最后一道門檻，很多學(xué)生沒有社會(huì)工作經(jīng)驗(yàn)，又不愿意強(qiáng)硬接收老師的訓(xùn)誡。所以，在開設(shè)此相關(guān)課程時(shí)，教師講授一定要生動(dòng)、有趣、具有說服力，通過深入淺出的講解將案例和理論相結(jié)合，多舉案例，以真實(shí)企業(yè)的發(fā)展成功與失敗來告誡學(xué)生，只有員工具有職業(yè)道德，能夠勇于承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的學(xué)生才能夠真正對企業(yè)有益。

（2）“商業(yè)文化倫理”相關(guān)課程的設(shè)置一定要與理論基礎(chǔ)課程相互結(jié)合，相互滲透，才能起到舉一反三的效果。現(xiàn)今很多企業(yè)為了成功不擇手段，通過不道德手段操縱市場，獲得暴利，教師對這類企業(yè)一定要有甄別能力，為學(xué)生選取的案例企業(yè)一定是具有良好社會(huì)責(zé)任感和社會(huì)公德，為社會(huì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)的企業(yè)。通過課程向?qū)W生介紹文化和倫理在企業(yè)的成長與發(fā)展過程中具有的重要作用和意義，提高學(xué)生對企業(yè)文化與論文問題的認(rèn)知能力，并且掌握正確處理文化、道德與企業(yè)利潤之間的關(guān)系，通過文化倫理的分析，深入剖析成功企業(yè)如何成長與壯大的深層次原因。這些課程知識(shí)的講授對于未來都要進(jìn)入社會(huì)的大學(xué)生來說無疑是非常難得和寶貴的。

（3）目前，我國高校針對教育的相關(guān)研究還非常有限，很多高校因?yàn)橘Y源和師資能力的限制，并沒有針對“商業(yè)文化倫理”開較為全面的課程。所以，教師在講授過程中并不像其它課程一樣，有豐富的案例和全面的分析材料。這就要求擔(dān)任課程的教師要多收集資料，根據(jù)現(xiàn)今社會(huì)的發(fā)展情況和學(xué)生的接受能力，逐步講解。

作者：肖靜 王東紅 單位：石河子大學(xué)

商業(yè)論文:商業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)論文

一、政策調(diào)整對地市商業(yè)銀行的影響

從玉溪轄區(qū)23家商業(yè)銀行（其中地方法人機(jī)構(gòu)12家）情況看，發(fā)現(xiàn)政策調(diào)整前后商業(yè)銀行非存款類金融機(jī)構(gòu)存貸款業(yè)務(wù)變化不明顯：2015年2月末，玉溪市非存款類金融機(jī)構(gòu)存放在商業(yè)銀行款項(xiàng)為19028萬元，僅占各項(xiàng)存款的0.16%，較政策調(diào)整前2014年末減少1921萬元，減少10.1%，商業(yè)銀行拆放給非存款類金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)政策調(diào)整前后均為零。從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)視角分析：

（一）資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面

從玉溪轄區(qū)看，非存款類金融機(jī)構(gòu)主要為保險(xiǎn)類金融機(jī)構(gòu)，資金比較充裕，政策調(diào)整前后，轄區(qū)無一家非存款類金融機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行提出過貸款申請，這也是玉溪轄區(qū)商業(yè)銀行拆放給非存款類金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)政策調(diào)整前后均為零的原因。但從全國看，轄區(qū)商業(yè)銀行在資產(chǎn)管理方面，通過貨幣市場向非存款類金融機(jī)構(gòu)融出了資金。如，2015年2月末，玉溪轄區(qū)2家全國貨幣市場成員通過逆回購方式向證券期貨非存款類金融機(jī)構(gòu)融出資金余額21.29億元，加權(quán)平均利率5.54%，資金歸屬于“買入返售資產(chǎn)”統(tǒng)計(jì)科目。

（二）負(fù)債業(yè)務(wù)方面

1.資金價(jià)格是影響商業(yè)銀行拓展非存款類金融機(jī)構(gòu)負(fù)債業(yè)務(wù)的關(guān)鍵因素。在一般性存款利率受管控，而非存款類金融機(jī)構(gòu)存放商業(yè)銀行款項(xiàng)利率市場化的情況下，雖然暫時(shí)不用繳存存款準(zhǔn)備金，但相比一般性存款而言，非存款類金融機(jī)構(gòu)可以自行約定存款利率，在商業(yè)銀行存款成本偏高，玉溪轄區(qū)23家商業(yè)銀行中僅5家機(jī)構(gòu)有非存款類金融機(jī)構(gòu)存款。從測算看，以2014年末農(nóng)村合作銀行吸收6月期1億元的個(gè)人存款為例，利率為3.03%，需繳存14%的法定存款準(zhǔn)備金（資金收益率為1.62%），其余部分收益率至少要3.30%才能覆蓋資本成本，即每吸收1億元3.03%的個(gè)人存款成本，可以吸收0.86億利率為3.30%的同業(yè)存款，2014年全年6月期日均Shibor利率為4.86%，吸收同業(yè)存款比吸收基準(zhǔn)利率定價(jià)存款實(shí)際成本高156個(gè)bp。在實(shí)際操作中非存款類金融機(jī)構(gòu)還要抬高存款利率，意味著盡管考慮了同業(yè)的不繳準(zhǔn)優(yōu)勢，成本仍然偏高。2.信貸規(guī)模調(diào)控是影響商業(yè)銀行拓展非存款類金融機(jī)構(gòu)負(fù)債業(yè)務(wù)的暫時(shí)性因素。穩(wěn)健的貨幣政策背景下，央行實(shí)施信貸規(guī)模調(diào)控，2015年2月末，玉溪市總體存貸比為66.8%，12家地方法人機(jī)構(gòu)（2家村鎮(zhèn)銀行除外，因其開業(yè)5年內(nèi)不受存貸比監(jiān)管約束）中最高為67.5%，離75%的監(jiān)管紅線尚有距離，在目前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)入新常態(tài)，金融體系風(fēng)險(xiǎn)上升的大背景下，銀行的信貸投放也更加謹(jǐn)慎，暫不需吸收非存款類金融機(jī)構(gòu)存款來降低存貸比。

（三）經(jīng)營業(yè)績方面

此次存貸款口徑的調(diào)整，近期來看，非存款類金融機(jī)構(gòu)存款暫時(shí)不需繳存準(zhǔn)備金，將釋放一定的流動(dòng)性，同時(shí)因現(xiàn)行法定存款準(zhǔn)備金利率僅為1.62%也給商業(yè)銀行帶來了一定的收益空間，商業(yè)銀行吸收活躍在同業(yè)市場的非存款類金融機(jī)構(gòu)資金為各項(xiàng)存款，將豐富商業(yè)銀行的負(fù)債資金來源，對由于貨幣基金等的快速發(fā)展，一般性存款科目搬家，造成的銀行存貸比壓力有緩解作用，能降低銀行業(yè)的存貸比，潛在提高放貸額度，可以增加銀行的資產(chǎn)收益。中長期來看，將提升以市場化利率定價(jià)的非存款類金融機(jī)構(gòu)負(fù)債在銀行負(fù)債的占比，對銀行的定價(jià)能力提出了更高要求，加快銀行適應(yīng)利率市場化帶來的經(jīng)營成本變化，促進(jìn)利率市場化的平穩(wěn)過渡。

二、相關(guān)建議

（一）監(jiān)管部門方面

1.非存款類金融機(jī)構(gòu)存款若按照一般性存款法定存款準(zhǔn)備金率

繳存準(zhǔn)備金，會(huì)造成銀行業(yè)流動(dòng)性趨緊，降低銀行資產(chǎn)盈利水平，因此，建議未來對非存款類金融機(jī)構(gòu)存款繳存法定存款準(zhǔn)備金時(shí)，降低法定存款準(zhǔn)備金率2～3個(gè)點(diǎn)進(jìn)行對沖。同時(shí)根據(jù)不同商業(yè)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)，結(jié)合流動(dòng)性等指標(biāo)，對商業(yè)銀行非存款類金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整。

2.隨著投資渠道的多樣化，未來儲(chǔ)蓄存款的增速還將放緩，商業(yè)銀行將拓展非存款類金融機(jī)構(gòu)存款負(fù)債業(yè)務(wù)，銀行負(fù)債成本上升，信貸規(guī)模調(diào)控，將間接推高企業(yè)融資成本，建議銀監(jiān)部門放松存貸比指標(biāo)的管控，央行適度增加地方金融機(jī)構(gòu)的信貸規(guī)模，加大信貸資金的投放，更好地服務(wù)于地方實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，緩解中小企業(yè)融資難問題。

3.現(xiàn)行人民銀行定向調(diào)控支持“三農(nóng)”、支小業(yè)務(wù)的政策，以及銀監(jiān)存貸比監(jiān)管時(shí)剔除支農(nóng)、支小再貸款等定向優(yōu)惠政策繼續(xù)保持不變。

（二）商業(yè)銀行方面

1.應(yīng)密切關(guān)注市場動(dòng)態(tài)，優(yōu)化配置靈活多樣的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)提高流動(dòng)性管理精細(xì)化水平，不定期開展流動(dòng)性壓力測試，增加流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例等指標(biāo)的測算，提前應(yīng)對或?qū)⑸险{(diào)非存款類金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率帶來的市場流動(dòng)性趨緊風(fēng)險(xiǎn)。

2.加大存款組織力度，積極拓寬資金來源渠道。通過商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格加大存款組織的激勵(lì)力度，加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新，充分挖掘自身的服務(wù)能力，以此增強(qiáng)客戶黏性，增強(qiáng)存款的優(yōu)秀競爭力。

3.加強(qiáng)主動(dòng)負(fù)債管理，充分利用好人民銀行支農(nóng)支小政策，豐富市場化負(fù)債產(chǎn)品，積極穩(wěn)健開展理財(cái)?shù)戎虚g業(yè)務(wù)。

作者：湯茂洋 單位：中國人民銀行玉溪市中心支行

商業(yè)論文:城市商業(yè)綜合體環(huán)境景觀設(shè)計(jì)論文

1城市商業(yè)綜合體環(huán)境景觀設(shè)計(jì)應(yīng)考慮的因素

1.1價(jià)值最大化，提高商業(yè)空間品質(zhì)

對建筑本身來說，環(huán)境景觀設(shè)計(jì)很大程度上提升了建筑的品質(zhì)。商業(yè)綜合體因其隸屬城市優(yōu)秀商業(yè)組成部分，所以更能凸顯購物環(huán)境品質(zhì)對其產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響。完整的景觀空間聯(lián)系著各業(yè)態(tài)空間，使得城市商業(yè)綜合體為市民創(chuàng)造可以承載社會(huì)型交往活動(dòng)的人性場所，作為商業(yè)綜合體較為重要的公共服務(wù)功能之一，其景觀空間品質(zhì)很大程度上決定了整個(gè)商業(yè)綜合體的附加價(jià)值。密集整合而又高效節(jié)約是當(dāng)代城市商業(yè)綜合體的建筑空間特點(diǎn)之一，這與傳統(tǒng)商業(yè)建筑注重高效性和經(jīng)濟(jì)性是完全不同的，質(zhì)量上乘的販?zhǔn)邸①徫铩⒂雾⒂^演空間，使其價(jià)值得到最大的體現(xiàn)。必須通過科學(xué)的分析手段，從外到內(nèi)逐級(jí)分析景觀空間的內(nèi)在關(guān)聯(lián)，通過多學(xué)科、多方法、多實(shí)踐，綜合創(chuàng)構(gòu)一個(gè)景觀多樣化、功能復(fù)合、環(huán)境舒適的空間，為市民及商家、業(yè)主共謀福祉，互惠互利，增值溢價(jià)，提高商業(yè)綜合體空間品質(zhì)，實(shí)現(xiàn)其價(jià)值最大化。

1.2有機(jī)融合，提高城市空間品質(zhì)

城市商業(yè)綜合體是城市中多功能、高效率、綜合型建筑的代表，于人們眼前呈現(xiàn)的形象是氣勢磅礴、規(guī)模宏大甚至標(biāo)新立異的形體建筑。大型的城市商業(yè)綜合體的建設(shè)對該城市的城市空間或功能形態(tài)、交通體系及其城市生活品質(zhì)方面有著深遠(yuǎn)的影響。因此，城市商業(yè)綜合體環(huán)境景觀空間應(yīng)融合到城市空間中，二者有機(jī)結(jié)合形成的城市形態(tài)有利于最大限度地發(fā)揮商業(yè)綜合體建筑的空間價(jià)值。優(yōu)秀的商業(yè)綜合體景觀環(huán)境設(shè)計(jì)可令人賞心悅目，具有良好的視覺效果，能夠讓消費(fèi)者在疲憊地購物奔走之余，享受輕松和舒適的休憩；良好的景觀環(huán)境效果可以提升商業(yè)空間品質(zhì)，在服務(wù)對象心目中樹立很好的品牌形象，幫助企業(yè)提高商業(yè)品牌影響力。

1.3低碳生態(tài)，走可持續(xù)發(fā)展道路

在高呼“低碳經(jīng)濟(jì)、綠色科技”的今天，只有在城市商業(yè)綜合體景觀設(shè)計(jì)中融入可持續(xù)發(fā)展的生態(tài)規(guī)劃理念，才能達(dá)到既滿足現(xiàn)代人對環(huán)境健康舒適的要求，又維持城市生態(tài)系統(tǒng)平衡。對城市來說，城市商業(yè)綜合體是城市發(fā)展的一個(gè)必然產(chǎn)物。城市商業(yè)綜合體建設(shè)經(jīng)驗(yàn)的積累，其景觀設(shè)計(jì)水平的提升，將是城市商業(yè)綜合體發(fā)展所必需的過程。

2實(shí)例探討———以莆田大唐廣場為例

2.1項(xiàng)目概況

項(xiàng)目用地位于福建省莆田市荔城大道與文獻(xiàn)西路的交接處，北接莆田市人民政府，南接城廂區(qū)政府，東呈荔城區(qū)政府，位于荔城新區(qū)開發(fā)區(qū)域內(nèi)，周邊山體資源和水資源豐富，以鳳凰山公園為主，下磨溪、護(hù)城河為輔，景觀資源較為齊全，地理位置優(yōu)越。荔城大道與文獻(xiàn)路作為城市的主干道帶動(dòng)周邊區(qū)域的發(fā)展，基地有較大的商業(yè)價(jià)值。項(xiàng)目規(guī)劃場地南北向約130m，東西寬約240m，面積為36012．6m2。該城市商業(yè)綜合體包含了商業(yè)、辦公、居住、文娛、餐飲等多種復(fù)合功能，建筑造型為現(xiàn)代簡約風(fēng)格，各種經(jīng)營形式的商業(yè)業(yè)態(tài)讓綜合體景觀環(huán)境充滿空間感，擁有優(yōu)質(zhì)的商業(yè)氛圍和盈利能力。

2.2設(shè)計(jì)構(gòu)思

根據(jù)建筑現(xiàn)代、大氣的設(shè)計(jì)風(fēng)格，運(yùn)用現(xiàn)代科技，結(jié)合景觀造型、鋪裝、綠化、雨水收集及太陽能等清潔資源的利用，創(chuàng)造景觀“鏈”來“鏈接”街道、建筑、人和自然，使用連續(xù)的景觀要素來表現(xiàn)獨(dú)特的景觀特征，創(chuàng)造值得懷念的意境。在功能布局上突出購物、商業(yè)、休閑等功能，打造注重消費(fèi)者需求的多元性、空間布局的多樣性、文化展示的多樣性、設(shè)施功能多選性的新興、科技且生態(tài)的商業(yè)綜合體景觀。節(jié)奏與韻律是園林形式美的重要組成部分，創(chuàng)造獨(dú)具節(jié)奏感與韻律感的特色景觀空間，讓消費(fèi)者無論從地面空間或百米塔樓上都能清晰可辨。充分利用場地高差把相應(yīng)出入口位置梳理在層次分明的豎向空間中，景觀鋪裝肌理把車行流線與人行流線整合在一起連續(xù)延伸，猶如音樂般律動(dòng)幻化，并將繁多的業(yè)態(tài)功能空間串聯(lián)為一個(gè)整體，突顯出各種業(yè)態(tài)的特點(diǎn)和商業(yè)空間的典雅時(shí)尚氣質(zhì)。采取不同石材天然色彩與質(zhì)感產(chǎn)生呼應(yīng)，在此基礎(chǔ)上將景觀元素張弛有度地陳述展開。此外整合、概括、提煉莆田地域特色，并應(yīng)用到商業(yè)綜合體景觀設(shè)計(jì)中，在保存地域特色元素的同時(shí)，融入新時(shí)代的設(shè)計(jì)表達(dá)，使地域符號(hào)和現(xiàn)代化的城市空間達(dá)到協(xié)調(diào)與融合，為莆田這座城市賦予新的鮮明個(gè)性。

2.3規(guī)劃布局

該城市商業(yè)綜合體沿莆田文獻(xiàn)西路和荔城大道規(guī)劃4個(gè)主題入口廣場，作為整個(gè)地塊的集散區(qū)，為城市商業(yè)區(qū)提供寶貴的休閑廣場。一條室外步行街將商業(yè)區(qū)分為4塊區(qū)域。其中，綜合商業(yè)樓共5層，其余商業(yè)樓4層。場地東側(cè)與北側(cè)的底商裙房上部規(guī)劃3棟21層酒店式公寓，另有超高層145m寫字樓布置于場地西面商業(yè)裙房之上。

2.4總體景觀設(shè)計(jì)

2.4.1功能分區(qū)

通過對場地的調(diào)查和研究，將場地劃分為商業(yè)入口廣場區(qū)、公寓景觀區(qū)、南面形象街道、西面形象街道、高尚辦公景觀區(qū)、人氣內(nèi)街和屋頂花園，滿足使用者進(jìn)行購物、休閑、游樂、觀賞、交流等行為功能。商業(yè)入口廣場區(qū)是商業(yè)街道的優(yōu)秀區(qū)域和商業(yè)綜合體的主要活動(dòng)場所，構(gòu)成了人行主要流通軸線。公寓區(qū)與商業(yè)街僅一條馬路之隔，在鋪裝風(fēng)格上延續(xù)商業(yè)街的鋪裝設(shè)計(jì)，運(yùn)用隔離綠帶和種植池，以經(jīng)濟(jì)性原則處理延展面的景觀。商業(yè)綜合體主要入口位于南面形象街道，此街兼具形象展示與駐足停留的雙重功能，同時(shí)也是街頭綠地隔離帶。辦公區(qū)域主要針對特定人員使用，入口廣場與外部環(huán)境適當(dāng)區(qū)隔，提供舒適、高尚、低干擾的辦公環(huán)境。商業(yè)內(nèi)街是拉動(dòng)人氣的主要區(qū)域，活躍的零售氛圍與親人的尺度相互協(xié)作，使室內(nèi)外環(huán)境零距離轉(zhuǎn)換。

2.4.2交通組織

設(shè)計(jì)充分考慮了人車分流的合理性，從時(shí)間和空間分流上組織交通，降低各流線間的干擾，保證其安全性和功能性。步行流線的組織著重于人行通道和主要活動(dòng)區(qū)域道路交通分析，從入口到出口的車行和人行交通流線，包含入口（車行、人行、車庫）、道路分級(jí)（市政道路、區(qū)內(nèi)車行道、主要人行道等），強(qiáng)調(diào)步行路線的合理性和趣味性，在形成完整連續(xù)的步行系統(tǒng)的同時(shí)，通過高差關(guān)系增加步行體驗(yàn)。將復(fù)雜的流線連接到一個(gè)特定的節(jié)點(diǎn)空間，從而在呈現(xiàn)多層次、立體化景觀空間格局的同時(shí)又不失條理，反映景觀節(jié)點(diǎn)與節(jié)點(diǎn)之間形成的面形態(tài)關(guān)系以及不同組合所呈現(xiàn)出來的空間美。主要商業(yè)人行入口廣場沿文獻(xiàn)西路和荔城大道3個(gè)街角布置，提供簡潔、合理和高效的交通流線且保證了人流的快速集散；地塊規(guī)劃區(qū)內(nèi)有3個(gè)地下車庫出入口，以保證客貨流暢通無阻，適應(yīng)商業(yè)區(qū)的客貨停車需求；商業(yè)街南側(cè)的廣場尺度放大，可有效緩解文獻(xiàn)西路帶來的巨大交通壓力，并滿足自身分布式商業(yè)綜合體使用人群的需求。將停車場與相應(yīng)的交通空間按照技術(shù)規(guī)范盡量做到集約緊湊，節(jié)省出更多的空間給更有商業(yè)價(jià)值的南北側(cè)街道。商業(yè)和餐飲消費(fèi)群體、辦公室工作人員、居民3組使用者入口空間有效區(qū)分，避免流線干擾。

2.4.3景點(diǎn)設(shè)計(jì)

1）商業(yè)入口廣場設(shè)計(jì)

共有4個(gè)主要人行入口廣場。西南入口以旱噴雕塑及生態(tài)樹陣為主題。西北入口以不規(guī)則幾何體造型小品為中心，周圍環(huán)繞弧形磚雕藝術(shù)景觀墻，形成了廣場進(jìn)入商場的主要景觀。東南入口以特色旱噴廣場為主，預(yù)留足夠的活動(dòng)空間。東北入口以大樹景觀為特色。鋪裝形式引導(dǎo)行為方向，加強(qiáng)場地聯(lián)系。移動(dòng)的樹池，增添綠色，強(qiáng)化景觀特色。室外茶座及租擺花卉，增添商業(yè)氛圍。重要節(jié)點(diǎn)處布置特色雕塑，強(qiáng)調(diào)主題性和標(biāo)志性。布置臨時(shí)可移動(dòng)的電商創(chuàng)意小品或展示櫥窗，宣傳商業(yè)賣點(diǎn)。適當(dāng)處擺放導(dǎo)示牌，加強(qiáng)引導(dǎo)性。并設(shè)置室外廣告燈箱及路旗，增加地面鋪裝細(xì)節(jié)及材質(zhì)對比。輔以旱噴、水景小品，小型局部綠地，樹陣綠化，形成開闊的活動(dòng)空間。設(shè)計(jì)強(qiáng)調(diào)空間的流動(dòng)性及導(dǎo)向性，應(yīng)用街道豐富的曲線景觀層次，重塑直線型街道空間，同時(shí)強(qiáng)化中心廣場的凝聚力，將街道空間聯(lián)系在一起，增強(qiáng)商業(yè)空間整體感。在入口廣場的景觀設(shè)計(jì)中應(yīng)用石雕、磚雕及藤編等莆田當(dāng)?shù)靥厣问叫∑罚坝^細(xì)節(jié)上體現(xiàn)了地域特色在景觀設(shè)計(jì)中存在的價(jià)值，滿足了審美需求。

2）南面形象街道設(shè)計(jì)

東西入口共同構(gòu)成了商業(yè)街的人行主要流通軸線。設(shè)計(jì)中希望預(yù)留足夠的停留場所，將商業(yè)氛圍和城市休閑購物體驗(yàn)有效結(jié)合起來，真正形成現(xiàn)代多樣的新型購物環(huán)境。人行道和商業(yè)廣場運(yùn)用綠色植物進(jìn)行區(qū)隔，同時(shí)減少主干道車輛噪音對商業(yè)的干擾，體現(xiàn)綠色商業(yè)的設(shè)計(jì)意圖。場地從西至東高差6m，在高差處理手法上并沒有采用常規(guī)的設(shè)計(jì)方式，而是呼應(yīng)建筑形態(tài)，層層遞進(jìn)、起伏錯(cuò)落，強(qiáng)化韻律感和現(xiàn)代感。

3）西面形象街道設(shè)計(jì)

與辦公綠地統(tǒng)一設(shè)計(jì)，通過樹陣將外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境適當(dāng)區(qū)隔，避免干擾，按照設(shè)計(jì)規(guī)范滿足辦公區(qū)18個(gè)戶外停車位的需求。可停留的綠地型入口區(qū)別于其他幾個(gè)入口。

4）辦公區(qū)設(shè)計(jì)

辦公區(qū)景觀相對商業(yè)區(qū)景觀而言，由于使用人群的變化，景觀設(shè)計(jì)上更為特殊。在寫字樓入口設(shè)置泊車處和LOGO形象水景。適當(dāng)區(qū)分出戶外休閑區(qū)域，供白領(lǐng)交流休息。鋪裝設(shè)計(jì)統(tǒng)一化，材料的運(yùn)用和灌木的搭配簡潔明了，提升了辦公空間的環(huán)境品質(zhì)。

5）人氣內(nèi)街設(shè)計(jì)

內(nèi)街及地下商業(yè)廣場的主要入口，是商業(yè)綜合體景觀中很重要的組成部分，它既擔(dān)負(fù)著整個(gè)綜合體的通行、標(biāo)識(shí)、指引等功能，同時(shí)又要滿足人們的情感和審美需求，良好的設(shè)計(jì)效果能夠達(dá)到讓行人印象深刻甚至過目不忘。商業(yè)內(nèi)街的寬度大約為12m，設(shè)計(jì)中將其作為半室內(nèi)空間打造，分為上下2層，上層有廊橋連通。主體發(fā)光天幕白天收集太陽能，用于夜間街道形成絢爛的燈光效果，聚集人氣。商業(yè)內(nèi)街的入口希望為消費(fèi)者提供提示服務(wù)，通過藝術(shù)感十足的公共景觀雕塑，烘托商業(yè)氣氛，同時(shí)也更易為人們所記憶。

6）屋頂花園設(shè)計(jì)

順應(yīng)建筑輪廓線形態(tài)，曲折、優(yōu)雅、靈動(dòng)的貫穿整個(gè)場地。最大化地利用雨水收集和節(jié)水功能，將屋頂花園作為緩沖和休息區(qū)，在建筑形態(tài)和園林景觀特性之間創(chuàng)建一條強(qiáng)有力的紐帶。

2.4.4植物設(shè)計(jì)

綠地系統(tǒng)主要由2部分組成：沿街綠化帶和內(nèi)街綠化軸。結(jié)合廣場大氣寬敞的特點(diǎn)，植物設(shè)計(jì)突顯現(xiàn)代、簡潔、干凈的藝術(shù)特色，場地中的喬灌木以能夠體現(xiàn)序列感的列植形式為主。主要的商業(yè)區(qū)沿街綠化以體現(xiàn)四季變化的花草為主，集沿街綠籬綠帶為一體，使建筑從道路兩側(cè)的城市道路中解放出來，提高步行環(huán)境質(zhì)量；內(nèi)街綠化結(jié)合特色樹池座椅營造良好的體驗(yàn)式購物景觀環(huán)境。屋頂雨水花園種植若干保護(hù)性的灌叢、籬笆，選用根系發(fā)達(dá)、耐修剪、容易移植、耐粗放管理、耐旱、生長緩慢、抗風(fēng)、耐高溫的樹種。

3結(jié)語

就建筑設(shè)計(jì)層面而言，我國城市商業(yè)綜合體設(shè)計(jì)已做了大量的理論和設(shè)計(jì)研究，并且取得了相當(dāng)?shù)某晒Ｈ欢谄洵h(huán)境景觀設(shè)計(jì)上，多學(xué)科、多視角、系統(tǒng)性的研究還處在探索階段，不足以指導(dǎo)包括建筑、規(guī)劃在內(nèi)的各專業(yè)實(shí)踐。筆者通過總結(jié)所參與的實(shí)際項(xiàng)目的設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)，從以人為本精神出發(fā)，將生態(tài)雨水系統(tǒng)構(gòu)建、太陽能利用、立體植被系統(tǒng)搭配、城市人文特色凝練等有機(jī)整合，探討和研究商業(yè)綜合體景觀的有機(jī)形態(tài)，為其景觀營造策略提供參考。

作者：陳麗君 鄭智聰 賴鐘雄 單位：福建農(nóng)林大學(xué)園藝植物生物工程研究所

商業(yè)論文:知識(shí)型商業(yè)模式下網(wǎng)絡(luò)教育論文

一、商業(yè)模式的結(jié)構(gòu)

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，實(shí)踐者很難表達(dá)清楚自己的企業(yè)為什么會(huì)賺錢或不賺錢。那是因?yàn)樗麄儾⒉徽嬲龝?huì)以商業(yè)模式概念作為分析自己企業(yè)的認(rèn)知框架。商業(yè)模式成分理論正好是學(xué)者們提供的幫助人們理解商業(yè)模式概念的階段性成果。新近發(fā)展的五種重要的商業(yè)模式理論。這些理論中，有的側(cè)重闡述公司營利的優(yōu)秀邏輯。認(rèn)為商業(yè)模式就是要尋找企業(yè)如何成功盈利的深層“因-果”關(guān)系。有的則是更注重商業(yè)模式的成分與企業(yè)家現(xiàn)實(shí)的基本經(jīng)營決策之間的關(guān)系。總體來看，六問題理論更加突出具體的決策，而四成分理論更加注重內(nèi)在機(jī)制的設(shè)計(jì)。因此，四成分理論更具有理論深度，而六問題理論更具有實(shí)踐指導(dǎo)意義。交易過程理論與前四種理論差異很大，主要是從系統(tǒng)論的角度來討論交易過程的設(shè)計(jì)如何影響開放式創(chuàng)新。因此我們主要分析前四種理論。我們在文獻(xiàn)綜述的基礎(chǔ)上，將前四種理論加以融合，提出本研究所采用的商業(yè)模式結(jié)構(gòu)理論。取四種理論中共同的要素并分別命名為“價(jià)值鏈定位”、“顧客與聲譽(yù)”、“競爭策略”和“經(jīng)濟(jì)模式”。以下將依據(jù)共同要素框架討論知識(shí)型企業(yè)的商業(yè)模式。此外，為了便于聚焦，本文僅討論“價(jià)值網(wǎng)絡(luò)定位”、“顧客與聲譽(yù)定位”和“經(jīng)濟(jì)模式選擇”這三個(gè)成分。

二、知識(shí)型企業(yè)的商業(yè)模式構(gòu)成分析與創(chuàng)新途徑

本文所定義的知識(shí)型企業(yè)概念不完全等同于高科技企業(yè)，這里將知識(shí)型企業(yè)定義為以知識(shí)為主要產(chǎn)出的企業(yè)。常見的知識(shí)型企業(yè)包括咨詢公司、制藥研究單位、石油礦藏勘探公司、醫(yī)療機(jī)構(gòu)、獵頭公司、法律事務(wù)所、設(shè)計(jì)工作室、廣告商、建筑公司以及風(fēng)險(xiǎn)投資公司。

（一）價(jià)值鏈定位

盡管都以提供知識(shí)（產(chǎn)品）作為創(chuàng)造價(jià)值的方法，但知識(shí)型企業(yè)也存在不同。有些企業(yè)通過定義和識(shí)別問題，或者通過提供相應(yīng)的對策來為顧客創(chuàng)造價(jià)值。例如律師事務(wù)所、審計(jì)公司、驗(yàn)光師、心理治療師、獸醫(yī)以及建筑監(jiān)理服務(wù)公司；有的企業(yè)為顧客識(shí)別或定義機(jī)會(huì)，比如，醫(yī)藥研發(fā)機(jī)構(gòu)以及藥品開發(fā)機(jī)構(gòu)、礦藏勘探單位、獵頭公司、人才中介以及風(fēng)險(xiǎn)投資公司都屬于這一類；還有些企業(yè)是通過產(chǎn)品概念創(chuàng)新或者產(chǎn)品原型創(chuàng)新為顧客創(chuàng)造價(jià)值，典型的是建筑公司、廣告公司、工程服務(wù)公司、圖紙?jiān)O(shè)計(jì)公司、軟件工程公司和室內(nèi)設(shè)計(jì)公司。有研究者分別將上述三類知識(shí)型企業(yè)稱為“診所型”、“搜索型”和“設(shè)計(jì)型”。從一個(gè)完整的價(jià)值網(wǎng)絡(luò)來看，還需要有一種為上述三種知識(shí)企業(yè)提供渠道的“渠道型”企業(yè),如出版發(fā)行公司和網(wǎng)絡(luò)傳播公司。這樣我們可以用四類知識(shí)型企業(yè)構(gòu)成一個(gè)從問題定義和信息原料供應(yīng)、到應(yīng)對策略搜索、再到解決方案(最終知識(shí)產(chǎn)品)形成、最后到知識(shí)產(chǎn)品提供渠道這樣一個(gè)相對完整的價(jià)值鏈。換句話講，知識(shí)類企業(yè)大致都可以以上述四個(gè)典型來給自己定位。不過，現(xiàn)實(shí)中具體的企業(yè)可能同時(shí)覆蓋其中一種以上的價(jià)值環(huán)節(jié)，這主要取決于行業(yè)發(fā)展的狀況。一般講，在產(chǎn)業(yè)的新興期，由于行業(yè)內(nèi)的企業(yè)少并且分工程度低，所以有些企業(yè)甚至覆蓋了從價(jià)值鏈開頭到結(jié)尾的全部過程。

（二）顧客定位與聲譽(yù)建設(shè)

知識(shí)型企業(yè)中，除了某些借助網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的企業(yè)，多數(shù)企業(yè)都屬于BtoC型的。企業(yè)選擇為誰（顧客）提供價(jià)值將直接影響其采取的聲譽(yù)營造策略。而聲譽(yù)往往是顧客識(shí)別和選擇知識(shí)型企業(yè)的主要影響因素。知識(shí)型企業(yè)提高自己聲譽(yù)主要依靠提高知識(shí)類產(chǎn)品（或服務(wù)）的質(zhì)量。但是對于過程質(zhì)量和結(jié)果質(zhì)量的側(cè)重，不同類型的知識(shí)型企業(yè)情況有所不同。比如，診所型公司側(cè)重過程質(zhì)量勝過結(jié)果質(zhì)量；搜尋型公司的高風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)使得其很難通過結(jié)果來獲得持續(xù)的聲譽(yù)，因此同樣更強(qiáng)調(diào)過程而不是結(jié)果。對投資者的回饋是這類公司持續(xù)成功的關(guān)鍵。又比如，小型獨(dú)立的石油開采公司或生物科技公司必須通過外部的股東來獲得聲譽(yù)。此外，如果是隸屬于一個(gè)大公司，這類公司最重要的是贏得在其母公司內(nèi)部的聲譽(yù)。對于設(shè)計(jì)型公司，主要通過方案產(chǎn)品或結(jié)果引起的受關(guān)注程度來決定其聲譽(yù)。并且終端客戶的支付者是其長期成功的關(guān)鍵。對于渠道型公司，掌握戰(zhàn)略資源以及穩(wěn)定上游客戶是聲譽(yù)營造的重點(diǎn)。

（三）經(jīng)濟(jì)模式選擇

經(jīng)濟(jì)模式應(yīng)該由六個(gè)方面的決策構(gòu)成。文獻(xiàn)中討論比較多的是“費(fèi)用收取方式”、“費(fèi)用付用一致性”和“經(jīng)濟(jì)批量”。其實(shí)有些研究實(shí)質(zhì)上涉及到了“支付單位劃割”、“盈利深度”和“要價(jià)方式”。首先，知識(shí)產(chǎn)品不像有形產(chǎn)品，必須確立好交易時(shí)支付所依據(jù)的單位，比如，有根據(jù)時(shí)間進(jìn)行收費(fèi)的（或者確立一個(gè)付費(fèi)表）、有以項(xiàng)目為單位進(jìn)行收費(fèi)的、還有依據(jù)產(chǎn)權(quán)或開采權(quán)或轉(zhuǎn)讓權(quán)進(jìn)行收費(fèi)的；其次，“盈利深度”是指是否對所有的產(chǎn)品（或服務(wù)）都收費(fèi)。比如，騰訊公司的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)中，對某些服務(wù)的基本功能用戶不收取費(fèi)用，而只對少量的高級(jí)用戶收費(fèi)。因此，騰訊的“盈利深度”比較低。相反，有形產(chǎn)品在沒有折扣時(shí)，是按照消費(fèi)者消費(fèi)單位的多少收取對應(yīng)的費(fèi)用，因此“盈利深度”比較高。“經(jīng)濟(jì)批量”一般是指能實(shí)現(xiàn)盈利的最小（單次）銷售量，而在知識(shí)產(chǎn)品（服務(wù)）情況下，更多地是指單次提供付費(fèi)產(chǎn)品（服務(wù)）的最低價(jià)質(zhì)量，對于診所型企業(yè)比設(shè)計(jì)型企業(yè)的經(jīng)濟(jì)批量要小；經(jīng)濟(jì)模式中的“付用一致性”是指產(chǎn)品的享用者與產(chǎn)品價(jià)格的支付者是否是相同的，存在兩種情況。一種是消費(fèi)者就是支付者本人；另外一種情況是存在一個(gè)愿意替代那些與自己利益相關(guān)的消費(fèi)者支付的第三方。比如，某些公益文化活動(dòng)賽事得到支持此類事業(yè)的基金會(huì)的贊助；另外，經(jīng)濟(jì)模式還包括“要價(jià)方式”。要價(jià)方式有兩種：賣方出價(jià)和多個(gè)買家競價(jià)（拍賣模式）；最后，對于費(fèi)用的“收取方式”，一種是“直接式內(nèi)容收費(fèi)”，也即根據(jù)消費(fèi)者使用的內(nèi)容量收取費(fèi)用，比如翻譯公司就采取這種收費(fèi)方式。另外一種是“間接式渠道收費(fèi)”，指通過渠道型公司收取費(fèi)用。比如，知識(shí)型的企業(yè)可以通過電子商務(wù)網(wǎng)站或電信類公司收取會(huì)員費(fèi)、熱線費(fèi)或短信費(fèi)用等。一個(gè)典型的設(shè)計(jì)型企業(yè)的常規(guī)經(jīng)濟(jì)模式通常是，以項(xiàng)目為單位的“支付單位劃割”，較大的“盈利深度”，較大的“經(jīng)濟(jì)批量”，通常較高的“付用一致性”、兩種“要價(jià)方式”均可、多為“直接式內(nèi)容收費(fèi)”。

（四）利用商業(yè)模式贏得競爭地位的步驟

開發(fā)新的商業(yè)模式以強(qiáng)化知識(shí)密集型企業(yè)的競爭地位包括三個(gè)步驟：第一，分析現(xiàn)有行業(yè)內(nèi)存在的商業(yè)模式，分析商業(yè)模式各個(gè)成分的特征，這里尤其強(qiáng)調(diào)“價(jià)值網(wǎng)絡(luò)定位”、“顧客與聲譽(yù)定位”和“經(jīng)濟(jì)模式選擇”這三個(gè)成分。第二，以上述三個(gè)成分為特征繪制成一個(gè)三維空間，將分析對象企業(yè)及其競爭對手描繪在競爭空間上。第三，評估如何通過改變上述成分特征來促進(jìn)公司對商業(yè)模式的優(yōu)化，并討論做各項(xiàng)改變時(shí)所需要具備的前提條件是否成立，同時(shí)分析各個(gè)成分之間是否存在對立或不協(xié)調(diào)。值得指出的是，經(jīng)濟(jì)模式在一定程度上是受其價(jià)值鏈定位影響的，以下將在對網(wǎng)絡(luò)教育的商業(yè)模式分析中加以討論。

三、網(wǎng)絡(luò)教育行業(yè)的現(xiàn)狀分析與展望

隨著社會(huì)對遠(yuǎn)程教育的需要、信息接受與處理技術(shù)設(shè)備的普及、遠(yuǎn)程教育課程資源建設(shè)和教學(xué)資源整合管理技術(shù)的規(guī)范化這四大條件的日趨成熟，中國的網(wǎng)絡(luò)教育正在經(jīng)歷快速發(fā)展的階段。截止到2013年，教育部批準(zhǔn)可以開展網(wǎng)絡(luò)高等學(xué)歷教育招生的試點(diǎn)高校一共是68所，在讀學(xué)生人數(shù)已超過570萬人,其中97.4%為在職學(xué)習(xí)者。網(wǎng)絡(luò)學(xué)院在母體高校的管理監(jiān)督下享有很大的辦學(xué)自主權(quán):自己制定招生標(biāo)準(zhǔn)并決定招生規(guī)模，可以開設(shè)專業(yè)目錄之外的專業(yè)，有權(quán)發(fā)放國家承認(rèn)的學(xué)歷文憑等。一般認(rèn)為，從國家層面看，網(wǎng)絡(luò)教育的功能之一是在教育資源短缺情況下有利于實(shí)現(xiàn)教育的跨越式發(fā)展；功能之二是提供構(gòu)筑開放式終身學(xué)習(xí)體系的重要手段。從個(gè)人層面看，網(wǎng)絡(luò)教育為國內(nèi)占八成的無法接受高等教育的適齡青年提供了接受高等教育的條件，同時(shí)能夠使得在職人員得到柔性化的接受培訓(xùn)的機(jī)會(huì)以及接觸優(yōu)勢教育資源的機(jī)會(huì)，還能降低接受教育的費(fèi)用開支。從熱捧e-Learning到接受混合學(xué)習(xí)的思想，人們發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)教育和傳統(tǒng)教育各自有各自的優(yōu)勢，人們對網(wǎng)絡(luò)教育的認(rèn)識(shí)回歸于理性；從CERNET的建設(shè)到其與教育科研機(jī)構(gòu)結(jié)合，再到各種網(wǎng)絡(luò)技術(shù)網(wǎng)絡(luò)標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)教育的技術(shù)基礎(chǔ)得到了良好的發(fā)展；隨著2004年“普通高校網(wǎng)絡(luò)教育教學(xué)質(zhì)量評估指標(biāo)體系”的出臺(tái)，網(wǎng)絡(luò)教育的質(zhì)量保證體系在逐步完善；此外，高校與電信和企業(yè)的日益密切的合作，標(biāo)志著網(wǎng)絡(luò)教育資源的整合在不斷進(jìn)行。最后，具有面向市場的課程設(shè)置表明網(wǎng)絡(luò)教育正在趨于市場導(dǎo)向，這將有助于加強(qiáng)繼續(xù)教育的品牌營造。上述關(guān)于網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)理論研究、網(wǎng)絡(luò)教育硬件研究、網(wǎng)絡(luò)教育質(zhì)量研究、優(yōu)秀教育資源整合研究、課程內(nèi)容設(shè)置研究等方面成為網(wǎng)絡(luò)教育研究中的絕對主體。而要實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)教育的大發(fā)展，尤其對于某個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)院的發(fā)展來講，如何發(fā)展合適的商業(yè)模式是理論研究中缺乏重視但在實(shí)踐中卻非常重要的問題。當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)學(xué)院的運(yùn)作存在兩種基本模式。第一種是商業(yè)化運(yùn)作模式，以中國人民大學(xué)為代表。中國人民大學(xué)與萬通集團(tuán)合作成立東方興業(yè)遠(yuǎn)程教育網(wǎng)絡(luò)公司。除了辦學(xué)政策、教學(xué)計(jì)劃、師資由人大網(wǎng)絡(luò)學(xué)院決定外，其他的招生、管理由公司運(yùn)作；第二種是傳統(tǒng)院校模式，以北師大等院校為代表，校內(nèi)分工合作，成教、繼續(xù)教育部門主管辦學(xué)，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)中心主管課件制作和網(wǎng)絡(luò)傳輸。前一種模式的優(yōu)點(diǎn)是效率高，動(dòng)作快，占有市場能力強(qiáng)，有利于遠(yuǎn)程教育的創(chuàng)新，特別是有利于培育個(gè)別化學(xué)習(xí)模式。并且美國阿波羅國際教育集團(tuán)的成功也說明，強(qiáng)大的培訓(xùn)系統(tǒng)加上企業(yè)化運(yùn)作方式，就能實(shí)現(xiàn)低成本提供教育服務(wù)的目標(biāo)。阿波羅甚至不追求最先進(jìn)的網(wǎng)上教學(xué)系統(tǒng)，卻非常重視利用商業(yè)模式營造一種良性循環(huán)的“造血機(jī)制”，以保障能夠?qū)崿F(xiàn)以低成本提供有效的職業(yè)教育。我國的網(wǎng)絡(luò)教育不受國家招生計(jì)劃的限制，因此，網(wǎng)絡(luò)教育的市場規(guī)模沒有天然限制。同時(shí)我國的網(wǎng)絡(luò)教育也沒有國家財(cái)政預(yù)算報(bào)款支持。因此，網(wǎng)絡(luò)學(xué)院的發(fā)展需要自己營造“造血機(jī)制”。從自身發(fā)展速度來看，中國人民大學(xué)（包括上海交通大學(xué)）的模式是更有前景的。至此可以認(rèn)為，如果說下一階段網(wǎng)絡(luò)學(xué)院教育將進(jìn)入競爭時(shí)代，則競爭的焦點(diǎn)不僅僅限于背靠學(xué)校的品牌、網(wǎng)絡(luò)硬件設(shè)施、教學(xué)網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)量或者教師資源，而更重要的一個(gè)方面是角逐誰的商業(yè)模式更加有效。

四、通過系統(tǒng)改變商業(yè)模式實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)學(xué)院運(yùn)營創(chuàng)新

（一）根據(jù)價(jià)值鏈定位尋找顧客定位與聲譽(yù)建設(shè)的創(chuàng)新方向

除了學(xué)歷課程教育外，我國網(wǎng)絡(luò)學(xué)院還接受公務(wù)員培訓(xùn)、行業(yè)培訓(xùn)、遠(yuǎn)程教育業(yè)務(wù)、農(nóng)業(yè)高科技培訓(xùn)、遠(yuǎn)程教育接入等業(yè)務(wù)。可以將學(xué)歷教育看作是為受教育對象提供增加某一專業(yè)領(lǐng)域的方案，所以學(xué)歷教育業(yè)務(wù)的創(chuàng)造價(jià)值方式主要是通過設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)恼n程和組織優(yōu)秀的教學(xué)形式來為學(xué)員輸送知識(shí)。因此，我們可以將包含這一類業(yè)務(wù)的學(xué)院叫做設(shè)計(jì)型的網(wǎng)絡(luò)學(xué)院。可以說國內(nèi)所有教育學(xué)院起初都屬于設(shè)計(jì)型的，因?yàn)樗麄兌际窃趪医逃块T的主導(dǎo)下從學(xué)歷教育起家的。但是在學(xué)歷教育之后，網(wǎng)絡(luò)教育已經(jīng)自覺不自覺地融入以行業(yè)在職人員為服務(wù)對象的繼續(xù)教育的市場競爭旋渦之中。因此網(wǎng)絡(luò)教育中的學(xué)歷教育表現(xiàn)出向市場導(dǎo)向轉(zhuǎn)化的特點(diǎn)。網(wǎng)絡(luò)教育的市場導(dǎo)向從其開設(shè)的專業(yè)就可見一斑。例如，普通高校舉辦網(wǎng)絡(luò)遠(yuǎn)程教育的前6種熱門專業(yè)是：計(jì)算機(jī)科學(xué)與技術(shù)、法學(xué)、工商管理、英語、會(huì)計(jì)、國際經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易。除了設(shè)計(jì)型以外，有些網(wǎng)絡(luò)學(xué)院在價(jià)值創(chuàng)造方面還表現(xiàn)出提供平臺(tái)和傳播渠道的功能，比如遠(yuǎn)程教育業(yè)務(wù)和遠(yuǎn)程教育接入業(yè)務(wù)。側(cè)重發(fā)展渠道型功能的網(wǎng)絡(luò)學(xué)院實(shí)際上依托兩種資源。其一是網(wǎng)絡(luò)硬件資源，硬件資源正是目前網(wǎng)院與電信運(yùn)營商以及不同區(qū)域間或校際合作的目的；其二是軟資源，軟資源就是指內(nèi)容資源，目前普遍的做法是開發(fā)精品課程以及校際課程資源的共享等。而目前缺乏的是一種利于軟資源脫穎而出的具有篩選功能的渠道。應(yīng)該說當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)學(xué)院注重發(fā)展的是硬資源渠道，而未來比較有潛力的是軟資源渠道。價(jià)值鏈定位與顧客定位的對應(yīng)關(guān)系，即最初的設(shè)計(jì)型所選擇的顧客定位是那些希望實(shí)現(xiàn)學(xué)歷教育的消費(fèi)者。而對于市場化的設(shè)計(jì)型，應(yīng)該將那些注重內(nèi)容培訓(xùn)的學(xué)員或用人單位作為目標(biāo)顧客。與此相類似，硬資源渠道型網(wǎng)院有利于對學(xué)歷教育客戶的爭奪，而軟資源渠道型網(wǎng)院更能吸引以內(nèi)容培訓(xùn)為主要目的的客戶。市場化的設(shè)計(jì)型網(wǎng)院和軟資源渠道型網(wǎng)院在聲譽(yù)建設(shè)中應(yīng)該更注重加強(qiáng)結(jié)果質(zhì)量，而另外兩類型更應(yīng)該通過過程質(zhì)量的提升來獲得良好的聲譽(yù)。所謂結(jié)果質(zhì)量是指最終用戶對質(zhì)量的感知。教育是一種獨(dú)特的服務(wù)，有時(shí)受教育人并非是最終用戶，而有時(shí)可能是用人單位，當(dāng)然要看這種教育所涉及的內(nèi)容是屬于哪一類（比如價(jià)值觀、審美知識(shí)、科學(xué)知識(shí)、技能或技術(shù)等）。因此，注重結(jié)果質(zhì)量的網(wǎng)院應(yīng)該加強(qiáng)對潛在終端用戶的影響。對于注重過程質(zhì)量的網(wǎng)院，不僅應(yīng)該重視學(xué)員感知到的學(xué)習(xí)過程的質(zhì)量，還要重視學(xué)員對接受教育后的市場增值的感知。另外，切實(shí)讓投資人、合作對象在整個(gè)過程中得到可觀的收益也是過程質(zhì)量的必要組成部分。展示了當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)學(xué)院商業(yè)模式的藍(lán)海區(qū)域。網(wǎng)院可以從設(shè)計(jì)型轉(zhuǎn)變成診所型，即主動(dòng)為客戶診斷當(dāng)前的教育或培訓(xùn)需求，并推薦給其他滿足其需要的網(wǎng)絡(luò)教育項(xiàng)目。這些業(yè)務(wù)的產(chǎn)生可以被看作是網(wǎng)絡(luò)教育滲透進(jìn)入傳統(tǒng)培訓(xùn)行業(yè)的結(jié)果。此外，渠道型的網(wǎng)院可以轉(zhuǎn)變?yōu)樗阉餍偷摹Ｇ佬偷木W(wǎng)院是在既有的專家?guī)旎蛑R(shí)庫中提取教育資源，而搜索型網(wǎng)院是在未知的范圍中挖掘或識(shí)別有價(jià)值的資源（包括軟硬資源），搜索型的網(wǎng)院致力于通過探索突破某一類客戶自身發(fā)展局限所需要知識(shí)產(chǎn)品來實(shí)現(xiàn)未來的潛在的獲利機(jī)會(huì)。因此，他們的一個(gè)顯著區(qū)別在于搜索型網(wǎng)院要承擔(dān)更大的運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，因此這類網(wǎng)院在聲譽(yù)建設(shè)中更應(yīng)該注重對投資方的利益回報(bào)，以及提高教育接受者感知的服務(wù)質(zhì)量。

（二）經(jīng)濟(jì)模式的變革策略空間

有人認(rèn)為，網(wǎng)絡(luò)教育一般比傳統(tǒng)教育的學(xué)費(fèi)低10%左右，實(shí)際上網(wǎng)院有兩種價(jià)格策略取向，一是與全日制普通高校收費(fèi)持平，二是低于這一水平。網(wǎng)絡(luò)學(xué)院一般采用按學(xué)分或?qū)W年收費(fèi)兩種方法之一，部分試點(diǎn)高校同時(shí)采用兩種收費(fèi)方法。應(yīng)該說面對學(xué)歷教育情形下，由于受到國家教育部門的政策引導(dǎo)，加上網(wǎng)絡(luò)教育行業(yè)分化程度比較低，所以當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)學(xué)院的經(jīng)濟(jì)模式比較簡單。不過不同的價(jià)值鏈定位適宜采用不同的經(jīng)濟(jì)模式。比如，設(shè)計(jì)型的網(wǎng)院可以以項(xiàng)目作為支付單位劃割的方法。具體項(xiàng)目的價(jià)格高低是靠事前談判形成的。而渠道型網(wǎng)院可以根據(jù)服務(wù)客戶使用渠道的時(shí)間，也可根據(jù)授予客戶不同程度的權(quán)限（比如會(huì)員資格）來收取不同量的報(bào)酬。設(shè)計(jì)型網(wǎng)院可以安排比渠道型網(wǎng)院更富有彈性的盈利深度和經(jīng)濟(jì)批量，而渠道型網(wǎng)院則不行。學(xué)歷教育情形下，網(wǎng)絡(luò)學(xué)院普遍具有高度的付用一致性，并用買方定價(jià)的要價(jià)方式，還采用直接收費(fèi)的收取方式。我國網(wǎng)絡(luò)學(xué)院開展的學(xué)歷教育還在進(jìn)一步營造自己的生存環(huán)境，有調(diào)查表明，許多就讀網(wǎng)絡(luò)學(xué)院的學(xué)員主要是受其掛靠學(xué)校的名氣的吸引，而不是看中e-learning這種新形式的優(yōu)點(diǎn)。因此，當(dāng)前形勢下學(xué)歷教育與內(nèi)容培訓(xùn)對于網(wǎng)絡(luò)教育來說是存在很大差異的，而目前國內(nèi)網(wǎng)絡(luò)學(xué)院在內(nèi)容培訓(xùn)式網(wǎng)絡(luò)教育方面發(fā)展相對滯后。不過，當(dāng)我國的網(wǎng)絡(luò)教育發(fā)展成為英國那樣，能成為學(xué)習(xí)商店時(shí)，或者推行課程超市和學(xué)分銀行的條件成熟時(shí)，學(xué)歷教育與內(nèi)容培訓(xùn)之間的界限將逐漸變得模糊。可以預(yù)見，上述發(fā)展過程中要求網(wǎng)絡(luò)學(xué)院給潛在網(wǎng)絡(luò)教育消費(fèi)者提供更加便利的服務(wù)。當(dāng)處于內(nèi)容培訓(xùn)的情況下，挑剔的消費(fèi)者對網(wǎng)絡(luò)學(xué)院經(jīng)濟(jì)模式的便利性提出更高的要求。除了支付單位的劃割方法可以采用依據(jù)項(xiàng)目和產(chǎn)權(quán)以外，除了盈利深度比較低以及經(jīng)濟(jì)批量的要求比較低以外，付用的一致性也要求比較低，這些經(jīng)濟(jì)模式的安排非常不同于學(xué)歷教育情形下。另外，內(nèi)容培訓(xùn)情形下其要價(jià)方式和費(fèi)用收取方式須靈活，這要隨所為“內(nèi)容”的性質(zhì)而定。例如，如果網(wǎng)絡(luò)學(xué)院所提供的內(nèi)容是工具類知識(shí)（比如技術(shù)和技能知識(shí)），這種知識(shí)的掌握的效果比較容易被確定，因此可以由網(wǎng)絡(luò)學(xué)院根據(jù)同類競爭者的要價(jià)制定競爭性價(jià)格（賣方定價(jià)），同時(shí)可以采取直接式的費(fèi)用收取方式；而當(dāng)網(wǎng)絡(luò)學(xué)院所提供的內(nèi)容是非工具類知識(shí)（比如文學(xué)修養(yǎng)類知識(shí)）時(shí)，可以采取多個(gè)買方競價(jià)的要價(jià)方式，并采用電信增值的費(fèi)用收取方式。其實(shí)，不斷增加的網(wǎng)民數(shù)量以及在線支付系統(tǒng)的普及已經(jīng)為上述渠道式收費(fèi)和買方競價(jià)準(zhǔn)備了前提條件。根據(jù)不同類型網(wǎng)絡(luò)學(xué)院的價(jià)值鏈定位，結(jié)合上述消費(fèi)者對學(xué)歷教育和內(nèi)容培訓(xùn)所提出的不同要求繪制出來的。它揭示了四類網(wǎng)絡(luò)學(xué)院在經(jīng)濟(jì)模式上表現(xiàn)出的差異。具體說來，以內(nèi)容培訓(xùn)作為目標(biāo)的網(wǎng)絡(luò)教育比起學(xué)歷教育來更加市場導(dǎo)向。表現(xiàn)為更多地提供免費(fèi)的服務(wù)，對經(jīng)濟(jì)批量的要求更低，可以由消費(fèi)者自己給產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)并由拍賣機(jī)制抉擇出最終價(jià)格，收取方式也可以更加多樣化，并且允許第三方為直接消費(fèi)者付費(fèi)。同時(shí)，為了保護(hù)價(jià)值原創(chuàng)者的利益，支付單位的劃割方法更多地從以時(shí)間為單位轉(zhuǎn)變?yōu)橐皂?xiàng)目和產(chǎn)權(quán)數(shù)量為單位。上述分析讓我們知道，如果某個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)院希望從學(xué)歷教育形式拓展到內(nèi)容培訓(xùn)形式，或者是加強(qiáng)內(nèi)容培訓(xùn)形式。值得說明的是，同樣的思路還可以用于分析未來可能出現(xiàn)的診所型網(wǎng)院和搜索型網(wǎng)院所匹配的經(jīng)濟(jì)模式。

五、關(guān)于網(wǎng)絡(luò)學(xué)院商業(yè)模式創(chuàng)新的總討論

作為商業(yè)化運(yùn)作的網(wǎng)絡(luò)學(xué)院，可以被看作是一類知識(shí)型企業(yè)。根據(jù)前面的分析，當(dāng)前的網(wǎng)絡(luò)學(xué)院在價(jià)值鏈定位方面沒有形成差異化，都聚集在設(shè)計(jì)型和渠道型這兩大類上。因此，知識(shí)型企業(yè)中的診斷型和搜索型就成了網(wǎng)絡(luò)學(xué)院未來發(fā)展中的藍(lán)海區(qū)域。圍繞這種價(jià)值定位的差異化，網(wǎng)絡(luò)學(xué)院應(yīng)該精心組織自己商業(yè)模式中的其他成分。比如，要思考診斷型網(wǎng)絡(luò)學(xué)院如何構(gòu)建自己的經(jīng)濟(jì)模式以及如何選擇自己的競爭策略。當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)學(xué)院的價(jià)值鏈定位很多情況下是復(fù)合型的，因此，如果要實(shí)行聚焦化戰(zhàn)略，則應(yīng)該純化自己的價(jià)值定位；與此相反，如果要實(shí)行市場擴(kuò)張戰(zhàn)略，則應(yīng)該擴(kuò)大自己的價(jià)值定位，甚至使一個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)院中包含上述四種模式。當(dāng)然，哪種做法好也是視競爭對手的策略而定的。既然單個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)院可以是多種知識(shí)型企業(yè)的復(fù)合模式，那么，網(wǎng)絡(luò)學(xué)院的經(jīng)濟(jì)模式可以比現(xiàn)在更加復(fù)雜和靈活。尤其是對于以內(nèi)容培訓(xùn)為目標(biāo)的情況，更應(yīng)該以其提供的內(nèi)容的特性來確定其經(jīng)濟(jì)模式，而不是采用單一的經(jīng)濟(jì)模式。比如容易判斷其市場價(jià)值的技能性培訓(xùn)，則可直接根據(jù)網(wǎng)絡(luò)學(xué)院對其受眾的“貢獻(xiàn)”來定價(jià)。而有些培訓(xùn)內(nèi)容不容易做價(jià)值判斷，那么就可以采用由消費(fèi)者競價(jià)的方式來定價(jià)。消費(fèi)者競價(jià)本質(zhì)上是將對知識(shí)產(chǎn)品的價(jià)值判斷權(quán)交給了消費(fèi)者，因此這種經(jīng)濟(jì)模式有利于形成選拔優(yōu)秀教育資源的機(jī)制。可以預(yù)計(jì)，在相關(guān)條件（比如在線競拍和支付系統(tǒng)的普遍應(yīng)用）具備之后，這種經(jīng)濟(jì)模式將成為一種趨勢。另外，國家開展網(wǎng)絡(luò)教育就是希望利用網(wǎng)絡(luò)的開放性使得更多的人更容易地接受教育，所以網(wǎng)絡(luò)學(xué)院與傳統(tǒng)學(xué)院的一個(gè)重要區(qū)別就是，盡量利用網(wǎng)絡(luò)渠道的開放性而不是形成一個(gè)封閉的象牙塔。因此，從側(cè)重學(xué)歷教育的形式走向側(cè)重內(nèi)容培訓(xùn)形式是網(wǎng)絡(luò)教育發(fā)展的必然方向。換句話講網(wǎng)絡(luò)教育本質(zhì)上不是精英式教育。不過，即使是學(xué)歷教育的形式，網(wǎng)絡(luò)學(xué)院在運(yùn)作的過程中也可以更加市場導(dǎo)向一些。比如，網(wǎng)絡(luò)學(xué)院可以在當(dāng)今學(xué)生比較普及個(gè)人電腦時(shí)，充當(dāng)傳統(tǒng)學(xué)院的人。比如傳統(tǒng)學(xué)院可以用網(wǎng)絡(luò)學(xué)院中的某些精品課程代替自己的相同課程。或者傳統(tǒng)學(xué)院也可以通過網(wǎng)絡(luò)學(xué)院的平臺(tái)將自己的精品課程“銷售”到校外。假如真是如此，傳統(tǒng)院校應(yīng)該更加淡化其教學(xué)功能，這有利于凸顯其研究功能。

六、結(jié)語

總之，我們已經(jīng)認(rèn)識(shí)到網(wǎng)絡(luò)教育與傳統(tǒng)教育是一種互補(bǔ)式而非替代式的關(guān)系。網(wǎng)絡(luò)教育如何滲透入傳統(tǒng)教育以外的內(nèi)容培訓(xùn)領(lǐng)域，以及網(wǎng)絡(luò)教育如何滲透進(jìn)傳統(tǒng)教育以內(nèi)的課程教學(xué)領(lǐng)域，都必須配備以適當(dāng)?shù)纳虡I(yè)模式。而網(wǎng)絡(luò)學(xué)院通過對自己“價(jià)值網(wǎng)絡(luò)定位”、“顧客與聲譽(yù)定位”和“經(jīng)濟(jì)模式選擇”的分析，并結(jié)合競爭對手的特征系統(tǒng)改進(jìn)自己的商業(yè)模式，將為自身贏得競爭優(yōu)勢。

作者：楊玉紅 單位：上海立信會(huì)計(jì)學(xué)院

商業(yè)論文:商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)金融論文

一、余額寶對商業(yè)銀行盈利狀況的影響

（1）對商業(yè)銀行存款的影響。

商業(yè)銀行傳統(tǒng)的營運(yùn)模式，其現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)只提供給5萬元以上的居民存款和企業(yè)大額活期存款，而散戶只能獲取極低的活期儲(chǔ)蓄利息。而余額寶類產(chǎn)品正是針對這些散戶，為他們提供了現(xiàn)金管理和收益管理的部分金融服務(wù)，幫助這些客戶實(shí)現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)條件有限的情況下完成手頭資金的穩(wěn)定增值。

（2）對銀行理財(cái)產(chǎn)品的影響。

從投資結(jié)構(gòu)和特點(diǎn)來看，余額寶和商業(yè)銀行推出的周期為1天的超短的理財(cái)產(chǎn)品在性質(zhì)上極為相似，但余額寶不僅具有理財(cái)?shù)墓δ埽€具有支付結(jié)算的功能，同時(shí)余額寶的收益率遠(yuǎn)高于商業(yè)銀行的周期為1天的理財(cái)產(chǎn)品，轉(zhuǎn)移了商業(yè)銀行一部分存款和理財(cái)資金。

二、商業(yè)銀行的發(fā)展困境

（一）業(yè)務(wù)營銷方面的困境

在融資方面陷入困境。余額寶購買的是貨幣型基金，貨幣基金是所有基金產(chǎn)品中風(fēng)險(xiǎn)較低的產(chǎn)品，一般投資于國債、銀行存款等安全性高、收益穩(wěn)定的金融工具，收益率大概在百分之三到百分之四左右，而活期存款的年收益只有百分之零點(diǎn)三左右。在投資理財(cái)方面陷入困境。投資理財(cái)類業(yè)務(wù)中對商業(yè)銀行產(chǎn)生較大影響的主要是第三方理財(cái)產(chǎn)品銷售平臺(tái)以及余額寶類理財(cái)產(chǎn)品。在與第三方理財(cái)產(chǎn)品銷售平臺(tái)的競爭中，商業(yè)銀行在申購費(fèi)率、多樣性等多方面處于明顯的劣勢。

（二）客戶資源整合利用的困境

余額寶是互聯(lián)網(wǎng)金融模式最成功的產(chǎn)品代表，其成功的關(guān)鍵在于阿里巴巴公司積累客戶十年交易的大數(shù)據(jù)及對大數(shù)據(jù)有效分析和挖掘，即準(zhǔn)確把握客戶的金融服務(wù)需求，又有效控制了風(fēng)險(xiǎn)，這說明大數(shù)據(jù)已成為電子商務(wù)時(shí)代金融的優(yōu)秀。傳統(tǒng)商業(yè)銀行由于缺少判斷客戶信用的大數(shù)據(jù)，特別是中小企業(yè)的商務(wù)數(shù)據(jù)積累，導(dǎo)致在互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新難有突破。若商業(yè)銀行不能充分意識(shí)到?jīng)]有客戶電子商務(wù)數(shù)據(jù)的積累，在未來的創(chuàng)新與競爭中必將會(huì)處于劣勢，必將會(huì)在競爭中陷入困境。

（三）競爭局面的困境

國有商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)憑借在資產(chǎn)規(guī)模，網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量等方面的優(yōu)勢在國內(nèi)金融行業(yè)占據(jù)了大部分的市場份額，并形成了相對穩(wěn)定的競爭格局。互聯(lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展對于這種金融競爭格局產(chǎn)生了巨大的沖擊。互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)入門檻及進(jìn)入壁壘較低，同時(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融的營運(yùn)能力與資本并不直接相關(guān)，也不需要進(jìn)行實(shí)體網(wǎng)點(diǎn)的擴(kuò)張，因此打破了現(xiàn)有的競爭格局，使商業(yè)銀行在競爭方面失去了主動(dòng)性，陷入了困境。

三、商業(yè)銀行的應(yīng)對策略

余額寶的優(yōu)勢主要來自于利率管制。2014年，隨著余額寶，微信理財(cái)通等理財(cái)產(chǎn)品的相繼推出，迫使我國商業(yè)銀行進(jìn)行創(chuàng)新改革。2014年3月召開的十二屆全國人大二次會(huì)議“金融改革與發(fā)展”記者會(huì)上，中國人民銀行行長周小川表示，利率市場化的最后一步——存款利率的放開很可能在最近一兩年就能實(shí)現(xiàn)。根據(jù)上述宏觀經(jīng)濟(jì)背景，針對商業(yè)銀行如何在互聯(lián)網(wǎng)金融沖下不失去競爭優(yōu)勢，我們提出了以下幾種對策：

（一）創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)

互聯(lián)網(wǎng)金融之所以能在這么短的時(shí)間內(nèi)發(fā)展如此迅速，擁有強(qiáng)大的生命力，關(guān)鍵在于其金融服務(wù)模式的創(chuàng)新。以余額寶為代表的新型衍生理財(cái)產(chǎn)品，將成為互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展與金融理財(cái)業(yè)的創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)力。同時(shí)，以余額寶代表的金融產(chǎn)品，將是未來互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的重要方向。因此，商業(yè)銀行在運(yùn)營的過程中，不僅要將互聯(lián)網(wǎng)思維運(yùn)用在理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)上，還要擴(kuò)散在傳統(tǒng)網(wǎng)銀的支付，甚至借貸款等業(yè)務(wù)上進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

（二）制定大數(shù)據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略

大數(shù)據(jù)是目前最受關(guān)注的新興信息技術(shù)，并已開始應(yīng)用到各個(gè)行業(yè)。大數(shù)據(jù)正在變革我們的生活、工作和思維，余額寶是互聯(lián)網(wǎng)金融模式最成功的產(chǎn)品代表，成功的關(guān)鍵在于阿里巴巴公司積累客戶十年交易的大數(shù)據(jù)及對大數(shù)據(jù)有效分析和挖掘，即準(zhǔn)確把握客戶的金融服務(wù)需求，又有效控制了風(fēng)險(xiǎn)，這說明大數(shù)據(jù)已成為電子商務(wù)時(shí)代金融的優(yōu)秀。商業(yè)銀行可利用客戶資源建電子商務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)“銀行+電商”的商業(yè)模式，可以通過微博、微信等社交媒體平臺(tái)進(jìn)行大幅推廣。

作者：張涵 單位：浙江大學(xué)城市學(xué)院

商業(yè)論文:商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理論文

一、城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建思路

(一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理原則

城市商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)樹立合規(guī)經(jīng)營理念，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)秀地位，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是全面的、全程的和全員的要求，按照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則建立和持續(xù)改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一是協(xié)調(diào)一致原則。合規(guī)是城市商業(yè)銀行上至董事會(huì)、高級(jí)管理層下至全體員工的共同責(zé)任，城市商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層對合規(guī)經(jīng)營負(fù)最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)直接責(zé)任，每位員工對其業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)責(zé)，合規(guī)部門承擔(dān)合規(guī)管理責(zé)任。城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)以協(xié)調(diào)一致為基本原則，既包括上下縱向協(xié)調(diào)一致，也包括前后臺(tái)部門的橫向協(xié)調(diào)一致。二是獨(dú)立管理原則。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性是保證合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的重要保證，在前后臺(tái)建立有效的制衡關(guān)系，在各業(yè)務(wù)崗位之間建立有效制衡關(guān)系。因此獨(dú)立管理原則應(yīng)當(dāng)包括合規(guī)部門的獨(dú)立設(shè)立，也包括對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的獨(dú)立任職推薦權(quán)和免職權(quán)，更要包括對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的的獨(dú)立考核獎(jiǎng)懲機(jī)制;三是嵌入作業(yè)原則。城市商業(yè)銀行區(qū)域性較強(qiáng)，規(guī)模較小，合規(guī)資源有限，既要做好合規(guī)管理，又不能因噎廢食。為整合有效資源，合理匹配業(yè)務(wù)工作人員和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員，在總分行設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)部門，在業(yè)務(wù)部門中選聘兼職合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員。

(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策

城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、基本方針和指導(dǎo)思想，是指導(dǎo)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的綱領(lǐng)性文件和重要依據(jù)。城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策倡導(dǎo)并在全行推行誠實(shí)守信、敬業(yè)盡職的行為準(zhǔn)則，培育全員依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)，確立“合規(guī)經(jīng)營”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念，著力加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)和合規(guī)文化建設(shè)。所謂合規(guī)經(jīng)營是指，合規(guī)是發(fā)展的基石，是銀行持續(xù)健康發(fā)展的前提，當(dāng)業(yè)務(wù)開展與合規(guī)要求發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)以遵從合規(guī)要求作為必然要求，不以犧牲合規(guī)要求作為代價(jià)換取短期發(fā)展的利益;所謂合規(guī)人人有責(zé)是指，合規(guī)是全行干部員工的共同責(zé)任，合規(guī)不但要由從高層做起，由高層率先示范，各級(jí)干部員工都是所在崗位合規(guī)守法的踐行者和直接責(zé)任人;所謂合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值是指，合規(guī)可以使本行避免受到監(jiān)管處罰而遭受經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損失，更能夠讓本行在良好的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)策略下獲得更大的收益。

(三)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)政策內(nèi)建立清晰合理的合規(guī)管理流程，具體合規(guī)管理內(nèi)容如下:一是法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的識(shí)別、整理和下發(fā)。二是政策、制度、新產(chǎn)品及新業(yè)務(wù)的合規(guī)性審核。三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評估，包括定期的系統(tǒng)性的識(shí)別與評估，也包括日常的監(jiān)測識(shí)別和評估。四是合規(guī)咨詢與培訓(xùn)。

二、城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)與職責(zé)

(一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

城市商業(yè)銀行按照前述合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)建的原則，即“協(xié)調(diào)一致、獨(dú)立管理、嵌入作業(yè)”，采用集中化組織模式，在總行設(shè)立法律合規(guī)管理部門，負(fù)責(zé)全行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，在分行設(shè)置法律合規(guī)部，在總分行各業(yè)務(wù)條線和支行配置兼職合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗。建立集中化組織模式一是有利于整合有效的合規(guī)資源，二是有助于更早發(fā)現(xiàn)和及時(shí)處理跨部門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，三是保證合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的相對獨(dú)立性，成為內(nèi)部支持高級(jí)管理層進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營的得力助手。

(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分配

董事會(huì)對經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任。監(jiān)事會(huì)應(yīng)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況。高級(jí)管理層應(yīng)有效管理本行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，履行合規(guī)管理職責(zé):制定、適時(shí)修訂書面的合規(guī)政策報(bào)經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后傳達(dá)給全體員工;明確合規(guī)管理的部門、組織結(jié)構(gòu)和負(fù)責(zé)人，確保獨(dú)立性，提供相關(guān)的人力和物質(zhì)支持;識(shí)別主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，審核批準(zhǔn)管理計(jì)劃;向董事會(huì)提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告;及時(shí)報(bào)告任何重大違規(guī)事件;合規(guī)政策規(guī)定的其他職責(zé)。法律合規(guī)管理部門應(yīng)協(xié)助高級(jí)管理層有效識(shí)別和管理本行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，履行以下基本職責(zé):持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，及時(shí)提供合規(guī)建議;制定并執(zhí)行合規(guī)管理計(jì)劃;本行各項(xiàng)政策和制度的合規(guī)審核評價(jià);協(xié)助人力資源部對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn);組織制定合規(guī)管理制度以及合規(guī)手冊;積極主動(dòng)地識(shí)別和評估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù);保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實(shí)情況。

(三)合規(guī)管理部門與其他部門的關(guān)系

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門是獨(dú)立的，應(yīng)當(dāng)避免合規(guī)管理職責(zé)與其他職責(zé)之間產(chǎn)生沖突，但是并不是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員不能和業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)工作人員共同工作。實(shí)際上，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員與業(yè)務(wù)部門工作人員良好的合作關(guān)系有助于更早的識(shí)別業(yè)務(wù)部門存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)協(xié)助業(yè)務(wù)部門處理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問題。通過共同工作，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員可以向業(yè)務(wù)部門的工作人員提供合規(guī)咨詢和幫助，提出合規(guī)意見，為業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新提供支持。

作者：王玲 單位：龍江銀行股份有限公司

商業(yè)論文:商業(yè)企業(yè)物流管理論文

1商業(yè)企業(yè)物流管理模式的種類

在知識(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新時(shí)期，商業(yè)企業(yè)將面臨以下幾種物流發(fā)展模式的選擇。

1.1SCM模式

此種模式又稱為自營物流模式，主要指企業(yè)完全通過自身建立物流部門，購設(shè)系統(tǒng)化的物流設(shè)施，競聘和培養(yǎng)專業(yè)化的物流人才，對于各種渠道的物流信息進(jìn)行整合，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品供應(yīng)鏈的最優(yōu)設(shè)計(jì)，最大限度完善企業(yè)的物流系統(tǒng)。

1.2TPL模式

此種模式又稱為第三方物流模式、合同物流等，主要商業(yè)企業(yè)居于自身物流條件的限制，全權(quán)將物流管理委托給第三方物流企業(yè)來負(fù)責(zé)，物流企業(yè)依據(jù)客戶的不同需求，進(jìn)行整個(gè)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、物流的運(yùn)作等，合理安排同時(shí)、同地需求和異時(shí)、異地需求貨物的運(yùn)輸，實(shí)現(xiàn)物流資源的有效整合，力求經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的最大化。

1.3FPL模式

此種模式又稱為第四方物流模式，主要指商業(yè)企業(yè)依賴于第四方物流企業(yè)對自身的物流系統(tǒng)加以全面的指導(dǎo)和規(guī)劃，指出物流企業(yè)之間的不足并解決各種問題，達(dá)到物流條件、技術(shù)和能力的互補(bǔ)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品供應(yīng)鏈的集成化，提供更為科學(xué)、合理的物流管理方案。

2當(dāng)前商業(yè)企業(yè)物流管理存在的問題分析

2.1輕視物流管理的重要作用

企業(yè)不能將專項(xiàng)資金運(yùn)用于物流系統(tǒng)的構(gòu)建上，與批發(fā)商之間也無法形成穩(wěn)定的協(xié)調(diào)機(jī)制，對于企業(yè)之間產(chǎn)生的物流成本都互相推諉，都企圖將物流成本推卸給對方，導(dǎo)致購、運(yùn)、存、銷一系列環(huán)節(jié)的流通不暢。本文對南方和北方不同地區(qū)的蔬菜物流成本進(jìn)行了考察，蔬菜自地頭流通到一級(jí)批菜商的手中，此過程的物流耗費(fèi)就產(chǎn)生了3%-5%的損耗，待蔬菜包裝好在裝車的過程中，包含了人工費(fèi)和包裝材料費(fèi)用的比例占到了總費(fèi)用的49%，接下來，蔬菜被運(yùn)送的過程也大大增加了蔬菜的物流成本。

2.2物流管理模式較為滯后

部分商業(yè)企業(yè)從產(chǎn)品的進(jìn)購、倉儲(chǔ)、運(yùn)輸?shù)戒N售，一系列環(huán)節(jié)產(chǎn)生的物流全部自我承擔(dān)，這種自營物流模式并不是所有企業(yè)都適用的。據(jù)統(tǒng)計(jì)，當(dāng)前我國商業(yè)企業(yè)物流耗費(fèi)成本為總成本的55%以上，尤其是快銷食品的物流耗費(fèi)已經(jīng)超過了總成本的60%，那些易碎品的物流運(yùn)輸破損率竟達(dá)到了20%。西方發(fā)達(dá)國家的物流成本不超過GDP總值的10%，而我國的物流成本則達(dá)到了20%。可見，物流管理模式的滯后，大大提升了商業(yè)企業(yè)的物流成本，這是制約企業(yè)發(fā)展的重要因素之一。

2.3物流人才較為匱乏

商業(yè)企業(yè)物流管理模式的有效運(yùn)行離不開高素質(zhì)的物流人才隊(duì)伍，目前物流管理本專業(yè)的管理人才較為匱乏，很多都是其他專業(yè)、業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)的人員在開展工作，致使商業(yè)企業(yè)物流管理呈現(xiàn)低效能的情況。

2.4物流信息化水平較為低下

當(dāng)前許多商業(yè)企業(yè)存在的嚴(yán)重問題就是物流成本高、物流效率低的問題，而這些問題的原因就在于企業(yè)物流信息化水平的低下。大部分商業(yè)企業(yè)的物流服務(wù)水平層次不高，還都局限于產(chǎn)品的倉儲(chǔ)和運(yùn)輸?shù)沫h(huán)節(jié)上，而且在人力、設(shè)備和油料等物流資源上浪費(fèi)較為嚴(yán)重，這樣，大大增加了商業(yè)企業(yè)物流管理的運(yùn)營成本，延長了物流周轉(zhuǎn)和服務(wù)的時(shí)間，繼而抑制了產(chǎn)品供應(yīng)鏈的優(yōu)化和企業(yè)的集約化發(fā)展。

3解決商業(yè)企業(yè)物流管理存在問題的相應(yīng)策略

3.1不斷強(qiáng)化物流管理的先進(jìn)理念

首先，商業(yè)企業(yè)的物流管理人員應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到物流管理在企業(yè)運(yùn)營中的重要作用，深刻領(lǐng)悟到物流管理人員和工作人員的工作職責(zé)范疇和責(zé)任擔(dān)當(dāng)。其次，商業(yè)企業(yè)應(yīng)不斷強(qiáng)化物流管理的全方位工作，使物流人員清楚認(rèn)識(shí)到，物流管理并不僅限于產(chǎn)品的運(yùn)輸，而是在于產(chǎn)品購、運(yùn)、存、銷等一系列環(huán)節(jié)中。此外，物流管理人員應(yīng)明確認(rèn)識(shí)到物流管理不僅是運(yùn)輸?shù)墓芾恚€包括物流數(shù)據(jù)信息的多方面管理。

3.2科學(xué)選擇符合自身發(fā)展的物流模式

首先，商業(yè)企業(yè)須依據(jù)產(chǎn)品性質(zhì)和分類來進(jìn)行準(zhǔn)確定位，在此前提下選擇合理的物流模式。對于快消產(chǎn)品（如：蔬菜、水果），應(yīng)選擇TPL物流模式實(shí)施產(chǎn)品的供應(yīng)，這樣減少了中間商這一環(huán)節(jié)，有利于提高物流效率。對于那些產(chǎn)品種類單一的商業(yè)企業(yè)，則適合選擇SCM模式，設(shè)置專業(yè)的物流部門全面負(fù)責(zé)物流的所有事宜。其次，商業(yè)企業(yè)應(yīng)依據(jù)自身規(guī)模大小合理選擇物流模式。大、中型企業(yè)居于雄厚的資金、人才和技術(shù)的支持，可選擇SCM模式或SCM與FPL組合的模式。譬如：我國大型超市家樂福、沃爾瑪?shù)冗B鎖店，以及淘寶網(wǎng)、京東商城等電子商務(wù)系統(tǒng)，都是采用SCM與FPL組合的物流模式。第三，商業(yè)企業(yè)須準(zhǔn)確核算完物流總成本的基礎(chǔ)上，再合理選擇物流管理模式。商業(yè)企業(yè)在選擇哪種物流管理模式時(shí)，必須清楚物流系統(tǒng)的總成本，對購、運(yùn)、存、銷等環(huán)節(jié)產(chǎn)生的物流成本加以仔細(xì)核算，巧妙處理運(yùn)輸?shù)馁M(fèi)用、次數(shù)和距離的關(guān)系，最終科學(xué)選擇最低成本的某種模式。第四，商業(yè)企業(yè)應(yīng)依據(jù)自身物流管理對于市場的敏感度，合理選擇某種適合企業(yè)發(fā)展的物流模式。總體來說，對于市場需求敏感性較強(qiáng)的商業(yè)企業(yè)應(yīng)采取SCM模式或SCM與FPL組合的模式。而對于市場需求敏感度較弱的商業(yè)企業(yè)，則應(yīng)選擇TPL模式。譬如：高端家具市場的競爭比較穩(wěn)定，具有極強(qiáng)的品牌效應(yīng)，應(yīng)選擇TPL模式。第五，商業(yè)企業(yè)依據(jù)自身為實(shí)體或非實(shí)體的形式來合理選擇物流模式。那些通過實(shí)體店鋪運(yùn)營的商業(yè)企業(yè)(如：商、超市、專賣店等)，應(yīng)科學(xué)選擇SCM模式或TPL的物流模式，主要為確保產(chǎn)品購進(jìn)渠道的暢通和運(yùn)送的高效。對于通過非實(shí)體店鋪來運(yùn)營的商業(yè)企業(yè)(如：阿里巴巴、淘寶等)，應(yīng)選擇FPL物流模式，對于異地、異時(shí)的產(chǎn)品需求，可借助于廣泛化的物流資源，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈的調(diào)整與優(yōu)化。

3.3打造一支高素質(zhì)的物流人員隊(duì)伍

商業(yè)企業(yè)應(yīng)下大力氣打造一支高素質(zhì)的物流人員隊(duì)伍，提升他們的專業(yè)化知識(shí)水平和物流業(yè)務(wù)能力，以適應(yīng)現(xiàn)代化市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。面對商業(yè)企業(yè)物流人才匱乏的現(xiàn)狀，我們應(yīng)廣招賢才，吸引更多高素質(zhì)的物流管理、技術(shù)人才來充盈物流人員隊(duì)伍，他們需掌握熟練的專業(yè)化知識(shí)、具備先進(jìn)的物流管理理念和較高的業(yè)務(wù)工作能力。此外，應(yīng)強(qiáng)化物流人員的再教育工作，努力打造高素質(zhì)的物流人員隊(duì)伍，為提升商業(yè)企業(yè)的物流管理水平提供智力支持。

3.4不斷強(qiáng)化物流管理信息化水平

商業(yè)企業(yè)應(yīng)提升信息化水平，以現(xiàn)代化的信息技術(shù)為依托，確保物流信息數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確傳遞、信息資源的有效共享，確保整個(gè)物流管理流程有條不紊進(jìn)行，商業(yè)企業(yè)在物流管理過程中應(yīng)廣泛借助于電腦和電子化設(shè)備，建立起規(guī)模大的物流運(yùn)營中心和配送體系，構(gòu)建起廣泛的、信息資源整合與共享、企企共同協(xié)作的信息化平臺(tái)，使物流的專業(yè)化能夠與社會(huì)化得到有機(jī)結(jié)合，確保物流的信息化能夠?qū)崿F(xiàn)物流成本的最大化削減，實(shí)現(xiàn)物流信息的全面整合與共享。

4結(jié)語

總體來說，物流管理已然成為企業(yè)運(yùn)營中新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，商業(yè)企業(yè)要必須下大力氣狠抓物流管理，合理選擇適合自身發(fā)展的物流管理模式，有效實(shí)現(xiàn)物流資源的整合與共享，最大化降低物流運(yùn)營成本、提升物流服務(wù)水平，這對于提升商業(yè)企業(yè)的綜合服務(wù)水平和優(yōu)秀競爭力具有積極的重要意義。

作者：郭瑩瑩 單位：浙江省中共臨海市委黨校