發布時間：2022-03-30 02:45:56
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的1篇銀行論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、商業銀行改革是國民經濟需求發展的必然要求
資金是經濟發展中的關鍵角色,缺乏資金將會導致經濟發展的遲緩。資金永遠是一種稀缺資源,用盡量少的資金辦效益最大的事,是資金配置的內在要求,也是節約資源,提升國民經濟發展的本質要求。傳統的專業銀行資金配置有效率低、產品功能單一、缺乏生存危機與發展動力,銀行在客戶需求的不斷滿足中難以持續提升收益,這對于銀行微觀與宏觀經濟都是不利的,因而商業銀行的改革勢在必行,只有經過商業化改革,才能提高資金的使用效率。我國的信用主要形式為國家信用和銀行信用,其發展都不夠充分,商業銀行作為資金配置的重要部分。在市場經濟體制中,奉行效率優先的原則,追求資金的最優化配置是當下我國經濟發展的必然要求。提高資金的配置效率,可以使客戶的價值最大化,而這也是商業銀行的經營的基本理念。國民經濟需求和商業銀行的改革密切相關,商業銀行的改革是我國市場經濟發展的必然要求。商業銀行本質上是一種高風險的經營模式,不僅涉及到銀行的生存發展,而且關系到客戶的收益風險。在持續經營的前提下,商業銀行的資產和負債的約束是非對稱的,資產對客戶的約束是軟約束,受市場風險、經營風險、政策風險、道德風險、價格風險等方面的因素影響,決定著國家金融風險的程度,對安全性影響明顯。而對客戶的負債是硬約束,必須償還。要規避金融風險,必須基于穩定的銀行經營,商業銀行體系能夠抵御各種風險損失,并且保證充足的盈利,極力消除金融風險。傳統的專業銀行的經營往往不求盈利、不計成本,無法承擔防范國家金融風險的責任,因而從化解金融風險出發,國民經濟需求和商業銀行的改革相關聯,從維護國家經濟安全運行的角度出發,商業銀行的改革是銀行理性的選擇。
二、國民經濟需求與商業銀行改革的研究
1.商業銀行的改革刺激國民經濟需求的增長。
資金在市場經濟中是作為經濟活動的紐帶,用戶(企業和居民)對金融的需求不只是簡單的停留在存取上面,在獲取收益時以更小的資金使用量為追求,提高資金的使用效率,各種金融的需求不斷涌現。傳統的國有銀行一線業務員配置偏低,產品創新的能力較弱,以行政區域為基礎設立分支結構、管理機構過濫、過多,大部分營業以客戶的結算和存取為基礎,產品缺乏開發的深度和經營的廣度,與國民經濟的需求有一定的脫節。除儲蓄之外的金融資產形式過少,金融體系的發展不夠健全,國民金融需求過于壓抑,無法使金融發展多元化,增加了發展的風險,這種銀行模式不利于國民經濟需求的增長。而商業銀行的改革可以促進集約化經營和扁平化管理,推進扁平化管理增加直接從業人員的比例,消除功能單一、低效的儲蓄所等結構,轉而發展全功能的營業結構,在最廣大的程度上實現銀行的功能。目前我國的金融壓抑不利于國民經濟需求的增長,而銀行商業改革為資金的流動性、安全性等提供了關鍵的保障,在銀行的微觀經營上,可以增強其競爭能力,在宏觀上,集約化和扁平化管理將促進銀行功能的擴展,用戶可以選擇的范圍較廣,有利于內需的擴大,實現金融對經濟的良性協助,化解當前儲蓄額過高的風險,儲蓄逐步向消費和投資轉化,有利于直接融資比例和內需的擴大。因而,從微觀和宏觀上而言,商業銀行的改革刺激國民經濟需求的增長。
2.滿足國民及中小企業日益增強的金融需求。
在市場經濟中,資金作為稀缺資源,是銀行業務的基礎,因而要推進國民經濟的增長,需要以有效合理的方式,將資金配置到最急需的部門,商業銀行是我國金融體系的主體,在資金的配置中扮演著關鍵的角色。我國的商業銀行在資金的分配上,過分關注大公司、上市企業和大項目上,但對國民及中小企業的關注度低,但目前我國的中小企業所創造的GDP占全國的5%以上,但其獲得銀行的資金配置的比例卻過低,形成了強烈的反差。欠缺資金支持的中小企業的成長受到制約,只能向非法金融機構等進行借貸,提升了成本,并且風險增加,不利于中小企的發展。因而商業銀行的改革要更多的面向中小企業,對中小企業進行理性的服務和指導,而這種糾正也是符合國民經濟發展需求的,其理由主要有幾個方面:其一,當前大型企業和上市企業迫于業績壓力,利潤虛高,而中小企業的規模雖然不大,但其發展的質量并不低,有的甚至前景非常廣闊,加大對中小企業的資金支持可以為其提供資金保障,降低運行成本,提高發展的效率;其二,雖然大型企業和上市公司的免債空間大,反而降低了其資金利用的效率,中小企業迫于生存的壓力,資金配置的有效率會更高;其三,隨著信用制度的建立,在評估企業的償還能力時,并不完全依賴于企業的規模,而中小企業管理的靈活性和其制度建設的規范化,風險控制并不弱于大型企業,商業銀行在改革中加大對其支持力度也符合經濟發展的需求;其四,從戰略發展的角度出發,銀行要降低經營的風險,就不能經營過于單一,在資金配置上要更多的向中小企業傾斜,實現資金配置的均衡,降低其非對稱性,銀行與成長性好的中小企業建立伙伴關系,實現共贏;其五,我國的儲蓄額過高,風險大,資金過剩、流動性差也會降低其利用率,不利于財務狀況的改善,因而商業銀行的改革可以促進中小企業的發展和資金利用率,提升其發展的質量。
3.提升競爭力促進國民經濟需求。
傳統的銀行過于保守,抵御市場風險的能力過弱,更多的是依靠政策性的保障生存,但隨著我國的經濟開放的程度越來越高,要提升商業銀行的競爭力,使其在國際市場的競爭中占據一席之地,就必須著手對商業銀行進行改革。中外銀行在同一平臺上進行競爭,會促使中國金融業的借貸壓力增加,必然要提高資金的配置率來應對競爭,對于商業銀行的服務水平和業務能力的提高是不言而喻的。而商業銀行是我國金融業的主體,其經營能力的提升,金融服務水平的加強,必然能夠促進國民經濟需求的增長。在市場中只有利益,沒有永遠的對手,商業銀行在與國外的銀行進行競爭的同時,也會借鑒與合作,提高自身的經營能力,也是國民經濟需求增長的內在要求。
三、結語
我國的改革進入深水區,所面臨的挑戰也更大更復雜,因而要刺激國民經濟需求的發展,研究其與商業銀行的必然聯系十分必要,為國民經濟的發展提供借鑒的建議。
1引言
隨著經濟全球化步伐的不斷加快，我國外貿進出口也發展迅速，截止2014年我國外貿進出口達26．43萬億元，我國外貿出口量逐年增加。目前，我國外貿出口呈現良好發展情況，盡管當前世界經濟形勢復雜多變，經濟走勢難以掌握，全球范圍內缺少新的經濟增長點，但是2015年我國外貿出口發展還是面臨很多的積極因素，出口還是穩步增長的。在看到外貿出口增長的同時，也要注意到賴賬的風險性。在我國出口不斷增長的情況下，國際保理業務擁有良好的發展前景，風險的防范也成為重要課題，因此國內外學者都積極研究國際保理業務和國際保理業務風險管理。Charpentier（2003）分析了保理和信用保險的競爭性和互補性，指出應從應收賬款管理的整體概念，充分利用兩者的特點以互補，尤其是在保理業務中可以借助信用保險轉移風險。王杰（2013）認為我國保理業務存在法律不健全、保理意識有待改善等問題，并對存在的問題提出對策建議，提出的建議有：提高國際保理業務人員的培養和加強風險防范，以達到加快我國國際保理業務的發展目的。因此，針對國際保理業務的問題，本文以國際貿易出口背景下的國際保理業務為出發點，研究國際保理業務風險管理，期望對我國商業銀行國際保理業務風險管理提出有效的對策建議，幫助商業銀行科學高效的開展國際保理業務，防范國際保理業務風險。
2我國國際保理業務風險管理現狀分析
2．1我國國際保理業務現狀
目前，國際保理的概念還沒有一個統一的說法，就《國際保理業務慣例規則》2010的修訂版本中定義：“根據保理協議，供應商為了獲得融資、賬戶管理、資信調查、托收、買家信用擔保等服務，而將應收賬款轉讓給保理商”。而目前普遍接受的解釋是：指出口商采用賒銷、承兌交單等方式銷售貨物，把應收賬款的債權轉讓給保理商，由保理商提供應收賬款催收、信用風險擔保、進口商資信調查、銷售分戶賬管理等服務，而出口商轉讓時可以獲得70％－80％的預付賬款與100％的貼現融資。我國國際保理業務迅速發展，圖1顯示我國保理量逐年增加，2013年達到378，18百萬歐元，上升10％，并且我國國際保理量占世界的比例也在逐年上升，如圖1所示，國際保理業務發展前景很好，但是也要看到，我國的保理業務結構存在問題國際保理與國內保理的對比，國內保理量明顯比國際保理要高，并且每年差額逐年增加，而且有持續增長之勢。
2．2我國國際保理業務風險管理現狀
國際保理業務風險依據不同標準有不同的分類，本文僅把風險分為國家風險、信用風險、市場風險、操作風險和法律風險。中國的商業銀行對國際保理上風險管理已采取了許多措施，也意識到風險管理的重要性，對于國際保理業務風險商業銀行不是采取設立專門的風險防范措施，而是對于國際保理業務中的不同風險采取具體的風險防范手段。首先，商業銀行設立了風險管理部門，對存在的各種風險進行管理。比如中國建設銀行，建立了風險管理委員會，中國交通銀行設立了［1＋3＋2］風險管理委員會，且下設信用風險、市場與流動性風險、操作風險與反洗錢三個專業風險管理委員會，各個管理部門都有統一的管理規范，相互合作管理風險；工商銀行實施董事會、高級管理層、全行員工各自履行相應職責的風險管理體系，有效控制國際保理業務的全部風險。其次，商業銀行分別對信用風險、外匯風險、操作風險等風險分別制定詳細防范方法。比如中國銀行為了降低海外機構信用風險，通過完善國家風險管理政策制度，加強評級管理，強化限額管控，完善國家風險監測管理體系，進一步加強對潛在高風險國家和地區的管理，有效控制了信用風險。最后，加強風險高級計量方式實施，通過采用較高級的風險計量方式，達到更好的度量風險，為有效控制風險提供可能。比如中國建設銀行客觀、準確地分析和評估實際風險狀況，就信用風險計量來說，已開發完成包括違約概率（PD）、期限（M）的內部評級模型、違約損失率（LGD）、違約風險暴露（EAD），建立起包括16級PD和5級LGD的兩維主標尺以及由上述風險參數計算的風險加權資產（RWA）、預期損失（EL）、風險調整后資本收益率（RORAC）等工具。但是，我們在取得良好發展的情況下，也應該看到所存在的不足，只有不斷完善國際保理業務風險管理體系，才能更好的促進國際保理業務發展壯大。
3我國商業銀行國際保理業務風險管理存在的問題
我國商業銀行國際保理業務風險管理的法律法規和政策正在不斷完善，各商業銀行也在不斷加強國際保理業務風險管理的技術和水平，但由于我國國際保理業務發展處于初期，風險管理水平和經驗還不足，與國際先進的國際保理業務風險管理體系相比，存在著很大差距，存在以下幾個方面的問題：
3．1國際保理業務風險識別存在的問題
風險識別是對國際保理業務風險有效管理的前提條件，只有良好的風險識別，才能最大程度減輕風險。對于國家風險、信用風險、操作風險等較難識別，特別是信用風險識別難度最大，信用風險主體多，包括出口商、進口商、進口保理商的信用風險，在國際保理業務中，要準確、及時識別是比較困難的，主要的問題有：一是缺乏識別的優秀人才。各大銀行人員結構，可以看出各大銀行人員學歷多集中在本科和大專學歷上，并且股份制銀行本科與大專的相對比例要高于四大行，本科比例相對較高，學歷高低影響識別能力。國際保理業務涵蓋國際貿易、銀行、法律、計算機等領域，需要從業人員熟悉國際金融、國際貿易規則、國際貿易結算、國際商法、慣例等方面知識，掌握計算機操作和熟練的英語運用等等。目前，很多相關從業人員一般都沒有經過專門的國際保理培訓，在實踐中也缺少實務方面的鍛煉。這在一定程度上限制國際保理業務的順利進行，也可能導致從業人員不能識別國際保理業務的風險。二是沒有有效的識別方法。我國的國際保理業務起步比較晚，雖然其他業務也需要風險管理，但是由于業務不同，需要形成針對國際保理業務的風險識別技術。現行的識別方法主要基于財務分析，據了解，我國商業銀行風險識別大部分基于財務因素，但是國外的先進識別技術對非財務因素給予足夠重視，這限制了運用先進風險識別的方法。
3．2國際保理業務風險度量存在的問題
對于風險度量，我國風險度量的觀念比較落后，缺乏定量測量風險，風險度量的精確性和準確性也比較差，從而計算結果的可信度比較差。比如信用風險度量，傳統的銀行信用風險度量方法主要有“5C”原則、OCC貸款評級法、《新巴塞爾資本協議》信用風險度量方法等，我國商業銀行對于風險度量的方法主要包括：“一逾二呆”、“五級分類”信用風險度量法、貸款風險度和信用等級評定，度量方法相對于國際方法是比較落后的，并且信用風險度量的方法更多是依靠信貸業務員分析企業財務數據、經營狀況等，然后進行綜合評定，主觀性較強，影響度量的結果。
3．3國際保理業務風險評估存在的問題
目前，我國金融業實施分業經營，與保險公司的合作受到制約，商業銀行缺乏再擔保，必須獨立承擔風險，成本相對較大。因此，我國商業銀行在國際保理風險管理中，普遍需要采取抵押品的方式。對于信用風險，商業銀行對進出口商、對手保理商的信用評估能力和資金流動的監控能力比較差，對于進出口商和對手保理商的信用評估只能采取事前的審查，而不是事前評估與事中的動態監控結合，并且傳統的信用等級評定都是以企業的償債能力及盈利能力作為標準，而國際保理業務同一般流動資金貸款性質上存在本質的差別，這就會導致評估缺乏準確性、科學性。對于國家風險、市場風險、操作風險和法律風險，商業銀行大部分采取事前調查評估風險，而在業務過程中，忽視風險變化過程，增加了損失的可能性。
3．4國際保理業務風險控制存在的問題
國際保理業務風險控制存在幾個問題：首先，對于風險控制方法，國際保理業務采取審批授信等直接控制方式，而不是直接控制與以定量分析等間接控制相結合的方式，缺乏定量分析風險，并且強調事后被動的監督管理，而不是事前主動引導管理和事后被動監督管理相結合的方法；其次，對于風險管理途徑，商業銀行采取末端治理型管理的方式，而不是源頭控制型管理與末端治理型管理相結合，風險控制途徑狹窄；最后，對于風險管理機制，商業銀行缺乏完善的控制體系，盡管每一銀行都有風險管理機構，但是比較單一，且都是對全部業務進行風險管理，缺乏獨立的業務風險管理部門，并且需要擁有全面的風險管理體系。
4我國商業銀行國際保理業務風險管理的對策建議
4．1完善社會信用體系
國際保理能夠得以蓬勃發展應得益于市場經濟中存在較好的信用體系，建立信用體系是國際保理建康順暢發展的基礎。一是加快信用立法工作。信用立法不僅應該涵蓋信用方面，對信用中介也要提供一定的保護，為了社會信用體系的良好發展，應該出臺相關信用的法律法規，對信用中介組織的成立、操作和運行也要進行規范。二是加快企業征信系統建立。企業征信體系的展開首先可以從商業銀行等金融機構開始，通過銀行等的客戶信息體系，可以得到客戶的信貸情況、信用情況和拖欠還款情況等信息，然后，通過國家在全社會展開企業征信操作。當企業征信系統建立成熟，數據開放給需要的部門使用，達到數據開放利用，發揮數據的作用。
4．2改善我國商業銀行國際保理業務的基礎條件
4．2．1培養國際保理風險管理人才
商業銀行風險管理要注重風險管理人才的培養，這是風險管理的重要條件。國際保理風險管理工作需要熟悉國際保理、國際外匯市場、世界經濟動態和國際金融市場的管理人員，需要對風險管理、識別、度量、評價、決策、控制方法與操作都有一定的了解，國際保理風險管理人員最好能做到在種種不確定因素帶來的國際保理風險發生之前，能夠準確預測，主動采取避險措施，使銀行遭受的損失降到最低。一方面，對國際保理業務人員要進行定期培訓。另一方面，要不斷完善員工激勵機制。
4．2．2進一步加強信息化、電子化建設
通過資信調查，國家保理業務風險管理可以詳細了解進出口商的情況，而資信調查則依靠可靠信息來源和現代化的信息處理技術。我國商業銀行可以借鑒國外的技術，即采用EDI技術，通過建立完善的客戶信息系統，加強客戶信息管理。另一方面，商業銀行可以與FCI其他成員、國內外銀行建立信息交流系統，通過計算機終端進行數據的傳輸，逐步加強自身信息建設，完善電子化。
4．3積極加入FCI，加強交流與合作
目前，我國商業銀行加入國際保理商聯合協會的數量相對較少，缺乏與其他保理商的交流合作，在風險管理上也缺乏其他保理商的協助。因此，我國商業銀行應該積極加入FCI，加強與國外保理商的交流合作，學習他們風險管理的技術與經驗。其次，應該加強風險研究，國際保理業務收益較高，伴隨著風險性也較大，加之其業務復雜、風險種類較多，因此，風險控制難度較大。我國商業銀行應該加強風險研究能力，可以召開國內外保理商的風險交流會，共同探討風險管理辦法。
4．4構建全面的風險管理模式
首先，構建完善的信息管理系統。商業銀行應該完善進出口商的資信調查系統，分不同部門進行審核，確保結果的正確性，對于相關數據也要善于運用信息系統進行管理，對于每一項業務，都要做到事前、事中、事后動態的監督管理，然后把信息系統處理結果傳輸到需要的部門。其次，完善管理組織架構，商業銀行設立獨立的國際保理業務風險管理部門。獨立的風險管理部門可以較為獨立的執行風險管理職能，較少受到其他部門的影響，客觀的對風險進行管理，并且由于管理部門專職進行風險管理，專業性較強。
4．5嘗試與保險公司合作
目前，我國商業銀行實行分業經營體制，因此，在國際保理業務中銀行與保險公司合作會受到種種限制。盡管如此，我國商業銀行還是可以學習國外的經驗，與保險公司進行不違反規定的初級的合作。比如，我國商業銀行可以替出口商在出口商所在地的保險公司購買保險，并通過保險公司了解某些貿易糾紛的原因及進口商可能的欺詐行為，當發生損失時可以得到保險公司的補償，達到降低風險的目的。其次，商業銀行可以利用自己在國外的機構或商，在進口商所在地購買保險，當發生不確定事故時，可以得到補償。通過與保險公司合作，把風險分散出去，從而降低自身承擔的風險，嘗試與保險公司合作需要國家的大力支持，需要有關部門給予政策上的保護。
作者：黃彩云 單位：廣西大學商學院
一、政策調整對地市商業銀行的影響
從玉溪轄區23家商業銀行（其中地方法人機構12家）情況看，發現政策調整前后商業銀行非存款類金融機構存貸款業務變化不明顯：2015年2月末，玉溪市非存款類金融機構存放在商業銀行款項為19028萬元，僅占各項存款的0.16%，較政策調整前2014年末減少1921萬元，減少10.1%，商業銀行拆放給非存款類金融機構的款項政策調整前后均為零。從財務會計視角分析：
（一）資產業務方面
從玉溪轄區看，非存款類金融機構主要為保險類金融機構，資金比較充裕，政策調整前后，轄區無一家非存款類金融機構向商業銀行提出過貸款申請，這也是玉溪轄區商業銀行拆放給非存款類金融機構的款項政策調整前后均為零的原因。但從全國看，轄區商業銀行在資產管理方面，通過貨幣市場向非存款類金融機構融出了資金。如，2015年2月末，玉溪轄區2家全國貨幣市場成員通過逆回購方式向證券期貨非存款類金融機構融出資金余額21.29億元，加權平均利率5.54%，資金歸屬于“買入返售資產”統計科目。
（二）負債業務方面
1.資金價格是影響商業銀行拓展非存款類金融機構負債業務的關鍵因素。在一般性存款利率受管控，而非存款類金融機構存放商業銀行款項利率市場化的情況下，雖然暫時不用繳存存款準備金，但相比一般性存款而言，非存款類金融機構可以自行約定存款利率，在商業銀行存款成本偏高，玉溪轄區23家商業銀行中僅5家機構有非存款類金融機構存款。從測算看，以2014年末農村合作銀行吸收6月期1億元的個人存款為例，利率為3.03%，需繳存14%的法定存款準備金（資金收益率為1.62%），其余部分收益率至少要3.30%才能覆蓋資本成本，即每吸收1億元3.03%的個人存款成本，可以吸收0.86億利率為3.30%的同業存款，2014年全年6月期日均Shibor利率為4.86%，吸收同業存款比吸收基準利率定價存款實際成本高156個bp。在實際操作中非存款類金融機構還要抬高存款利率，意味著盡管考慮了同業的不繳準優勢，成本仍然偏高。2.信貸規模調控是影響商業銀行拓展非存款類金融機構負債業務的暫時性因素。穩健的貨幣政策背景下，央行實施信貸規模調控，2015年2月末，玉溪市總體存貸比為66.8%，12家地方法人機構（2家村鎮銀行除外，因其開業5年內不受存貸比監管約束）中最高為67.5%，離75%的監管紅線尚有距離，在目前經濟運行進入新常態，金融體系風險上升的大背景下，銀行的信貸投放也更加謹慎，暫不需吸收非存款類金融機構存款來降低存貸比。
（三）經營業績方面
此次存貸款口徑的調整，近期來看，非存款類金融機構存款暫時不需繳存準備金，將釋放一定的流動性，同時因現行法定存款準備金利率僅為1.62%也給商業銀行帶來了一定的收益空間，商業銀行吸收活躍在同業市場的非存款類金融機構資金為各項存款，將豐富商業銀行的負債資金來源，對由于貨幣基金等的快速發展，一般性存款科目搬家，造成的銀行存貸比壓力有緩解作用，能降低銀行業的存貸比，潛在提高放貸額度，可以增加銀行的資產收益。中長期來看，將提升以市場化利率定價的非存款類金融機構負債在銀行負債的占比，對銀行的定價能力提出了更高要求，加快銀行適應利率市場化帶來的經營成本變化，促進利率市場化的平穩過渡。
二、相關建議
（一）監管部門方面
1.非存款類金融機構存款若按照一般性存款法定存款準備金率
繳存準備金，會造成銀行業流動性趨緊，降低銀行資產盈利水平，因此，建議未來對非存款類金融機構存款繳存法定存款準備金時，降低法定存款準備金率2～3個點進行對沖。同時根據不同商業銀行業務特點，結合流動性等指標，對商業銀行非存款類金融機構存款準備金實施動態調整。
2.隨著投資渠道的多樣化，未來儲蓄存款的增速還將放緩，商業銀行將拓展非存款類金融機構存款負債業務，銀行負債成本上升，信貸規模調控，將間接推高企業融資成本，建議銀監部門放松存貸比指標的管控，央行適度增加地方金融機構的信貸規模，加大信貸資金的投放，更好地服務于地方實體經濟發展，緩解中小企業融資難問題。
3.現行人民銀行定向調控支持“三農”、支小業務的政策，以及銀監存貸比監管時剔除支農、支小再貸款等定向優惠政策繼續保持不變。
（二）商業銀行方面
1.應密切關注市場動態，優化配置靈活多樣的資產結構，加強提高流動性管理精細化水平，不定期開展流動性壓力測試，增加流動性覆蓋率、凈穩定資金比例等指標的測算，提前應對或將上調非存款類金融機構存款準備金率帶來的市場流動性趨緊風險。
2.加大存款組織力度，積極拓寬資金來源渠道。通過商業銀行內部資金轉移價格加大存款組織的激勵力度，加強產品創新，充分挖掘自身的服務能力，以此增強客戶黏性，增強存款的優秀競爭力。
3.加強主動負債管理，充分利用好人民銀行支農支小政策，豐富市場化負債產品，積極穩健開展理財等中間業務。
作者：湯茂洋 單位：中國人民銀行玉溪市中心支行
一、余額寶對商業銀行盈利狀況的影響
（1）對商業銀行存款的影響。
商業銀行傳統的營運模式，其現金管理業務只提供給5萬元以上的居民存款和企業大額活期存款，而散戶只能獲取極低的活期儲蓄利息。而余額寶類產品正是針對這些散戶，為他們提供了現金管理和收益管理的部分金融服務，幫助這些客戶實現在經濟條件有限的情況下完成手頭資金的穩定增值。
（2）對銀行理財產品的影響。
從投資結構和特點來看，余額寶和商業銀行推出的周期為1天的超短的理財產品在性質上極為相似，但余額寶不僅具有理財的功能，還具有支付結算的功能，同時余額寶的收益率遠高于商業銀行的周期為1天的理財產品，轉移了商業銀行一部分存款和理財資金。
二、商業銀行的發展困境
（一）業務營銷方面的困境
在融資方面陷入困境。余額寶購買的是貨幣型基金，貨幣基金是所有基金產品中風險較低的產品，一般投資于國債、銀行存款等安全性高、收益穩定的金融工具，收益率大概在百分之三到百分之四左右，而活期存款的年收益只有百分之零點三左右。在投資理財方面陷入困境。投資理財類業務中對商業銀行產生較大影響的主要是第三方理財產品銷售平臺以及余額寶類理財產品。在與第三方理財產品銷售平臺的競爭中，商業銀行在申購費率、多樣性等多方面處于明顯的劣勢。
（二）客戶資源整合利用的困境
余額寶是互聯網金融模式最成功的產品代表，其成功的關鍵在于阿里巴巴公司積累客戶十年交易的大數據及對大數據有效分析和挖掘，即準確把握客戶的金融服務需求，又有效控制了風險，這說明大數據已成為電子商務時代金融的優秀。傳統商業銀行由于缺少判斷客戶信用的大數據，特別是中小企業的商務數據積累，導致在互聯網金融創新難有突破。若商業銀行不能充分意識到沒有客戶電子商務數據的積累，在未來的創新與競爭中必將會處于劣勢，必將會在競爭中陷入困境。
（三）競爭局面的困境
國有商業銀行結構憑借在資產規模，網點數量等方面的優勢在國內金融行業占據了大部分的市場份額，并形成了相對穩定的競爭格局。互聯網金融的蓬勃發展對于這種金融競爭格局產生了巨大的沖擊。互聯網金融進入門檻及進入壁壘較低，同時互聯網金融的營運能力與資本并不直接相關，也不需要進行實體網點的擴張，因此打破了現有的競爭格局，使商業銀行在競爭方面失去了主動性，陷入了困境。
三、商業銀行的應對策略
余額寶的優勢主要來自于利率管制。2014年，隨著余額寶，微信理財通等理財產品的相繼推出，迫使我國商業銀行進行創新改革。2014年3月召開的十二屆全國人大二次會議“金融改革與發展”記者會上，中國人民銀行行長周小川表示，利率市場化的最后一步——存款利率的放開很可能在最近一兩年就能實現。根據上述宏觀經濟背景，針對商業銀行如何在互聯網金融沖下不失去競爭優勢，我們提出了以下幾種對策：
（一）創新互聯網金融服務
互聯網金融之所以能在這么短的時間內發展如此迅速，擁有強大的生命力，關鍵在于其金融服務模式的創新。以余額寶為代表的新型衍生理財產品，將成為互聯網發展與金融理財業的創新驅動力。同時，以余額寶代表的金融產品，將是未來互聯網金融發展的重要方向。因此，商業銀行在運營的過程中，不僅要將互聯網思維運用在理財產品的設計上，還要擴散在傳統網銀的支付，甚至借貸款等業務上進行業務創新。
（二）制定大數據經營戰略
大數據是目前最受關注的新興信息技術，并已開始應用到各個行業。大數據正在變革我們的生活、工作和思維，余額寶是互聯網金融模式最成功的產品代表，成功的關鍵在于阿里巴巴公司積累客戶十年交易的大數據及對大數據有效分析和挖掘，即準確把握客戶的金融服務需求，又有效控制了風險，這說明大數據已成為電子商務時代金融的優秀。商業銀行可利用客戶資源建電子商務平臺，實現“銀行+電商”的商業模式，可以通過微博、微信等社交媒體平臺進行大幅推廣。
作者：張涵 單位：浙江大學城市學院
一、城市商業銀行合規風險管理體系構建思路
(一)合規風險管理原則
城市商業銀行應當樹立合規經營理念，明確合規風險管理的優秀地位，明確合規風險管理是全面的、全程的和全員的要求，按照合規風險管理的原則建立和持續改進合規風險管理體系。一是協調一致原則。合規是城市商業銀行上至董事會、高級管理層下至全體員工的共同責任，城市商業銀行董事會、高級管理層對合規經營負最終責任，業務部門對合規風險負直接責任，每位員工對其業務活動的合規性負責，合規部門承擔合規管理責任。城市商業銀行合規風險管理體系建設以協調一致為基本原則，既包括上下縱向協調一致，也包括前后臺部門的橫向協調一致。二是獨立管理原則。合規風險管理的獨立性是保證合規風險管理有效性的重要保證，在前后臺建立有效的制衡關系，在各業務崗位之間建立有效制衡關系。因此獨立管理原則應當包括合規部門的獨立設立，也包括對合規風險管理人員的獨立任職推薦權和免職權，更要包括對合規風險管理人員的的獨立考核獎懲機制;三是嵌入作業原則。城市商業銀行區域性較強，規模較小，合規資源有限，既要做好合規管理，又不能因噎廢食。為整合有效資源，合理匹配業務工作人員和合規風險管理工作人員，在總分行設置獨立的合規部門，在業務部門中選聘兼職合規風險管理工作人員。
(二)合規風險管理政策
城市商業銀行合規風險管理政策體現合規風險管理理念、基本方針和指導思想，是指導合規風險管理體系建設的綱領性文件和重要依據。城市商業銀行合規風險管理政策倡導并在全行推行誠實守信、敬業盡職的行為準則，培育全員依法合規經營意識，確立“合規經營”、“合規人人有責”、“合規創造價值”的理念，著力加強執行力建設和合規文化建設。所謂合規經營是指，合規是發展的基石，是銀行持續健康發展的前提，當業務開展與合規要求發生沖突時，應以遵從合規要求作為必然要求，不以犧牲合規要求作為代價換取短期發展的利益;所謂合規人人有責是指，合規是全行干部員工的共同責任，合規不但要由從高層做起，由高層率先示范，各級干部員工都是所在崗位合規守法的踐行者和直接責任人;所謂合規創造價值是指，合規可以使本行避免受到監管處罰而遭受經濟損失和聲譽損失，更能夠讓本行在良好的風險定價策略下獲得更大的收益。
(三)合規風險管理內容
合規風險政策內建立清晰合理的合規管理流程，具體合規管理內容如下:一是法律、規則和準則的識別、整理和下發。二是政策、制度、新產品及新業務的合規性審核。三是合規風險的識別和評估，包括定期的系統性的識別與評估，也包括日常的監測識別和評估。四是合規咨詢與培訓。
二、城市商業銀行合規風險管理架構與職責
(一)合規風險管理架構
城市商業銀行按照前述合規風險管理構建的原則，即“協調一致、獨立管理、嵌入作業”，采用集中化組織模式，在總行設立法律合規管理部門，負責全行合規風險管理工作，在分行設置法律合規部，在總分行各業務條線和支行配置兼職合規風險管理崗。建立集中化組織模式一是有利于整合有效的合規資源，二是有助于更早發現和及時處理跨部門的合規風險，三是保證合規風險管理的相對獨立性，成為內部支持高級管理層進行合規經營的得力助手。
(二)合規風險管理職責分配
董事會對經營活動的合規性負最終責任。監事會應監督董事會和高級管理層合規管理職責的履行情況。高級管理層應有效管理本行的合規風險，履行合規管理職責:制定、適時修訂書面的合規政策報經董事會審議批準后傳達給全體員工;明確合規管理的部門、組織結構和負責人，確保獨立性，提供相關的人力和物質支持;識別主要合規風險，審核批準管理計劃;向董事會提交合規風險報告;及時報告任何重大違規事件;合規政策規定的其他職責。法律合規管理部門應協助高級管理層有效識別和管理本行所面臨的合規風險，履行以下基本職責:持續關注法律、規則和準則的最新發展，及時提供合規建議;制定并執行合規管理計劃;本行各項政策和制度的合規審核評價;協助人力資源部對員工進行合規培訓;組織制定合規管理制度以及合規手冊;積極主動地識別和評估合規風險，收集、篩選可能預示潛在合規問題的數據;保持與監管機構日常的工作聯系，跟蹤和評估監管意見和監管要求的落實情況。
(三)合規管理部門與其他部門的關系
合規風險管理部門是獨立的，應當避免合規管理職責與其他職責之間產生沖突，但是并不是合規風險管理工作人員不能和業務部門的負責人和業務工作人員共同工作。實際上，合規風險管理工作人員與業務部門工作人員良好的合作關系有助于更早的識別業務部門存在的合規風險點，及時協助業務部門處理合規風險問題。通過共同工作，合規風險管理工作人員可以向業務部門的工作人員提供合規咨詢和幫助，提出合規意見，為業務部門的業務發展和產品創新提供支持。
作者：王玲 單位：龍江銀行股份有限公司
一、我國商業銀行績效評價演化歷程——以中國銀行為例
（一）我國商業銀行績效評價演化
在績效評價的模式上，中國銀行的績效評價大致可分為以下幾個階段：2003—2007年。此期實行“分組賽馬”考核體系：引入內部競爭，根據同組分行表現排名計算各行指標得分，鼓勵爭先進位。2008年1月至12月。此期建立矩陣式績效管理體系，取消分組賽馬，實行差異化目標管理和標桿超越機制，簡化指標體系，突出對分行市場競爭力的考核，建立對業務板塊的績效指標體系。2009—2010年。此期建立了以戰略為導向，緊盯市場先進標桿、以市場地位提升為優秀的績效考核指標體系，同時建立客戶、產品兩個維度的雙向考核模式。2011—2012年。此期對境內一級分行分組考核，差異化設置績效指標，提高考核的針對性和有效性；解決多頭考核問題，取消公司金融總部、個人金融總部對分行條線的績效考核，促進條塊績效協調一致、有機銜接。2013—2014年。此期在總結過去績效考核政策運用效果、精簡指標數量的基礎上，逐步建立與內生動力機制相配套的績效指標體系，對一級分行主要考核制約全行戰略目標實現的關鍵性指標。第一階段：黨政領導干部考核階段，從20世紀90年代中期到20世紀末。第二階段：目標管理法(MBO)階段，20世紀末到21世紀初這一階段以2004年最具代表性，這一年經國務院、銀監會批準，中國銀行改建為中國銀行股份有限公司，同時引入戰略投資者，加強內部管理。第三階段：目標管理法(MBO)與經濟增加值評價法混合使用階段，從2005年至2006年。第四階段：經濟增加值評價法與“平衡計分卡”混合使用階段，從2007年至2012年。考慮到總行對分行在平衡長期目標與短期目標方面的激勵和約束不夠到位，容易誘發短期行為的問題。2007年起，總行開始借鑒“平衡計分卡”理念。第五階段：關鍵業績指標(KPI)法與經濟增加值評價法混合使用階段，從2013年內生動力機制實施以來至今。
（二）我國商業銀行績效評價體系存在的問題
經過多年的管理實踐，我國商業銀行的績效管理工作取得了寶貴的管理經驗，但也走過一些彎路，績效評價體系在具體執行中表現出的問題主要有：第一，績效政策缺乏連續性，績效導向、評價模式一直都在“摸著石頭過河”的探索階段，缺乏一套公認可行的績效評價體系。第二，對績效管理整體性的認識還有待提高。主要是過于強調績效考核，甚至將績效考核等同于績效管理，但是在績效目標設立、績效過程管理、績效反饋和績效結果運用等其他績效管理環節上重視度不夠。第三，重視短期利益。由于各種原因，考核指標仍以傳統財務指標為主，雖然簡單明了、易于傳導，卻存在諸如容易忽視長遠利益，過于注重當前利益等弊端。第四，重視局部利益。在總分行形式的組織框架下，各分支機構相對獨立，各分支機構在經營過程中存在著與總行博弈的現象，考慮問題的出發點往往是分支行自身的經營業績，而不一定會顧及整個集團的整體利益。導致以上問題的原因要歸咎于傳統內部管理流程與績效評價體制的弊端。一直以來，“部門銀行”帶來的業務分割模式大大削弱了績效考核的實施效率，加快流程銀行建設，真正實現“以客戶為中心”的經營模式，健全戰略導向下的績效評價勢在必行。
二、基于流程銀行模式下商業銀行績效評價體系的構建
（一）流程銀行的內涵
流程銀行的理論背景起源于銀行業“流程再造”的理論：即銀行為了在同質化嚴重的競爭環境下能夠取得在經營成本、客戶滿意度、反應速度等方面的優勢，以內部管理流程為優秀內容進行的再思考和再設計。
（二）流程銀行的主要特點
流程銀行的特點主要表現以下幾個方面：一是全面、深入貫徹“以客戶為中心”的經營理念，從組織架構、業務流程、產品設計、績效評價等方面均要一切從客戶需求出發，從客戶反映出發，努力迎合不同客戶的需求，或創造客戶需求；二是強調扁平化的組織框架，要求減少管理層級，提高市場敏銳度，要由傳統的“矩陣式”或者“金字塔”型的組織模式，轉變為能夠為客戶提供一站式服務的扁平化組織模式；三是要求實現前中后臺相分離，形成后臺集中運行、前中后臺之間相互制約的管理方式，以提高管理效率，降低經營風險。
（三）我國商業銀行流程銀行建設的實踐——以中國銀行為例
中國銀行的流程銀行建設起始于IT藍圖建設，IT藍圖初步實現了數據大集中和“全國一本賬”。2014年，中國銀行制定了機構整合方案，成立了“渠道管理部”，撤銷五大總部，大量總行員工得到分流，雖然沒有直接轉為事業部制，但朝著扁平化管理的方向又前進了一步。
（四）構建與流程銀行相適應的績效評價體系的流程
績效評價體系構建的一般流程包括績效目標確定、績效指標選取、設計績效指標框架及指標計分方式、績效溝通與改進、績效考核與反饋、績效考核結果運用六個階段，為構建與流程銀行相適應的績效評價體系關鍵在前四個階段的工作。
（1）績效目標確定。
這一階段的目的是績效目標的確定與分解。首先要明確評價的目標，在明確考核的目標后需要將大目標分解成可以度量、操作性強、具有指導意義的具體小目標。若要構建與流程銀行相適應的績效目標，可以將戰略目標定位為流程銀行，并將銀行流程的一般內容轉化為用經濟增加值和“平衡計分卡”為評價工具的具體目標。
（2）績效指標選取。
績效指標的選取要根據銀行的戰略規劃、發展重點的不同而差異化制定,作為與“流程銀行”建設相配套，以價值創造為終極目標，“平衡計分卡”為主要評價工具的績效指標體系，指標框架一般包含財務維度、客戶維度、內部流程維度、員工學習與成長四個維度，其中經濟價值增加值EVA、風險調整后的資本回報率RAROC等經濟資本指標將放置于績效指標體系的首位。
（3）設計績效指標框架及指標計分方式。
一般情況下，財務、客戶維度基本分之和為60—80分，工作進程維度基本分為15—30分，員工學習與成長維度基本分為5—10分，各維度基本分之和為100分，其中財務維度基本分權重應明顯高于其他維度。
（4）績效溝通與改進。
確定各業務流程相驅動的績效指標和計分方式后，應通過溝通，全面了解績效指標進度、重點工作進展，并有針對性地提供相應的輔導，制定績效改進方案，以便在日后的工作中不斷改進績效，提高技能。
三、結束語
本文根據國際績效考核先進技術的介紹、流程銀行理念的介紹以及績效考核模式以及績效考評工具應用的演化分析中，總結出以下結論：“平衡計分卡”作為一種結構化的指標體系，財務維度、客戶維度、內部流程維度、員工學習與成長四個維度指標之間取得的績效效果可以相互平衡，能夠保證商業銀行經營過程中長期績效與短期績效、定性指標與定量指標、財務指標與非財務指標的有機結合，同時也與“新常態”下商業銀行穩健經營、可持續發展的目標相吻合。而在“金融脫媒”“利率市場化進程加快”和外部競爭日益激烈的經營環境下，開展流程再造，構建與流程銀行相配套的業務、管理流程再造顯得更加勢在必行。本文將流程銀行的先進理念與“平衡計分卡”、經濟增加值等績效評價工具相結合，構建新形勢下適應商業銀行經營發展的績效考核指標體系，具有較強的現實意義，同時認為只有這樣，才能使商業銀行真正實現內涵式增長，做到讓客戶滿意，讓股東滿意，讓員工滿意，讓社會滿意。
作者：周恩紅 王永軍 孟亮 樊飛舟 單位：中國銀行股份有限公司河南省分行
一、銀行資產管理業務發展外部環境分析
(一)投資者理財需求轉型
近年來，越來越多投資者將目光轉向具有收益固定、安全性較高特點的銀行理財產品之上。同時，基金、保險、券商、信托等金融機構在資產管理產品上不斷推陳出新，使得投資者對投資品甄選“眼光”愈加挑剔，提出涉及收益性、風險性及流動性的全方面、多角度的個性化需求。
(二)同業創新日趨激烈
由于理財產品具有市場化定價機制，各家商業銀行對于理財產品價格競爭十分激烈，各家銀行均希望通過提高產品收益博取客戶青睞，進而以理財產品為抓手，聯動托管、投行、負債等多方面業務。為支持高收益的理財產品，各家商業銀行在理財資金投資運作創新上亦步亦趨。此外，理財資金投資通道也從最初的信托逐漸發展為信托、券商、基金、保險等多種類型。
(三)市場風險端倪初顯
盡管各類資產管理產品說明書上均有“非保本”等相關字樣，但現階段“剛性兌付”依然是業內心照不宣的“潛規則”，因為現階段率先打破“剛性兌付”者將面臨巨大的聲譽風險。然而，這種“潛規則”卻同時“潛移默化”地影響著投資者，使其投資期望與產品實質相背離，從而進一步提升無法兌付產生的聲譽風險，并且將風險擴散至與該產品相關的任何機構。換言之，原本已充分揭示風險的產品說明書對于投資者的實際風險提示作用削弱，原本只扮演代銷渠道角色的機構卻要承擔產品兌付風險。事實上，近年來發生的數起信托兌付風波已充分表明資管業務風險已嶄露頭角，雖尚未蔓延至銀行理財產品領域，但其影響可見一斑。
二、基于波特五力模型的銀行資產管理行業研究
為進一步分析研究銀行資產管理行業特征，在此借助國際上流行的行業研究工具———波特五力分析模型對該行業進行分析。
(一)行業進入壁壘
這里可將行業進入壁壘分為行業內壁壘及行業間壁壘兩個方面:一是行業內壁壘，最初銀行理財產品主要由大型商業銀行集中發售，但隨著近年來中小股份制銀行乃至農村商業銀行的蓬勃發展，理財產品發行機構層出不窮，行業內壁壘降低;二是行業間壁壘，起先銀行、基金、信托等產品具有相對的獨立性，其在不同的投資領域也可謂是“術業有專攻”，近年來產品邊界則變得模糊，尤其是近年通道業務的興起，使得銀行理財資金與其他金融機構合作愈加廣泛深入，行業間壁壘也有所降低。
(二)替代品威脅
就其收益特征而言，銀行理財產品的替代品主要是集合型信托計劃、券商集合理財計劃、債券型理財基金以及投連險產品，多種多樣的投資替代品以及相類似的風險收益特征使得銀行理財產品面臨著較大的競爭威脅。
(三)買方議價能力
銀行理財產品的買方主要是機構投資者和個人投資者，在議價能力上也因人而異。大型機構投資者以及高凈值個人投資者具有較強的議價能力，可單獨向銀行定制產品滿足個性化需求，而小型機構投資者以及普通個人投資者則議價能力較弱，但仍擁有在不同銀行間選擇產品的主動權。整體而言，在激烈的市場競爭環境下，買方依然具有一定議價優勢。
(四)賣方議價能力
作為理財產品的發行主體，商業銀行因其自身資源稟賦不同而呈現差異化議價能力。大型商業銀行因其自身優勢具有較強勢的議價能力，而中小型商業銀行或者農村商業銀行則通常為爭攬客戶而發行高收益理財產品，削弱自身議價能力。
(五)行業內競爭現狀
正如在上文行業進入壁壘中所言，商業銀行理財產品無論在同業內競爭還是同業間競爭都十分激烈。
三、未來銀行資產管理業務發展趨勢預測
綜上所述，銀行資產管理業務具有獨特魅力，不但吸引各家銀行競相折腰，更是吸引基金、券商、信托、保險等同業機構的垂涎，然而各路諸侯蜂擁而至帶來的結果是市場競爭的白熱化。在此，筆者根據對現階段銀行資產管理行業分析，對未來資管行業發展的幾大趨勢進行預測。
(一)資管業務步入微利時代
在發展伊始，銀行資管業務為商業銀行帶來巨大利潤空間，并且帶來多方業務聯動，然而隨著競爭環境的日益激烈以及投資者需求的改變，這一利潤空間終將被壓縮。優質的投資項目一經出現即被迅速搶奪，業務結構的創新在帶來短暫的巨大規模效益后，也將因“均值回歸”趨勢而步入常態，故以規模驅動利潤將成為一大趨勢，但規模提升帶來的邊際報酬遞減效應將更進一步壓縮利潤空間，就如同價值規律，供給的增加以及需求結構的改變終將降低商品的利潤，同質化的產品競爭以及投資者需求的改變也終將使得銀行資產管理業務進入微利時代。
(二)剛性兌付將被打破
盡管在現階段，銀行理財產品的“剛性兌付”依然是業內所暗自堅守的“潛規則”，然而，隨著競爭日趨激烈帶來的理財產品利潤的壓縮，終將會促使一些商業銀行在利潤驅動下提高風險容忍度，投向風險較高的投資品種，而此類投資品的風險暴露將會使得剛性兌付變得異常困難。另外，投向高風險投資品種也將逆向推動商業銀行在風險揭示、投資者教育等方面引導“剛性兌付”理念的消弭。從投資者角度而言，現階段處于資管業務發展的中前期，因投資者教育處于相對初級階段以及對金融產品理解深度及廣度的限制，投資者不可避免地對“剛性兌付”抱有理所當然的態度，但隨著資管業務的發展，投資者也將日趨成熟理性，加之合理的引導后，“剛性兌付”理念也將去之不返。
(三)銀行資管業務面臨轉型
銀行理財產品本身即是先期表征及測試利率市場化的有效工具，但未來隨著利率市場化的完全放開，理財產品將會為表內存款業務所替代，故商業銀行也將面臨資產管理業務的戰略轉型，資產管理業務將回歸“受人之托”的本源。此時，商業銀行的渠道優勢及牌照優勢則成為資管業務的優秀。筆者認為，代客受托進行金融衍生品、私募股權、藝術品等另類投資，以及結合自身專業優勢為投資者定制家族信托、現金管理計劃、專戶理財計劃等財富管理與傳承業務將成為利率市場化之后商業銀行資管業務的重要組成部分。
(四)創新依舊是主要驅動力
銀行資產管理業務有別于傳統的銀行資產負債業務，具有交易結構復雜、交易對手多樣的特點，這也就意味著創新是其不斷發展的源動力。在激烈的市場競爭環境下，擁有“敢為天下先”的勇氣并將其付諸實踐的市場參與者，將在第一時間占有市場份額，分享創新帶來的超額利潤，然而由于行業壁壘低，創新迅速被模仿，超額利潤也將被攤薄，進而刺激新一波的創新。因此，“創新—實踐—模仿—再創新”是資管行業業務發展的重要脈絡，不斷創新是驅動業務發展的主要動力。
四、商業銀行業務發展建議
在傳統業務發展受阻的環境下，大力發展資產管理業務成為商業銀行獲取新型利潤增長點的有效手段。基于資產管理業務特點及發展趨勢，筆者提出幾點銀行發展資產管理業務的建議，以供參考。
(一)優化資源配置，為資管業務提供“指南針”
資產管理業務說到底是一個資源為“王”的行業，客戶資源、項目資源、合作機構資源多項并舉。近年來，國內多家商業銀行通過事業部制改革整合資產管理業務資源。為推動資產管理業務向縱深方向發展，建議銀行可進行如下業務及資源整合:一是業務條線的協同，準確定位產品發售、項目提供、投資運作、合規審批、風險管理等各條線業務職能，充分發揮條線間協同配合作用，提升業務推進效率。二是潛在資源的挖掘，積極向分行、支行等經營單位培訓推廣資產管理業務，利用經營單位業務“觸手”及信息“媒介”作用，深入挖掘拓展包括客戶、項目、通道機構等多方面資源潛力，樹立行業品牌，讓資產管理業務更“接地氣”。三是審批流程的優化，在“時間就是金錢，效率就是生命”的資產管理行業，第一時間掙攬業務資源就要求適當優化審批流程，迅速把握市場機遇。
(二)強化創新機制，為資管業務提供“助推器”
綜上所述，創新是資產管理業務發展的重要推動力，故建議大力推動業務創新，贏得市場先機:一是密切跟蹤市場動態，業務人員積極關注包括客戶需求、產品設計、交易結構等資產管理業務同業創新動態，提升市場敏感性，并適時將市場動態向分行、支行等經營單位進行傳導;二是加強自主創新研究，建立專業化團隊進行資產管理產品創新研發，提升產品創新技術凝聚力，并將成型的產品迅速通過業務部門及經營單位進行宣傳推廣，打造具有市場競爭力的個性化、專業型資產管理品牌;三是完善創新激勵機制，對于創新卓有成效的創新團隊，從考核上給予一定傾斜，進而提升全員創新積極性。
(三)布局業務轉型，為資管業務提供“方向盤”
利率市場化對于銀行資產管理行業可謂一把“雙刃劍”，市場化價格機制既為銀行資產管理業務形成更具競爭力的市場環境，但完全市場化后存款的替代效應又將對以理財產品發行為主的銀行資產管理行業帶來巨大沖擊。因此，建議銀行對資產管理業務轉型提前布局，嘗試將傳統的以理財產品為優秀的銀行資產管理業務轉型為以理財產品為主力，兼顧另類投資、資本市場理財、專戶個性化服務、私人銀行財富管理的全方位財富管理業務，擴大資產管理業務的外延。
(四)加強風險管理，為資管業務提供“安全墊”
資產管理業務因其交易結構相對復雜、交易環節較多的特點，所涉及的風險也更為廣泛。資管業務的風險來源于多個方面，從產品發行面臨的法律風險、操作風險和兌付風險，到投資運作帶來的交易風險、信用風險和市場風險，不一而足。因此，風險防控貫穿于資產管理業務的方方面面。考慮到前期發生的數只信托“違約疑云”已為銀行資產管理業務敲響警鐘，建議從如下幾個方面加強風險把控:一是明確風險責任人，從產品發行到投資運作，明確相關條線作為相關風險責任人，實現風險歸因;二是進行精確化風險管理，由于資管業務涉及環節較多，而每個環節所面臨的風險點又具有個性化、專業化的特征，因此，建議風險管理遵循“統籌安排，細化分工”的原則，風控部門統一安排，各業務條線發揮自身專業優勢，承擔具有針對性的風險把控職責;三是強化投后風險跟蹤，由于市場環境的復雜多變，原本資質較優的投資項目可能因為經濟環境的更迭而發生風險遷移，因此建議參照信貸業務標準進行投后管理，避免相關條線部門“一投了之，放任不管”的觀念。“滿眼生機轉化鈞，天工人巧日爭新”，商業銀行資產管理行業機遇與挑戰并存，緊抓市場機會、加強資源整合、不斷開展創新，如此方可有效避開激烈的競爭“紅海”，駛入廣闊的價值“藍海”。
作者：王哲 單位：交通銀行北京市分行
一、商業銀行信用概況
信用是一種基本的道德要求，同時也是一種能力，是建立在共事雙方或產生交易行為的雙方在相互信任的基礎上。這種信用體現在，買方即付款的那一方可以在當時沒有付清全款或沒有付款的情況下也可以享受到同等的服務，用到同樣的商品或籌集到同等的資金。交易雙方可以協商擬定一個合適的時間范圍，付款方將按照事先約定全額為所享用到的服務等付清全款。銀行的信用作為信用的基本形式，是信用制度的主體。銀行的信用具體可以理解為金融機構向普通個人、企業法人等授信客體提供信用，以貸款發放和吸收存款等形式表現出來。銀行的信用具有綜合性的特點，同時廣泛、間接等都可以是其具有的特性。國內陳勇陽教授在《商業銀行信用管理功能缺位的成因與補救》中總結出商業銀行信用管理具有五大基本功能：“第一，風險管理政策督導。第二，客戶統一授信。第三，授信業務授權管理。第四，盡職調查和風險評審機制。第五，資產質量監控和后評價。”商業銀行的主要活動是貨幣資金的經營，在其運轉過程中必然要遇到金融風險等問題，企業信用水平的高低將直接影響到商業銀行面對金融風險的可能。
二、商業銀行信用管理現狀
1.傳統的信用管理理論占主流。
我國的商業銀行信用管理理論與國外的管理理論著差不多的發展過程。從管理資產的流動性到管理負債的流動性，再到管理資產負債綜合比例。目前在我國的商業銀行中主要是分開單獨控制和管理各類風險。有一些銀行試著實行比例管理銀行資金的政策，受各方面原因的影響，并未取得預想的效果。
2.傳統的信用評級方法。
信用評級最早出現于美國，按照評估方式的不同，可以分為內部評估和評估結果公布于全社會的公開評估，這些在一般情況下都是由專業的評估公司進行。我國商業銀行已經形成了自己的信用評級系統，供銀行內部的使用。大多數銀行也會根據自己的具體情況，有不同的側重點，但大都以傳統的評級方法為主。
3.銀行推行五級貸款分類。
五級貸款分類是根據貸款者的償還貸款的能力來確定一個違約的可能度，將貸款分為良好貸款和不良貸款，實現了更有效地與世界接軌。不良貸款包括“損失貸款”、“可疑貸款”和“次級貸款”三類，良好的貸款則是“正常貸款”和“關注貸款”。這樣的分類方式更加注重貸款人還款的能力，使信貸風險這方面的監控得以加強。這些都是商業銀行信用管理系統建設的前提，有利于建設現代化的金融制度，有效應對信用風險，乃至金融風險。
三、我國商業銀行信用管理體系建設中存在的問題
受到經濟迅猛發展、社會信用轉變以及過去計劃經濟等各方面因素的影響，使得我國商業銀行信用管理體系中存在著一些亟待解決的問題。因此我國商業銀行必須使信用管理體系不斷完善建設，根據我國具體情況，制定相應的發展策略進而促進整個金融環境金融體制的逐步完善。以下將對商業銀行面臨的信用管理體系建設中的一些問題作闡述。
1.落后的內部信用評級方法
國外的商業銀行信用管理體系比較先進，但是國外的管理經驗和模型照搬過來并不能在我國很好的適用，因此我國的信用管理系統建設是比較落后的，尤其是評級的方法，依然停留在的人為的進行定性分析，缺少對信用風險等的測量進行有理有據的定量分析。其次，內部的信用評級方法在評級指標的選取和指標權重的決定方面有明顯的不足之處。專家評級法是目前我國商業銀行主要的內部評級方法，因此有很大的人為因素摻雜在里面，自然增加了主觀因素對各種判斷的影響力度，這些主觀性意見主要來自商業銀行內部高級管理人員或信貸專員的意見。除此之外，評級結果具有一定的滯后性，評級指標及評級權重不能及時的根據實際經營情況和緊急發展環境的改變而進行修正改進。因為已經形成的專家系統在一定時間內很少發生改變且接收到的數據都是歷史數據。故目前的內部評級方法得出的結論對未來的預測情況并無多大效力，甚至作用很小。
2.商業銀行工作人員缺乏責任意識
僅僅依靠加強金融制度建設實現防范信用風險是遠遠不夠的，只有商業銀行的每一名工作人員加強責任意識，尤其是商業銀行的高級管理者和專業的技術人才，才能有效保障商業銀行信用管理系統建設的進行。但是我國商業銀行在銀行人員組織及員工素質方面的重視程度遠遠不夠，對通過銀行工作人員公正客觀地工作來提高商業銀行信用管理能力的意識還很薄弱。在研究我國商業銀行防范金融風險化解金融風險的問題時，把重點都放在了評級管理的各種情況，忽略了信貸專員的責任意識在工作過程中帶來的主觀因素對信用風險的影響。加強商業銀行信貸專員就等工作人員的責任意識和提高他們的業務工作能力可以在完美的制度上錦上添花，進而有效避免信用風險的發生。
3.商業銀行未建立恰當的企業信用數據庫
商業銀行由于在信息系統上沒有足夠的預見性使得在信息發展迅速的當今時代雖取得了很大發展但卻迷失了方向。冗亂繁雜的數據連續性差，一致性差。大多數的商業銀行沒有建立完備的信用管理信息系統導致不能采集最新最可靠的信息、綜合查詢受阻、統計報表困難及沒有信息詳盡更新及時的數據庫。所以不能夠迅速的到最新消息，不能得以反饋和分析，及時解決風險隱患成了一種愿望。另一方面，我國各商業銀行處于單打獨斗的局面，不能共享數據庫，沒有充分發揮規模優勢，因此至今沒有出現數據庫共享、共同繁榮的信用體系建設局面。目前的信息情況，很大程度上造成了資源浪費，不利于資源節約型友好社會的建設。
4.全面推進商業銀行、企業信用管理體系建設尚未提上日程
全面推進商業銀行信用管理體系建設直接影響到商業銀行未來的發展。同時企業的信用管理體系也直接影響到商業銀行的正常運轉。向銀行貸款的主要是各大公司或企業，公司企業的經營情況及償還能力直接影響到商業銀行的貸款能夠及時準額進行收回。因此，在加強商業銀行信用管理體系的同時提高督促同步提高各公司企業的信用管理水平是非常必要的。商業銀行沒有權利直接影響企業公司的發展策略，但可以在借款同時跟蹤款項的去處及使用情況，進而對企業公司提供反饋和信用管理的建設性意見，從而提高商業銀行和公司企業的互動，同時提高了商業銀行和企業的信用管理水平，實現了共同發展的雙贏局面。
四、商業銀行信用管理體制建設的建議
1.建立商業銀行的風險管理信息系統
全面提高商業銀行的信息管理系統的建設，就要進一步完善商業銀行的風險信息管理系統，把風險信息管理作為重中之重，并加以實施，落到實處。商業銀行所面臨的信用風險一般可以理解為產生交易的付款方或者說是債務方沒有按照事先約定的合同中的內容履行承諾，信用質量下降，使得金融產品的所有人、銀行和債權人都因為金融產品價值受到影響而造成一定的經濟損失的風險。我國信用風險因素主要有政府、商業銀行自身及所涉及的企業三個方面：政府對于地方企業的偏袒和干預導致壞賬率提高，信用有償特征遭到破壞；國有企業的產權結構缺陷使得無法實現責任到人，造成商業銀行信用管理的動力不足；一些企業運營低效、管理不到位、產品不具競爭力，不斷虧損，不能及時歸還貸款，甚至故意拖欠賬款、賴賬，破壞了商業銀行信用管理體系的建設。因此，商業銀行不僅要完善各項風險管理制度，還要做好內部的評級制度的改革，并以此為切入點結合我國實際情況制定一套有效的風險檢測系統，通過數據統計分析和建立數學模型，對各企業的貸款依據歷史信用進行評級來判定，從根源上遏制信用風險。同時加強資料的收集管理，并學會分享信息，開發有效的信息管理系統。
2.建立并完善內部評級系統
國外的商業銀行信用管理體系比較先進，但是國外的管理經驗和模型照搬過來并不能在我國很好的適用，因此我國的信用管理系統建設是比較落后的，尤其是評級系統，不應停留在的人為的進行定性分析，加強對信用風險等的測量進行有理有據的定量分析。其次，要改善內部的信用評級方法在評級指標的選取和指標權重的決定。要改善專家評級法，專家評級法是目前我國商業銀行主要的內部評級方法，因此有很大的人為因素摻雜在里面，自然增加了主觀因素對各種判斷的影響力度，這些主觀性意見主要來自商業銀行內部高級管理人員或信貸專員的意見。除此之外，應改善評級結果的滯后性，評級指標及評級權重要及時的根據實際經營情況和緊急發展環境的改變而進行修正改進。同時要保證專家系統在一定時間內很少發生改變且接收到的數據都是最新數據。加強內部評級方法得出的結論對未來的預測情況的效力。
3.提高銀行員工素質及責任意識
僅僅依靠加強金融制度建設實現防范信用風險是遠遠不夠的，只有商業銀行的每一名工作人員加強責任意識，尤其是商業銀行的高級管理者和專業的技術人才，才能有效保障商業銀行信用管理系統建設的進行。因此要充分提高我國商業銀行在銀行人員組織及員工素質方面的重視程度，成立專門的機構對員工進行培訓，培養高素質高能力的高級信用管理人才。提高銀行工作人員公正客觀地工作來提高商業銀行信用管理能力的意識還很薄弱。加強商業銀行信貸專員就等工作人員的責任意識和提高他們的業務工作能力可以在完美的制度上錦上添花，進而有效避免信用風險的發生。
4.提高企業信用管理意識，建立銀行信用管理企業文化
企業的信用管理體系也直接影響到商業銀行的正常運轉。向銀行貸款的主要是各大公司或企業，所以，在加強商業銀行信用管理體系的同時應該引導商業銀行信用體系的所有參與企業充分認識信用風險的危害性，提高各公司企業的信用管理的意識，推進企業自身建立信用管理文化氛圍，已到達提高企業信用度、保證銀行貸款回款的目的。商業銀行應該及時跟蹤款項的去處及使用情況，并將得到的情況及時反饋給相應的企業，提出信用管理的建設性意見，增強商業銀行與企業的之間的互動，同時提高了商業銀行和企業的信用管理水平，實現了共同發展的雙贏局面。
五、結論
總之，商業化銀行信用管理體系建設是必須提上日程的重大基礎性工作，任重道遠。需要我們及時將相關的研究成果投入實踐應用當中，改變我國商業化銀行信用管理系統落后的局面，減少對信用風險認為的定性的分析，增加以數據模型為依據的定量分析，以使商業銀行信用管理體系建設更加完善和健全。
作者：顧鋮楨 單位：浙江財經大學
一、我國商業銀行信貸管理的管理目標及發展進程
談及商業銀行開展信貸管理活動的根本目標，現已不再是追求單方面的經濟收益，而是加快管理模式、管理方式的轉變，同時有效預防和規避不必要的貸款風險，努力將風險業務和巨額利益進行合理分配，從而推進商業銀行的快速發展，這才是我國商業銀行信貸管理的管理目標。仔細回顧我國商業銀行信貸管理的發展進程，發現可以分成五個階段：資金指令性管理階段→實貸實存管理階段→審貸分離階段→信貸管理逐漸接軌國際階段→信貸全流程管理階段。這五個階段伴隨著我國銀行體制的改革進程，也體現了我國商業銀行一步一步走向成熟的過程。
二、支撐商業銀行信貸管理制度改革的新晉內容
(一)《固定資產貸款管理暫行辦法》
2009年7月23日了《固定資產貸款管理暫行辦法》這一文件，并在之日起的三個月之后也就是2009年10月23日正式全面施行，此文件的頒布主要是為了規范銀行業金融機構固定資產貸款業務經營行為，加強固定資產貸款審慎經營管理，促進固定資產貸款業務健康發展，因而依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等一系列法律法規進行修訂頒布的。此《辦法》一共有43條內容，每一條內容都是從貸款業務步驟的角度出發所列舉出的，其中明晰展現了具體的監管準則，后成為促進商業銀行信貸管理制度改革的重要參考文件。
(二)《項目融資業務指引》
《項目融資業務指引》于2009年7月18日由中國銀監會制定并頒發，此文件主要是為了促進銀行業金融機構項目融資業務健康發展，有效管理項目融資風險，因而參照并結合一系列綱領性文件修訂而來。“項目融資”作為一個新的概念顯現在人們視野，它表明貸款的用途僅為建設一個重量級項目，或者是對已建項目進行修繕；其借款人必須具有企事業法人的資質，還款的具體渠道也是要從建設項目的經濟收益而來。
(三)《流動資金貸款管理暫行辦法》
2010年2月12日，由中國銀行業監督委員會了《流動資金貸款管理暫行辦法》這一限制性文件，并公告于文件的頒布之日起便正式施行。此文件一共包含了42條內容，與《固定資產貸款管理暫行辦法》有著相似之處，也是從貸款業務步驟角度對流動資金貸款提出了新的監管要求，這一文件的頒布和實施，對現下商業銀行進行信貸管理制度的改革具有一定效用。
三、分析商業銀行信貸管理制度改革前后的利弊比較
(一)改革前的“弊”
管理制度過于死板。現行的商業銀行信貸管理制度相對來說還不夠完善，依舊存留著過去死板的痕跡，這一問題不僅限于在執行層面，更多的是制度設計的問題，比如制度過于原則化，沒有按照客戶群體進行分類；亦或制度過于死板僵硬，產生了一個問題多個文件限制的情況，致使工作人員一時難以弄清楚根本依據。管理方式稍顯粗鄙。有些制度條例內容缺失，可能表明了適用對象、應用范疇以及注意問題，但卻沒有說明具體的操作流程，信貸工作人員就只能依照自己的理解去工作；再者，有的制度言語模棱兩可，或者銀行信貸人員的工作能力存在差異，導致同一業務、同一制度卻在同一銀行的不同支行獲得不一致的服務差異。歸其原因，還是因為信貸管理制度的管理方式稍顯粗鄙。管理觀念略顯陳舊。以前使用的商業銀行信貸管理制度，它在管理觀念、操作流程以及運行方略上均存在一定的局限性，尤為是陳舊老套的管錢、管事觀念會妨礙銀行自身的外在形象和業務水平，直接影響了客戶群體的介入熱情，呈現出十分明顯的管理弊端。
(二)改革后的“利”
商業銀行信貸管理觀念得以更新。以往的商業銀行信貸管理制度，其中所指的管理更多的是管錢、管事，然而進行制度革新以后，信貸管理已不再是一門單純的管理收益的活動，而是上升到更高的層面，“貸款新規”的新式理念提升了商業銀行各種信貸業務的管理水平，并催進信貸人員刨除舊的管理理念，間接地帶動了整個商業銀行信貸管理觀念的更新與進步。風險預防與管理能力有了大提升。上文提到的四種支撐商業銀行信貸管理制度改革的新晉內容，雖說針對的業務類別不盡相同，但是其所體現出的優秀價值可是完全一致的，即為預防風險、提高管理能力。就拿固定資產貸款業務一項內容來說，實貸實付、合同管理的管理理念，既有效預防了固定資產貸款業務的風險，而且有效提升了風險控制的管理水平，使得整個商業銀行的信貸管理水平有了質的提升。商業銀行業務發展模式獲得轉型。傳統環境中的商業銀行，其主打業務就是存款業務和貸款業務，它一貫堅持“憑貸吸存”的戰略方式，以此吸納更多的存款獲得經濟利益。但改革商業銀行的信貸管理制度以后，商業銀行的業務發展模式獲得轉型，使得整個商業銀行的信貸業務范疇有了大規模的拓展，逐步滿足了銀行客戶多方面、全方位的業務需求，可見新的信貸業務文件推進了整個商業銀行信貸管理步伐的深入。良好且優質的信貸環境得以創設。不少讀者認為，文中提及的新晉四種支撐信貸管理制度的文件都是針對信貸業務制定的一些基本監管規范，難以深入信貸管理業務內部發揮功用。但事實卻非如此，文件雖說只是基本監管規范，但它合理有效的執行卻能夠創設出良好的信貸環境，綜合分析這四個文件所堅持的理念可以發現，他們對于金融風險的遏止有著行之有效的作用，并且一步一步創設出了合理、適宜的優質信貸環境。
四、結束語
縱觀全文，從信貸管理的含義、主要內容、管理目標，再到我國商業銀行信貸管理的發展歷程和四種支撐性文件的頒布與施行，再到最后商業銀行改革信貸管理制度的前后利弊比較，無不顯露出信貸管理在當下商業銀行發展過程中的重要作用。鑒于此種情況，各大商業銀行務必要時刻了解市場環境的動態變化、各類客戶群體的服務要求等內容，然后在此基礎上更新信貸管理觀念、轉型管理模式，端正態度正確對待信貸管理過程中的風險問題，盡可能借鑒四新文件中提及的內容或標準，從而有效降低信貸風險，從而在不斷實踐、不斷發展的過程中快速成長，為商業銀行信貸管理爭取到更多的機會。
作者：林佩珍 單位：中國建設銀行寧波市分行
1、商業銀行供應鏈金融風險管理內容分析
商業銀行進行的風險管理最為主要的是在其能夠承受的范圍內進行的，并通過其他的諸如人力資源以及風險管理能力等各種資源允許范圍內進行業務活動的開展，這樣就能夠將所承擔的風險進行有效的得到管理，從而能夠達到風險及收益間的平衡。從商業銀行供應鏈金融的風險管理內容上來看主要有風險的識別和評價以及控制，其中的風險識別是基礎，主要是對商業銀行供應鏈業務中可能存在的風險進行及時有效的識別，然后對這些風險的性質等進行合理化的歸類并找出原因。再者就是對識別的風險加以評價，主要就是在風險的度量層面，對商業銀行自身的風險承受能力加以詳細的分析，然后判斷采取的控制措施。最后就是對風險的控制，在控制的方法上主要有風險自留以及風險轉移和風險的預防、風險規避。
2、商業銀行供應鏈金融業務風險問題及成因分析
2.1商業銀行供應鏈金融業務風險問題分析
上世紀九十年代中后期我國的商業銀行開始在金融服務上進行了創新嘗試，但由于發展的時間不長以及受到其他因素的影響，所以在實際的業務發展上存在著一些風險問題，從總體來看，國內的商業銀行供應鏈金融業務在發展中的階段性欠缺的彌補已經非常迫切。在這些風險問題上體現比較突出的就是外部金融生態環境上需要進一步的完善，這一方面主要體現在動產擔保的相關法律還沒有得到有效健全。由于供應鏈金融主要是將存款和應收賬款等作為重要的擔保物的信貸形式，所以在法律上的不完善就會對商業銀行的項目開展安全性得不到有效保證，這樣就會帶來諸多風險。其次就是金融信息技術以及電子技術在實際的發展上較為滯后，并且在操作平臺上也沒有得到有效支持。由于信息技術的應用能夠對業務的交易成本得到有效降低，并能在珍視貿易的背景可視度上得到有效加強，所以金融信息技術以及電子技術的介入就能起到保障成本的作用。但在實際當中，由于這方面的系統化技術的應用還相對比較欠缺，所以在融資環節的額外割裂成本就較為巨大，這樣就不會實現供應鏈中的資金信息流有效對接，從而帶來風險問題的發生。再者就是金融監管結構理念方面需要進一步的轉變，由于監督部門的創新供應鏈金融監管思路對銀行的業務創新有著重要的促進作用，這也是商業銀行的發展動力，所以金融監管的結構理念就需要不斷的創新。但是在實際當中在這一方面還需要加強，這也是管理風險出現的主要因素。除此之外就是在商業銀行的內部體系的不健全，造成了自身不能對供應鏈的所有企業進行實施獨立調查與有效的分析，還有就是風險管理的有效性還有待加強。
2.2商業銀行供應鏈金融業務風險識別分析
針對商業銀行供應鏈金融業務的識別非常重要，這能夠對風險產生的原因進行詳細了解，從而為風險的有效管理打下基礎。風險識別要能夠從多個層面進行，首先在法律風險的識別上，主要就是由于法律制度的不完善所以造成了法律執行力及可操作性不強，最終造成動產擔保物權在供應鏈金融業務當中有著諸多不確定性，另外就是動產擔保物權法律制度實現的不完善。而在操作風險的識別過程中主要體現在授信調查以及融資審批和出賬授信后的管理層面，由于操作人員的關系造成了風險發生。另外還有信用風險識別以及市場風險識別。
3、商業銀行供應鏈金融風險管理策略實施
3.1構建商業銀行優勢目標定位管理
商業銀行供應鏈金融風險要結合當地的發展狀況，并和當地的政府相結合，借助政府力量將地緣優勢得到充分的發揮。同時要能夠對優秀的企業選擇加以詳細考慮，針對這一方面要能夠有明確的要求，在準入體系上進行有效的建立。優秀企業的供應商以及分銷商的準入和退出制度要得到有效明確，在供應鏈的成員方面要享受優秀企業所提供的排他性特殊優惠政策，并對其成員設定獎懲措施，這樣能夠有效的保障供應鏈成員在工作當中能夠將積極性得到充分發揮。
3.2加強供應鏈金融法律的環境建設
對商業銀行的供應鏈金融風險管理要能夠在法律的框架下進行，這樣才能在安全性上得到有效保障。要將相關的法律進行有效完善。在具體的法律完善措施上主要是將動產擔保物權內容的可操作性進行加強，并設立專門動產擔保物權法，從而進一步的將動產擔保物的范圍加以拓寬，將以往的動產抵押限制進行打破。還有就是要能夠確立以及明晰動產擔保優先權的規則，對動產抵押的等級機構進行明確，從而避免出現不同等級部門及同一部門不同地區機構現象發生。最后就是要進行構建動產擔保物權的執行制度，將司法能力和效率得以有效提升。不僅如此，還要能夠將金融及信息技術的環境進行改善優化，從而為供應鏈金融發展提供強有力保障。
3.3商業銀行供應鏈管理體系構建
風險管理過程中，對管理體系的構建較為重要，所以在這一方面要能夠得到有效加強。首先就是對優秀的企業選擇要慎重，從多方面進行考量其銷售的規模以及行業類型。由于優秀企業和上下游企業間的利益關聯比較緊密，就能夠通過信用捆綁技術將其得到有機的捆綁，從而來提升中小企業的信用度，對銀行的信用風險就能夠得到有效的降低。還有就是供應鏈金融業務授信準入評級體系的設置要分別設置，根據孰低原則對授信人評級結果及額度限額進行明確。再者就是講第三方倉儲監管得以積極引入，要使倉儲監管具有經營資格以及監管方要有比較完善的商品檢驗及檢測技術，并對其進行風險管理。
3.4加強風險管理子系統的構建
從微觀層面來看，對商業銀行金融供應鏈風險的管理還要能夠從子系統的完善上進行強化。這一環節主要就是對商業銀行的數據服務體系加以構建，從而深度的挖掘金融交易對手、金融需求及信用資源。這樣能夠和客戶的需求不斷的融合，能夠對客戶的交易與否進行明確的判斷。不僅如此，在各個部門間的合作上也要能夠有效進行，主要是和工商及稅務等部門間的合作，將客戶的信息及交易數據合理化的共享，借此完善商業銀行自身的數據庫完整度。在此過程中也要和電商平臺相互的合作，充分將數據優勢最大化體現出來，從而創造多種機構合作的金融生態圈。
4、結語
總而言之，當前我國的商業銀行供應鏈發展還沒有得到完善，在這一過程中的諸多風險管理問題還有待進一步的解決，處在目前的發展階段，主要是能夠將風險管理的經驗和方法進行吸收創新，從而對實際的風險管理問題得以有效的解決。供應鏈金融風險管理是系統化的工程，所以要在商業銀行的經營范圍內進行構建新的管理模式，將風險得到最大程度的控制，這樣才能夠將商業銀行的經營效率得到有效的提升。
作者：陳滿連 單位：中山大學嶺南學院
一、網點運營標準化實施中亟待解決的問題
1．員工角色轉換難題
網點運營的標準化管理是崗位整合、資源優化和流程重組的綜合性改革，勢必要將網點的一部分人轉化為營銷人員或是將每個員工的工作時間劃分出一部分或是大部分用來營銷，這種轉變對員工的要求由原先服務型網點模式的“只要滿足每一項業務有人會處理，能處理”提高到“每一項業務每人都會處理，快速處理”。為了一定程度上照顧年齡偏大員工，大部分行處以往在人員結構緊缺、老齡化的現狀下，盡可能將年長員工安置在不需要處理現金業務的低柜區域，而高低柜分離改革后卻需要低柜區配置素質更高的柜員去處理復雜業務，凸顯陣地營銷優勢，而短時間內年齡偏大員工無法快速適應這種考驗和磨煉，角色轉換不到位將導致改革成效難以在陣地營銷能力和網點功能轉型上得以充分體現。
2.功能分區布局優化難題
現有營業網點內部運營區域物理布局上的共同特點是：面向客戶最直接的中心區域往往是高柜服務區且柜口數量眾多，低柜往往處在角落；而且考慮到網點業務發展，原始裝修時往往設計柜口較多，導致網點實際開柜數小于物理環境柜口數的情況基本已是常態。考慮到網點全面改造的投入費用較大，試點過程中大部分網點只能在原網點功能布局的基礎上，采取將低柜分離出來的權宜之計，從而造成部分對外營業高柜柜口空置，無論是內部布局、品牌形象、客戶體驗還是營業分區的有效利用上，都難以達到標準統一、管理規范的效果。
3.網點陣地營銷資源配置難題
目前，高低柜業務分離網點真正配置了客戶經理并在現場辦公或參與陣地營銷的并不多，其他未實施高低柜分離的中小型理財網點，配備現場客戶經理的則更少。從全行個人客戶經理的分布來看，集中在一級支行的客戶經理隊伍龐大，陣地營銷人員配備不足，結構不合理，特別是柜面對優質、潛力客戶進行識別后，由于缺乏跟進營銷、重點維護的相關人員，造成部分優質客戶資源的流失。
4.歸口管理職責規范難題
高低柜業務分離后，網點業務集成度、綜合化程度在提升，但歸口管理仍待及時跟進，各相關業務部門缺乏有效的溝通協調機制，導致對網點的管理存在既重疊又缺失的不合理現象，制約了整體服務水平和市場競爭力的提升。如高低柜分離后，要求部分大型網點現場管理人員走出現金區，兼顧履行高低柜業務事中審核工作，參與網點大堂的業務咨詢和客戶引導，但現行的業務流程、管理制度與網點轉型要求不匹配，使部分現場管理人員感到職責不明晰，承擔的額外工作負荷較重，現場主管仍需頻繁進出高柜區，不僅無法真正走出現金區與大堂經理進行角色替補，而且在網點安全保衛方面存在隱患。目前，低柜區需授權審批的業務多，在兼顧高低柜的監管中可能存在顧此失彼、管理不到位的情況。
二、深化網點運營標準化改革的思考及建議
從網點標準化改革的實踐來看，全面推行網點運營標準化改革，還有很長的路要走。只有在不斷摸索與磨合中總結經驗，通過完善、細化措施，才能最大限度地釋放網點運營標準化改革的正能量。
1.調整網點內部布局是前提
在目前無法進行全局裝修改造的情況下，網點一般只保留2-3個高柜，其余高柜柜口均使用布簾進行遮擋，既影響美觀，也容易引起客戶誤會，認為銀行有柜口卻不開足導致排長隊。因此，隨著業務發展需要和現金業務量逐步萎縮，今后客戶引導分流將按照從自助服務區→低柜→高柜的導向，必須調整現有網點物理環境布局的思路：網點整體內部區域應以縱深為主，客戶進入網點首先通過自助服務區，必須到柜面處理的業務先進入低柜區域，若有現金業務再進入高柜區域進行處理，即網點運營區域布局可以按咨詢引導區、自助服務區、低柜服務區、高柜服務區、中高端客戶專屬服務區、客戶等候區等分區設置。咨詢引導區與自助服務區的布局應相銜接，便于大堂工作人員對客戶進行引導分流和自助操作的業務指導；低柜服務區應占據主導位置，與高柜服務區可以在空間上實現相鄰，便于大堂引導人員進行現場靈活調度；中高端客戶專屬服務區以低柜形式為客戶提供差別化服務，不再單獨開設高柜，與普通客戶共享現金業務處理窗口。
2.開展資源整合是優秀
網點運營標準化管理改革需要對部分柜員和服務支持人員進行結構優化調整，關鍵是要解決好“轉崗去哪里”和“如何成功轉崗”的問題。一是結合高低柜分離推進情況，在遵循崗位制衡的前提下，按照“崗位數量最少化、職責邊界最大化”的原則，根據網點地域、規模、業務量等不同特點，制定各類型網點定員、定崗的配備標準以及前臺勞動組合安排的“路線圖”作為推廣參考依據，指導不同網點科學安排、動態調整運行和營銷服務資源；二是研究建立一級支行以上層面的柜員集中管理和統一調度機制，合理配置機動人員隊伍，建立分別針對高峰期和非高峰期的彈性排班模式，實現運營資源在更高層面的統一配置和使用，解決網點間、柜員間忙閑不均問題，提升柜員工作飽和度，減少人力資源的浪費；三是建立網點“1＋N”聯動營銷服務機制，改變部門分割局面,將電子銀行、個貸、信用卡等業務下移至網點，并對各類銷售人員的職責進行再調整、再明確。
3.推行標桿示范是關鍵
要按照“標桿示范、重點突破、整體推進”的推廣策略，選取10%有代表性的網點，重點鎖定2-3家，大膽進行探索，迅速啟動標桿網點的建設工作，并及時總結、編發典型的、可借鑒、可復制的成功案例，通過著力打造一批水平高、成效好、亮點多的標桿網點，充分發揮示范效應，為全面推廣奠定堅實基礎。在實施過程中，各分支行要圍繞著優化網點資源配置這一優秀目標，結合本行實際情況，“一點一策”推進改革實施。因地制宜，深入運用網點運營管理平臺，逐個網點開展調研分析，準確查找各網點運營存在的突出問題，一點一策、到點到人地制定針對性解決方案，避免采取“一刀切”的簡單工作方法；同時，要把握輕重緩急，首先解決高低柜口配置、崗位優化、工作量不均衡、服務支持崗人員多的問題。要對全轄網點改革效果開展橫向比較和統一評價，實時跟蹤監測，有力組織推動轄屬網點積極主動地優化資源配置，實施網點運營的精細化管理。
4.打造過硬員工隊伍是根本
高低柜業務分離，對網點人力資源的分類管理和合理利用提出了更高的要求。首先,要選派業務骨干采取競爭上崗的方式，確保非現金柜臺業務人員具有過硬的業務素質，良好的服務能力，全面的營銷資質，敏銳的營銷意識，充分發揮非現金柜臺與客戶面對面交流的優勢，進行產品推介營銷。其次,要推進高低柜柜員崗位輪換，激發員工鍛造技能的熱情，結合網點員工年齡結構、業務素質和崗位要求，以靈活多樣的方式對網點人員進行全方位培訓，打造一支“通業務、懂系統、善溝通”的從業隊伍，讓每一位柜員都能熟悉柜面業務流程和各項金融產品的功能與營銷點，徹底打通員工素質對高低柜分離效能釋放的“梗阻”。
5.創新績效考核機制是基礎
通過建立以“業務量為主、計價產品為輔”柜員績效分配機制，進一步強化網點運營管理平臺系支持功能,形成“分層營銷、分類服務、責任到人、協同聯動”的網點營銷工作機制。針對高柜營銷基礎被相對削弱、員工產品計價減少的問題，必須量化管理，對各崗位員的工作狀態不能停留在感性認識的階段，要加強基礎數據的收集整理工作，在將其作為決策的參考數據前提下，可以考慮提高高柜的業務量計價水平、采取高低柜員工定期換輪等措施。根據高低柜各自業務的特點對業務量和風險暴露度提出不同的考核標準,作為一個績效工資的調節平衡參數,鼓勵低柜區員工主動營銷、認領與維護客戶，高柜區員工在做好日常業務的同時，參與營銷、認領與維護客戶，通過績效考核導向作用，均衡地調動全員營銷的積極性。
作者：熊建鋼 汪志勇 單位：中國工商銀行股份有限公司江西分行運行風險監控中心
一、我國商業銀行內部控制管理現狀
我國商業銀行經過十多年的探索實踐，初步構筑起對各項經營管理活動全方位覆蓋、全過程監督的內部控制體系，但內控狀況并未達到預期效果。根據某銀行省分行2011~2013年度內外部檢查發現問題，按照內部控制的五個要素分析，我國商業銀行內控管理在內控設計和運行兩個層面存在以下缺陷和不足。從內部環境來看，設計層面存在組織架構設置缺乏系統性、內控管理職責不夠清晰、內控考核機制需完善、內控文化建設需深化、分支機構管控需加強等問題。如在支行沒有明確具體的部門或團隊專職承擔內控合規工作的統籌管理，在分行部門沒有明確的內控合規管理人員；內控體系建立不是以流程為導向，業務管理以部門為單位，尚未建立流程負責人或控制負責人的概念。運行層面存在主動管控意識不強、內控資源投入不足、員工教育培訓力度和針對性不夠等問題。如基層員工參與完善內控體系建設的積極性不高，中高級管理人員對內控建設工作主動意愿不強；部分人員片面地將內部控制等同于牽制、制衡、復核、監督，認為內控建設只是內控部門的職責，在業務發展碰到難題或有壓力時，錯誤地把內控建設與業務發展割裂對立。從風險評估來看，設計層面存在風險識別評估體系建設不足的問題，運行層面存在風險數據管理能力不強、重點領域風險管控形勢嚴峻等問題。2011~2013年內外檢查揭示問題總數和關注類及以上問題逐年增長、員工行為失范問題呈逐年上升趨勢、操作風險隱患不斷、信用風險管控難度加大，問題主要分布在會計出納、信貸、電子銀行和銀行卡等方面。如員工違規行為表現形式趨于多樣化，由與客戶發生非正常資金往來，發展到違規經商或在外兼職、利用信用卡套現、出借賬戶、飛單銷售理財產品等，違規手段隨著互聯網金融的發展也越來越隱蔽，更多的是通過控制賬戶而非使用本人賬戶進行違規資金操作，監測難度加大。從控制活動來看，設計層面存在制度建設體系不完善、缺乏對業務流程風險和控制的識別和描述、內控管理的系統控制水平不高等問題。如部分制度僅有禁止性規定，但對“怎么做”沒有明確規定；未能及時將內控管理要求有效嵌入業務系統，系統不能自動識別代收工資賬戶、不能自動解凍和解掛、不能對信用額度自動控制等。運行層面存在業務流程運行不暢、制度執行不力、對創新業務管控不足、內控管理滯后于業務發展、關鍵崗位人員的管控不到位等問題。近三年來超過90%的違規問題發生在一級支行和營業網點層面；違規問題主要集中在客戶經理、臨柜柜員和營業機構負責人等崗位，其中客戶經理由于崗位工作的特性，管控難度最大。從信息溝通來看，設計層面存在信息交流和溝通機制不完善、信息資源共享平臺建設不足。運行層面存在部門間信息交流不通暢、內控管理的資源與信息不能充分共享。目前商業銀行沒有建立制度化的信息收集、傳遞和共享渠道，信息資源共享渠道未能有效打通，信息局限于單個部門或機構內部或分散在各個業務系統的現象仍較為常見，形成一個個的信息孤島。從內部監督來看，設計層面存在內控三道防線的內部監督職責尚未有效厘清、內控問責機制不健全等問題。運行層面存在內控監督檢查就事論事、部門條線盡職監督管理不到位、整改工作需加強等問題。近三年發現問題結構特征明顯，高發業務領域、環節、管理區域、工作崗位基本保持不變，但整改工作更多關注問題個案，針對問題根源的解決措施不多。
二、我國商業銀行內控管理面臨的新形勢
（一）外部環境發生深刻變化。
國際金融危機爆發后，全球經濟進入低速增長期，國內經濟緩中趨穩，發展轉型加快，金融體制改革和政策調整預期加強，銀行業面臨著同業競爭加劇、利率市場化加速、盈利模式轉型等多重挑戰，經營環境嚴峻復雜。隨著《巴塞爾協議III》、《企業內部控制基本規范》和《商業銀行內部控制指引》等文件的頒布與實施，國內外相關監管政策體系逐步健全，監管要求日趨嚴格，差異化宏觀審慎監管政策對銀行風險管理提出更高要求，規范融資業務活動成為銀行業務監管重要議題。特別是隨著金融消費者權益保護意識的增強、保護金融消費者權益正成為銀行內控管理的重要內容，銀行須采取有效管控措施約束市場行為。
（二）內部管理面臨巨大壓力和全新挑戰。
業務和產品創新加快對內控管理機制的健全和完善提出新要求。如無卡二維碼支付服務、虛擬信用卡產品等創新類支付業務的開發；銀行防堵各類外部欺詐事件、堵截未遂刑事案件數量居高不下，內控案防壓力還會持續增長。在發展形勢向好的情況下，內部管理容易出現松懈，如不及早遏制，勢必影響銀行持續健康發展。在戰略發展不斷加深的情況下，更加需要做好業務發展與內控管理的平衡，如為了即期利益而放松風險控制，就可能在客戶準入和產品開發等環節埋下風險隱患；在增長沖動下扭曲激勵機制，就容易誘發個別員工鋌而走險；開展創新而風險防控滯后，低風險業務也會出現合規缺陷成為高風險業務。
三、商業銀行全面內部控制管理體系建設的主要對策
（一）樹立全面內控管理新理念。
充分依托、融合企業文化、合規文化建設，倡導并培育“誠信合規、內控優先”的內控文化，使其成為員工共同遵守的基本信念、行為規范。整合管理資源，建立一體化、系統化的內控管理運行機制，推動內控管理向全方位、過程控制轉型，由單純監督向監督與服務并重轉變，由結果檢查向結果與過程檢查并重轉變，由現場檢查為主向現場與非現場并重轉變，由個案問題的查糾向對全行系統性、全局性風險的監督評價轉變。
（二）夯實全面內控管理制度基礎。
做好制度梳理工作，分析內控管理中存在的薄弱環節和帶有普遍性、傾向性的問題，為制度制定及管理決策提供參考依據；做好制度后評價工作，有效解決跨部門間關聯業務產生的“制度盲區”，促進全行制度流程的持續優化。此外還要大力推進制度執行力建設。開展合規文化宣教，加強制度宣講學習，讓員工掌握制度規定要求，正確處理業務發展與風險控制的辯證關系，杜絕和減少變相、選擇性、應付式執行的現象；加強對檢查監督成果的分析，查找制度缺陷，督導業務部門及時修訂制度，切實解決制度不好用的問題；對不遵守規章制度的行為，及時進行責任追究。
（三）完善全面內控管理組織體系。
完善組織結構，建立分支行兩級內控委員會；制定分行本部、一級支行、二級支行、三級合規經理制度；明確職責，發揮委員會的統領作用和合規經理隊伍的職能。加強組織系統培訓，提升員工素質，促進員工自覺遵守職業操守，珍惜職業生命；完善考核方案，將兼職合規經理履職考核納入個人績效計劃書，考核比率不低于30%；加強管理風格、經營理念、企業文化、內部控制意識等建設，堅定員工信仰和合規追求。突出抓好柜員、客戶經理、網點負責人等關鍵崗位風控管理，在人員選聘、績效考核、日常監督等方面的精細管理。
（四）加強全面風險主動管控。
一是抓好重點領域的風險防控工作，加快風險管理技術創新，主動爭取差異化監管政策支持；重視經營轉型和業務創新中的風險，嚴防新產品設計和業務營銷中的合規風險和操作風險；防范不規范經營造成的合規風險和聲譽風險；重視社會融資活躍和外部欺詐猖獗的風險沖擊，建立外部風險防火墻；關注員工行為管理，防范道德風險。二是梳理風險點，突出防控重點。加快建設風險量化管理信息系統，實現操作風險的主動性、科學性、前瞻性管理；認真梳理風險防控要點，使員工掌握業務流程中的關鍵風險點；做好事前風險評估工作，及時發現、提示并控制風險。三是定期開展內部控制狀況全面掃描檢視，全面查找內控缺陷，及時進行修改完善。
（五）全面提升基礎管理水平。
推進信貸精細化，強化對行業客戶的“預管理”，落實“潛在授信客戶名單”制度；加強信貸制度建設和信貸政策管理，不斷優化信貸業務流程；做實貸后管理和風險控制。推進財會精細化，規范財務開支管理，強化財務合規意識；優化經濟資本配置，提高資本回報和定價管理水平；加快全面預算管理體系建設，優化財務資源配置機制，保障戰略傳導到位。推進運營精細化，深化集中作業模式改革，完善標準化基層管理系統；推動運營準入管理前移，建立新業務、新系統和臨柜業務制度的扎口準入機制；加強操作風險薄弱環節管控，建設現代運營體系。推進零售業務精細化，固化操作系統、探討員工行為管理新模式、創新零售條線盡職監督工作方式，夯實業務發展根基。
（六）運用信息技術提升全面內控管理能力。
一是提高內控管理的系統控制水平。將控制措施嵌入業務流程，實現對內控管理的自動管理；優化整合各專業監測預警系統，建立一套全面的內控信息化系統，實現內控措施的事前、事中控制。二是優化內控合規系統管理和應用。做好系統基礎信息管理，確保檢查信息及時收集、高效傳遞、便捷共享；強化系統檢查成果的綜合利用，分析數據，挖掘經營管理的突出和共性問題，完善制度流程建設，提升內控檢查價值。三是建立內控信息監測數據庫。建立分行內控數據監測制度，開發相應管理系統，持續不斷地收集匯總與內控管理相關的內外部信息，使之成為內控管理動態分析及應用的綜合化信息工具，為內控管理量化技術的運用奠定基礎。
（七）構建集約高效的全面內控管理監督體系。
強化盡職監督，落實業務部門內控管理職責，厘清各業務部門職責邊界，避免監督工作重疊、交叉和缺失；加強監督隊伍建設，建立相對系統完整的運營監管、風險經理隊伍，承擔財會運營、信貸業務、個人業務的日常監管；加大再監督力度，強化考核引導，推動業務部門有效履職，提升監督質量。完善檢查管理，建立檢查工作管理機制，強化計劃統籌，避免重復和無效檢查；實行自查與他查發現問題區別對待機制，鼓勵自查自糾；推進檢查模式轉型，加大非現場監測，大力推進監測分析模型建設，形成“指標預警、模型監測、精準核查、及時處置”的工作機制，實現對業務經營的全過程控制；開展動態內控評價工作，由每年一次的綜合評價轉變為每半年或每季度一次的動態評價；加大重點領域檢查力度，以風險線索為導向，利用案排、飛檢、移位、專項等多種方式，突出對重點單位、重點部位、重點業務、重點人員的風險防控。
四、結語
總之，商業銀行只有形成有效的內部控制體系，做到“管理有標準、部門有制約、崗位有職責、操作有制度、過程有監控、風險有監測、工作有評價、責任有追究”，才能形成風險防范和內部控制的長效機制，實現安全性、效益性和流動性的有機統一，實現質量、速度和效益的協調發展。
作者：陳曉嘉 張長安 劉杰 單位：湖南大學金融與統計學院 中國農業銀行湖南省分行
一、農村商業銀行內部審計概述
1.商業銀行內部審計。
根據《銀行業金融機構內部審計指引》第一章第三條對銀行內部審計的定義，內部審計是一種獨立、客觀的監督、評價和咨詢活動，是銀行業金融機構內部控制的重要組成部分。通過系統化和規范化的方法，審查評價并改善銀行業金融機構經營活動、風險狀況、內部控制和公司治理效果，促進銀行業金融機構穩健發展。其目標是，保證國家有關經濟金融法律法規、方針政策、監管部門規章的貫徹執行；在銀行業金融機構風險框架內，促使風險控制在可接受水平；改善銀行業金融機構的運營，增加價值。農村商業銀行同樣也必須設置內部審計機構來進行風險管理，為穩健的經營提供保障。
2.農村商業銀行內部審計的特點。
（1）對風險管理的再監督。
農村商業銀行（以下簡稱“農商行”）成立之初便是由經濟相對發達，資產條件較好的農村信用合作社改制而成，其主要目標是為當地農業經濟發展提供金融支持，服務“三農”，服務地方中小企業和個人。也正是因為農商行的服務目標和對象問題，即其面臨的客戶群體的資信度、還貸資產、道德水平等風險較大，因此對于風險的監督尤為重要。農商行內部審計的目的就是為了評價和完善經營過程風險管控的有效性，準確識別風險并量化風險，將風險控制在合理的范圍內，從而為銀行增值。
（2）應對業務更新，提高勝任能力。
近年來，農商行不斷由傳統資產、負債業務向外拓展，開展信息咨詢、企業理財、國際業務、金融衍生產品等新型中間業務，新型業務的發展，對內部審計部門的職業勝任能力提出了極大挑戰。與此同時，監管部門下發各種文件要求銀行提高對風險的監控，《銀行業金融機構內部審計指引》要求每年至少一次對營業機構進行風險評估，每兩年至少審計一次。2014年4月銀監會的《關于加強農村中小金融機構非標準化債權資產投資業務監管有關事項的通知》以及7月的《關于加強農村合作金融機構資金業務監管的通知》，12月的《加強農村商業銀行三農金融服務機制建設監管指引》，對農商行開展的銀行、信托、證券、保險、基金、資產交易平臺等非標資產投資業務進行規范，同時強調對農商行的資金業務的監管。這些文件的對于農商行內部審計部門提出了更高的要求，為了防范合規性風險，內部審計部門必須了解關注監管最新動態，對行內業務進行管控。
二、農村商業銀行內部審計現狀及存在的問題
1.內部審計的職能仍以檢查、評價、監督為主。
農商行在內部審計執行過程中，仍以檢查監督為主導。以北京農商行、上海農商行為例，其內部審計部門在提高銀行風險預測和識別水平方面均有所欠缺，不能為銀行增值提供更好的服務。
2.內部審計工作范圍不全面。
農商行的內部審計工作基本上是檢查財務資料是否真實、完整，業務操作是否規范，審查內部控制制度，但是卻反對信貸資產質量、經濟效益等內容的審計，更缺乏對銀行管理制度、政策法規、監督體系等方面的審計。對銀行創新性業務的關注度不足，沒有適時作出工作范圍的調整。
3.內部審計機制建立不完全。
從各農商行的內部審計建立及工作規范程度來看，沒有建立有效的內部審計機制，很多銀行雖然設置了內部審計部門但隸屬不清，如上海隱含的審計委員會在董事會、監事會下均有設置。此外，我國各商業銀行都出臺了一些制度來指導內部審計工作，農商行依據法律法規結合自己的實際情況制定了相應的規章制度，但是審計工作的規范化及可實施性卻遠遠沒有達到目標設立的程度，使審計工作有法難依。
4.內部審計手段落后。
目前我國農商行的內部審計主要運用傳統的審計理論和實務方法，主要依據審計者個人經驗判斷的抽樣審計方法，無法全面反映銀行的真實情況，從而審計效率低下。計算機技術的發展使得審計技術也發生了相應的變革，現代審計主要工作都借助計算機來完成，銀行的全部業務也均需通過計算機來操作，但是內部審計工作卻沒有跟上步伐，在工作過程中對于計算機數據系統缺乏審計，導致目前很多違法案件的發生。
三、農村商業銀行內部審計發展對策
1.轉變內部審計職能。
目前我國農商行內部審計主要的職能是對財務數據的真實性和經營活動的合規性審核、監督、評價，導致內部審計部門忽略了其他重要風險。農商行應強化內部審計管理和控制，及時防范財務風險及金融風險，從而使內部審計職能必須做出相應的轉變，向增值型內部審計轉變。內部審計部門應全面參與整個農商行的運營，推動風險導向審計在內部審計中的運用，為實現增值發揮作用。
2.健全內部審計工作范圍。
現在農商行的內部審計工作還是以單一的合規性審計為主，要逐步擴大風險審計、管理審計、效益審計、制度審計、IT審計等審計方面，重視對銀行信用風險、市場風險、操作風險和合規性風險的內部控制審計，對內部控制和全面風險管理的有效性進行監督，并注重擴展工作范圍。加強對創新業務的審計，包括農商行進行的金融衍生品、電子銀行、互聯網金融業務等等，在審計過程中要把原來的財務審計擴展到內控及整個業務流程，除原來的監督、評價業務流程實施有效性外，還要為內部控制系統和業務流程的完善提供咨詢服務，提供有價值的改進意見。
3.健全內部審計機制。
有效的內部審計機制的建立是公司治理結構完善的保證，因此要健全農商行的內部審計機制。主要從兩個方面來建立：一方面，要建立完善的內部審計體制，明確內部審計的隸屬機構、工作的范圍、職責權限等內容；另一方面，建立內部審計制度、標準，使內部審計工作有法可依。
4.采用先進的內部審計技術手段。
農商行的業務不斷創新，要求內部審計必須也相應采用創新性技術和手段，同時利用信息技術實現非現場審計，對整個農商行的上至總行、下至支行的數據、業務系統進行審計。同時，借鑒國外商業銀行的先進經驗，推進審計信息庫的建設，收集整理內部審計運用的數據，采用以風險導向審計為主要方法的審計，逐步完善內部審計工作。
作者：韋彩霞 陳晨 單位：河北金融學院
寒假期間，我到山東省乳山市工商銀行進行了實踐，發現了一些引入思考的問題。
第一：銀行的呆、壞賬率過高，根據巴塞爾協議規定，資本充足率為8%，而在該行竟達到48%，經調查，主要原因是銀行的貸款回收率很低，加上前幾年積累下來的國有企業拖欠舊賬的固疾，近幾年來，國有企業改革過程中，銀行受前幾年的影響，不敢過多的放款，呆壞賬率過高，使得銀行不敢盲目貸出無抵押的信用貸款，信用貨幣創造體系在很大程度上被抑制，大家都知道銀行是經濟的優秀，優秀受阻，必然抑制經濟部門的發展，如保險、證券業等，也必然反作用于國有企業改革，并形成惡性循環，當然，解決方法是有的。首先，源頭上，最主要的是解決大、中、小型企業改革，改革的具體措施，需由當地各級政府因地制宜，借鑒一些企業改革成功的經驗，也可以聘請專業經濟學家、咨詢機構對企業進行重新評估、考察，找到解決途徑和措施，企業是解決的最關鍵一環，國有企業改革好了，下崗職工復崗問題自然解決，職工有錢了，消費自然旺盛起來，擴大內需自然容易解決了，經濟增長率自然提高了，銀行的貸款自然能還上。
第二：私營企業貸款很難實施，隨著住房抵押貸款、買車抵押貸款的進行，住房、買車貸款如火如荼地進行，主要是由于有物權作保證，《經濟法》上說過當物權超過債權，在貸款人無能力償還貸款時，銀行有權對抵押物進行處置，使得銀行自然加大貸款力度，積極放貸，我國住房、買車貸款迅速增大會是很自然的事情，對于與房地產、汽車、鋼鐵、建材相關的產業發展，起到了積極的推動作用。但是，這不能解決銀行呆壞賬率過高、經營風險較大的根本問題，因為畢竟放貸的數量有限，規模不大，現在蘇南、浙江盛行對民營企業貸款，各地銀行積極學習經驗，在我看來未必可行：
1、江浙地區有良好的民營企業經營氛圍，中、小型國有企業很少，很多人愿意私人當老板，另外，個人信譽度較高，銀行的信用貸款可以及時還上，但其他地區是否具備這種氛圍，還很難說。
2、在微觀經濟四大要素中，勞動、土地、資本、企業家才能，企業家才能是很難界定的，也就是說，在決定某項貸款時，到底誰更具有才能呢？只有企業發展到一定規模有向上擴張的趨勢時，或者該企業家以前信譽較高，銀行才有可能進行發放，但是，這種情況如何進行界定的呢？可以說困難重重，尋租行為時常發生，造成貨幣供給使用效率很低，競爭不公平。何況，民營企業淘汰率過高，但是江浙地區不同，前面已經說過，那個地方已經有很好的傳說，何況大型民營企業也較多。“溫州模式”、“蘇南模式”，這使我迅速想到經濟學家，不但是要有進行某些定性分析，更重要的是設計一些切實可行的定量分析。
上例中，如建立一套符合中國現實情況的標準體系，包括對企業的未來的評估，企業家個人才能的評估，企業家信譽的評估結合起來的評比的在套類似西方發達國家的評比參數，而很多經濟學家只做大體上的討論，卻不去做更精、更細、更周密的計算、調查，我想這也是經濟學不如數學、物理在生活中實用的重要原因吧
1.國內外研究現狀及其評述
村鎮銀行是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準,由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資,在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。村鎮銀行等新型農村金融機構的成立意味著我國廣大農村地區客戶能夠享受到與城市客戶同等的金融服務權利。十七屆三中全會和2009年中央一號文件也將新型農村金融機構列為中國農村金融改革和發展的重要組成部分，這表明以村鎮銀行為代表的新型農村金融機構正式納入我國農村金融體系，將向9億多農民提供更多、更好的金融服務。發展村鎮銀行，對解決農村地區金融機構網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題具有重要意義。從目前國內研究現狀來看，村鎮銀行發展問題研究主要集中在對少數民族山區、中西部地區。2007年，國開行共參與組建甘肅、四川、青海、湖北、吉林等五省6家村鎮銀行。2007年12月13日，國內第一家外資村鎮銀行--湖北隨州曾都匯豐村鎮銀行正式開業。這是全國首家由外資銀行全資設立的新型農村金融機構。2008年9月12日，彭州民生村鎮銀行正式開業，這是國內第一家由全國性股份制商業銀行發起的村鎮銀行，更是在“5?12汶川大地震”后，在四川重災區成立的首家支持“三農”、支持災后重建的金融機構。2008年12月9日，建設銀行發起設立的首家村鎮銀行—湖南桃江建信村鎮銀行正式開業。2009年2月4日，內蒙古和林格爾渣打村鎮銀行正式開業。這是渣打銀行在華乃至全球范圍內建立的首家村鎮銀行。吉林省截至2009年11月末共設立了6家村鎮銀行。從目前各地村鎮銀行的運行現狀來看，當前村鎮銀行的建立處于“試水”階段。從目前國外研究現狀來看，類似于村鎮銀行的金融機構現在基本上已經建立了龐大的信息網路，并且朝著國際化、信息化方向發展，并積累了許多寶貴的經驗。例如，澳大利亞的澳新銀行在華的投資以及他們的村鎮銀行其目的在于不是一個純盈利的機構，主要是給當地的居民帶去金融知識方面的服務和教育，幫助他們更好地管理自己的財富。因此，在發展村鎮銀行業過程中，我們需要借鑒發達國家的先進經驗。
2.村鎮銀行的理論分析
2.1相關概念的界定
村鎮銀行是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準,由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資,在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。
3.村鎮銀行的性質及類型
村鎮銀行的性質為：經有關部門批準在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的商業性銀行。主要類型有境外金融機構控股、境內金融機構控股、企業法人組建、自然人組建等類型。
3.1村鎮銀行的作用
村鎮銀行是新型農村金融機構的重要組成部分，可以有效解決縣域尤其是農村地區金融機構覆蓋率低，金融供給不足，競爭不充分，優質服務缺位等問題。
3.2影響村鎮銀行發展的因素
（1）存款方面的問題
首先,農村經濟是落后的,農村居民收入水平比較低,閑散資金少,在吸收存款方面比較困難。其次,營業網點是金融競爭的最前沿,營業網點數量上的多少,提供的服務是否及時、方便、快捷和多樣也是吸引客戶的主要方面。村鎮銀行剛剛成立,面臨網點少、成本高、吸收存款困難等問題。
（2）貸款方面的問題
一方面,村鎮銀行面對的放貸需求較大。由于保險保障體系不健全,農戶、村鎮企業早已被傳統商業銀行排除在貸款客戶之外,所以村鎮銀行無疑成為大批農村資金需求者的救命稻草。另一方面,村鎮銀行貸款額度受其資本金限制，服務區域受限。這使得村鎮銀行不可能擁有大集團客戶。大多數村鎮銀行注冊資本僅僅超過底線。
（3）競爭力方面的問題
因受到業務地域限制,村鎮銀行之間并不存在業務競爭,而主要表現為與原有的金融機構的競爭。即主要競爭對手是農村信用合作社、郵政儲蓄、商業銀行等等。這些率先發展起來的金融機構,憑借自身的優勢已經擁有了龐大的金融網點和固定的客戶群。而村鎮銀行還沒有樹立自己的品牌與信譽,大多數客戶還采取觀望態度,,因此村鎮銀行在競爭力方面還處于劣勢地位。
（4）配套法規政策不健全
自從《意見》出臺以后，中國銀監會又陸續了《村鎮銀行管理暫行規定》等6項新型農村銀行業金融組織的行政許可及監管細則，但是對農村新型金融組織的財政支持、稅收優惠、業務管理等具體規定還沒有出臺，各地區的政策也不一樣。具體表現為：一是國家稅收政策扶持不明確，能減多少稅、免稅多少年沒有規定；二是國家還未建立支農獎懲機制，對支農有突出貢獻的單位，尚未建立激勵機制，影響其支農積極性；三是中國人民銀行支農再貸款尚未向村鎮銀行傾斜；四是村鎮銀行的不良資產處置能否享受國有商業銀行的剝離、核銷呆賬和農信社的中央銀行票據置換等政策，當前還未能明確。
4.河南新鄉村鎮銀行的經營運作
2010年3月22日，經中國銀行業監督管理委員會新鄉銀監局批準，河南新鄉新興村鎮銀行股份有限公司正式成立。其市場定位為：立足地方，服務三農，服務中小企業，服務城鄉百姓。目前其人員還未全部到位，業務還未開展。
5.河南新鄉村鎮銀行存在的問題及原因分析
5.1河南新鄉村鎮銀行存在的主要問題
（1）政策不明朗；（2）資金短缺；（3）人員素質問題；（4）盈利能力
5.2河南新鄉村鎮銀行存在問題的原因分析
（1）國家相關政策出臺緩慢；（2）新鄉市地處中部是一個典型的農業市，經濟不發達。（3）專業人才大都流向股份制銀行及外資銀行，農村地區金融專業人才奇缺。（4）村鎮銀行服務對象是農戶及中小企業，管理成本高風險大回報率低。
6.完善河南新鄉村鎮銀行建設的建議及措施
（1）爭取政府正當扶持,減少政府不當干預
政府的政策扶持是村鎮銀行生存和發展的重要保證。政府可以在存款準備金、資本充足率、營業稅、所得稅、分紅、進入“門檻”等方面給予一定的優惠政策;政府可以幫助村鎮銀行進行融資,解決村鎮銀行創立初期資金不足的問題;除此之外,政府還要在法律上和行政上對村鎮銀行進行規范和管理。但是,政府不當干預也是金融機構效率低下的重要原因,因此,發展我國的村鎮銀行,要最大限度地減少政府的不當干預。在具體操作上,應遵循市場經濟的規則,政府對于村鎮銀行的發展只能通過政策加以引導,以使其向著社會主義新農村建設的方向發展,不能夠單純采取行政手段進行干預。
(2)嚴格進行市場化操作,建立合理的銀行制度
首要建立嚴格的準入制度,對申請開辦村鎮銀行的個人和企業進行嚴格審查,防止出現信用危機。其次要建立明晰的產權制度,只有這樣才能理順村鎮銀行內部的各種責、權、利的關系。再次,要建立公開透明的信息披露制度,將經營情況進行公開,方便存款人查閱。應建立由監管者、專家和業內人士組成的經營評價機構,定期公布評價結果。最后,建立危機處理機制。通過建立完善的法人治理結構、內控制度、風險管理系統對經營中出現的風險因素、風險事件及時進行處理,防止其擴大。
(3)準確進行市場定位,展開錯位競爭
村鎮銀行主要面對的是農戶和中小企業,在資金運用上,主要是為了推動當地經濟的發展,即將一個地區吸收的存款繼續投入該地區,在開展信用審查時除了審查財務數據外,更關注借款人的個人情況對還款能力的影響。村鎮銀行處于發展的初期,由于受資金、地域等條件的限制,必須根據自身特點,展開錯位競爭,才能夠與大型銀行抗衡,吸引更多的客戶。
（4）完善金融監管,強化風險防范
針對農村金融風險較大和村鎮銀行的實際情況,應加強對村鎮銀行的監管。首先是外部監管,即要強化公眾的社會監管,鼓勵存款人加強對村鎮銀行的監管;其次是專職監管,規范村鎮銀行的信息披露制度,所有的信息披露都要經過相關部門的審核,保證信息披露的準確、完整、及時;最后是內部監管,要充分發揮銀行協會的自我管理和服務功能。
7.課題研究目的、內容、技術路線
（一）緒論；
（二）村鎮銀行的理論分析
（三）河南新鄉村鎮銀行的經營運作
（四）河南新鄉村鎮銀行存在的問題及原因分析
（五）完善河南新鄉村鎮銀行建設的措施及建議
（六）研究的結論
8.論文的選題思路和研究方法
本研究課題主要以作為全國農業大省的河南新鄉村鎮銀行作為案例，對當前我國構建科學有效和諧的村鎮銀行體系給予系統地研究。本課題首先對全國村鎮銀行業的發展及其存在的問題給予全面系統地分析。接著，針對作為特殊大省的河南新鄉村鎮銀行的發展現狀以及對河南農業經濟的發展作用給予剖析。再者，對作為農村經濟金融流通形式的村鎮銀行的性質，類型和地位作用給予分析。最后，根據現代全球經驗發展趨勢和河南經濟發展的需要，對新鄉村鎮銀行、河南村鎮銀行乃至全國村鎮銀行的發展提出合理化的發展對策。本課題采用問卷調查法、案例分析法、圖表分析法等研究方法進行研究。
9.論文的主要創新點
本研究課題主要以河南新鄉村鎮銀行作為研究視角，一點帶面的對河南乃至全國村鎮銀行的發展給與研究。論文主要對全國村鎮銀行業的發展現狀給予分析，以河南新鄉村鎮銀行作為典范，對村鎮銀行的性質、類型、特征、作用給予詳細分析。同時，在科學辨證分析其經營管理中的管理模式、管理方法、管理策略以及存在的困境給予分析。最后，從科學發展觀的角度尋求未來發展的良好對策。本研究課題以河南新鄉村鎮銀作為研究案例對我國村鎮銀行業的發展給予研究，在河南銀行業發展中是一種創新研究。
10.創新之處與擬解決的關鍵問題
①創新之處
本文的特色和可能的創新之處在于：
研究的視角較新，本文主要是區域性的實證研究，從新鄉市的角度來研究農發行對新農村建設支持問題，而國內外文獻中農業政策性銀行的區域性研究較少，大多為農業政策性金融業的宏觀分析和研究。研究的觀點較新，從多角度構建新鄉市農發行支持新農村建設體系。
②擬解決的關鍵問題
本文擬解決的關鍵問題或技術難點有：（1）農發行支持新農村建設創新之處；（2）如何構建整體新鄉市農發行支持新農村建設體系。
11.預期目標
本論文預期達到的目標有：（1）農發行新鄉市分行統籌城鄉發展推進城鄉一體化建設信貸投入的意見；（2）研究的理論成果既要符合我國農業政策性銀行的客觀規律，又能為農發行信貸風險防范提供科學的理論、實證與政策支持；（3）論文研究水平達到碩士學位論文的高要求。
12.可行性論證
中國農業發展銀行新鄉市分行成立于1996年12月，服從國家宏觀調控大局，改革發展取得突出成績，業務快速發展，實現了從單一支持糧棉油收儲向多方位、寬領域支農的轉變，初步實現了向現代銀行體制的轉變，農發行新鄉市分行采取有力措施，認真落實國家宏觀調控和“三農”工作的政策方針，大力推動城鄉統籌發展，重點支持糧棉油收購和農業農村基礎設施建設，推進新鄉市新農村的建設。新鄉市農發行作為當地的唯一一家政策性銀行，將構筑城鄉一體的統籌發展體系、破解城鄉二元結構難題是全面建設小康社會的首要任務和工作切入點，將社會主義新農村建設、縣域經濟發展和中原城市群新鄉都市區建設作為‘三位一體’系統工程一體規劃、一并推進，新鄉市農發行按照總行有關信貸管理辦法，結合新鄉實際，當前和今后一個階段新鄉市農發行信貸支持新鄉市統籌城鄉發展的重點是縣域城鎮建設貸款、農村基礎設施建設貸款和農業綜合開發貸款，為新鄉市的新農村建設做出應有的貢獻。本人在農業發展銀行新鄉市分行工作多年，對農業發展銀行新鄉市分行的業務情況比較了解，本人已經收集了大量與論文的相關數據和資料，這對于論文的寫作將起到積極的作用。
13.研究結論
本文提出爭取政府正當扶持,減少政府不當干預；嚴格進行市場化操作,建立合理的銀行制度；準確進行市場定位,展開錯位競爭；完善金融監管,強化風險防范等發展對策。通過這些措施的實施，可以有效促進村鎮銀行的發展。
作者：劉新建 單位：經濟管理學院
一、經營電子銀行的風險
現階段電子銀行仍處于發展階段，為降低不當管理導致電子銀行服務受限制，并建立良好的創新及競爭環境，1999年，巴塞爾銀行監管委員會設立了電子銀行工作組(EBG)，對電子銀行領域內的監管事務進行重點研究。盡管傳統銀行業務風險管理原則適用于電子銀行業務活動，但因特網傳送渠道的復雜特點表明這些原則必須做出相應的調整，才能適應在線銀行的各種業務活動及其引發的對風險管理的挑戰。2001年，EBG發表了《電子銀行風險管理原則》，確定了電子銀行業務風險管理的十四條基本原則，該原則是電子銀行進行風險控制的重要參考。然而網絡的普及改變了金融服務業提供服務的形式與渠道，信息網絡的科技特質也使得銀行業又面臨新的問題與挑戰。EBG通過對G10國家的銀行業進行普查后，發現了可能影響銀行風險的下列要素：一是銀行與非銀行業快速引進新金融商品與服務，使得電子金融服務產業的競爭白熱化；二是計算機軟硬件及通訊科技急速革新，促進交易速度大幅提升；三是銀行管理者與員工缺乏對電子銀行風險的專業知識；四是銀行大多依靠第三方提供的服務來增進與非金融業者間之間的合作；五是在全球化架構下對科技的應用范疇、適應性及相互運用有極大的需求；六是在開放的網絡空間下，由于對客戶的授權與認證缺乏標準的商業處理程序，增加了欺詐等潛在犯罪行為；七是有關電子銀行活動規范與現行法律的司法權及應用的不確定，導致法律及規范的模糊；八是客戶數據儲存、收集與分享所引發客戶隱私權的議題，對銀行可能產生潛在的審慎風險。面對現階段網絡發展對銀行業提出的挑戰，管理者需就目前電子銀行發展所面臨的風險，重新評估傳統銀行風險管理準則。同時，管理者也需就電子銀行采取新的規范及管理政策，以確保銀行的安全與穩健經營。目前關于管理者在運用電子銀行時需考慮的風險中，除了傳統業務面臨的策略風險、經營風險、聲譽風險、信用風險、流動性風險、市場風險以及匯率風險以外，還增加了操作風險和法律風險，其主要原因是電子銀行依賴現代網絡技術及應用，同時相關法律制度還不夠健全。
二、對銀行管理者影響及改革建議
1.影響
就銀行管理者而言，電子銀行風險增加的類型、潛在的重要性、以及對銀行影響的程度是目前較新的議題。風險評估應隨時應對，不論是以快速的科技創新支持電子銀行，還是外部資源系統的增加，亦或是網絡開放空間下使用新產品及服務，都需納入風險管理程序中。銀行管理者應有全面性風險評估程序，包括電子銀行的風險評估、如何控制風險產生及監管風險等；同時積極加強對員工的培訓，以及時處理電子銀行發展中涉及科技復雜的部分，不斷適應市場的發展。
2.建議
隨著互聯網的不斷發展，電子銀行必將成為商業銀行未來發展的優秀競爭力。對現今電子銀行的發展建議如下：一是隨著電子商務在金融服務業的逐漸普及，金融服務業以科技為基礎提供服務將有助于吸引更多客戶群；二是銀行業可結合市場發展研發新產品，為非銀行企業提供全面性金融服務；第三是構建有效的科技架構。電子銀行是整個科技系統與應用的整合，許多銀行面臨電子銀行業務與目前業務系統的整合，傳統業務系統與電子銀行業務系統整合不良必將造成經營上的風險。另一方面，除了加大對電子銀行業務的科技投入外，還可以從以下幾個方面采取措施以減少風險：一是加強內部控制管理，防范內部風險諸如電子銀行業務流程上可能產生風險的漏洞，業務員違反流程和規則操作，業務員未充分告知風險，業務開辦和交易行為超出該業務的風險程度，甚至違反國家法律，銀行與客戶建立的業務關系中權力義務模糊導致法律糾紛等。二是建立快速響應機制，針對電子銀行業務風險影響波及廣，擴散速度快等特點，建立有效的風險監控體系，做好風險事件的應急處理。三是加強對客戶的安全教育，在客戶注冊電子銀行后給予必要的培訓和操作引導，確保客戶能安全便捷地使用電子銀行。四是借鑒發達國家的經驗，開發電子銀行業務保險市場，即對電子銀行交易本身進行投保以減少風險。
三、結語
在金融創新與電子銀行的融合過程中，通過對電子銀行業務發展過程中各類風險的分析、評估并進行有效防控將會推進電子銀行的穩步發展，不斷增強互聯網時代商業銀行的競爭力。
作者：徐鵬翔 彭燦輝 單位：中南大學商學院 湖南長沙中南大學外語學院
1、網上銀行相關概述
1.1網上銀行的概念
網上銀行也稱網絡銀行、在線銀行，是指利用Intemet、lntranet及相關技術處理傳統的銀行業務及支持電子商務網上支付的新型銀行。它實現了銀行與客戶之間安全、方便、友好、實時的連接，可向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對賬、行內轉賬、跨行轉賬、信貸、網上證券、投資理財以及其他貿易或非貿易的全方位銀行業務服務。可以說，網上銀行是在Intemet上的虛擬銀行柜臺。世界上第一家網上銀行于1995年在美國成立，中國銀行于1995年先于其他國內商業銀行在國內推出網上銀行服務。歷經多年的發展與進步，網上銀行在商業銀行發展中占據越來越重要的地位。目前我國絕大多數商業銀行都已經開始提供網上銀行服務。
1.2網上銀行的特點
利用計算機和通信技術實現資金劃撥的電子銀行業務已經有幾十年的歷史了，傳統的電子銀行業務主要包括資金清算業務和用POS網絡及ATM網絡提供服務的銀行卡業務。網上銀行是隨著Intemet的普及和電子商務的發展在近幾年逐步成熟起來的新一代電子銀行，它依托于傳統銀行業務，并為其帶來了根本性的變革，同時也拓展了傳統的電子銀行業務功能。與傳統銀行和傳統電子銀行相比，網上銀行在運行機制和服務功能方面都具有不同的特點。其特點主要有：全球化、無分支機構；開放性與虛擬化；智能化；創新化；運營成本低；親和性增強。
1.3網上銀行對傳統銀行的影響
網上銀行從其誕生之日起，就對傳統銀行產生了巨大沖擊：
1.3.1網上銀行改變傳統銀行的經營模式
網絡信息技術在銀行業的應用，打破了傳統金融服務的地域、時間限制，理論上講銀行可以全天候地連續收集、處理和應用大量的信息，使金融機構能在更廣的地域和范圍開發新的客戶群，開辟新的利潤來源。傳統銀行主要借助物質資本、人力資本向客戶提供服務，而網上銀行主要借助智能資本，靠少數智能勞動者便可為客戶提供全方位服務。銀行的業務戰略不能再局限于某一個市場，將真正成為一個沒有固定地點的、無形的市場，通過計算機網絡辦理金融業務，進行金融交易，傳遞金融信息。
1.3.2網上銀行轉變傳統的銀行營銷方式
網上銀行不僅會改變銀行與客戶之間的關系，而且會改變銀行服務的傳遞方式、產品推銷方式和交易處理方式等一系列銀行營銷方式。傳統銀行的經營理念是“以信貸管理為中心”，而網上銀行的經營理念則是“以客戶服務為中心”，強調為客戶提供多種個性化服務。如網上銀行能夠借助信息技術，融合銀行、證券、保險等分業經營的金融市場，向客戶提供全方位的金融服務；網上銀行還可以提供各種各樣有價值的金融信息，如外匯信息、證券信息、客戶信息，以及各種風險控制信息等，提供瞬息萬變的國際金融市場的即時行情，從而使客戶了解自己所面臨的機會和風險；網上銀行能夠通過打破部門界限，建立客戶綜合信息管理檔案，分析挖掘客戶個性化的消費、理財特點與傾向，從而提供有人情味的、個性化的服務；網上銀行還改變了傳統金融業務的固定銷售方式，向客戶提供AAA式服務。
1.3.3網上銀行降低傳統銀行的經營成本
隨著網上銀行服務方式的不斷變革，銀行電子化技術發展的重點不再是單純地提高辦公自動化程度，而是以先進的信息技術引導整個銀行業務流程、經營管理模式和功能的再造，達到提高效率、降低成本的目的。有一項統計表明，傳統銀行的經營成本占收入的比例高達60%，而網上銀行的經營成本只相當于經營收入的20%。網上銀行處理普通業務的驚人能力，使銀行能夠騰出更多的精力創新產品，更多地提供高附加值的金融服務，增加銀行盈利。同時，網上銀行可以讓渡部分節省的成本作為對客戶的回報，降低服務費用，提高存款利率，從而吸引更多的客戶。
2、我國網上銀行現狀及問題
2.1我國網上銀行現狀
2.1.1網上銀行的發展階段
網上銀行的發展可分為四個階段。第一階段，銀行在互聯網上開設網站，宣傳經營理念，介紹銀行的業務，這個階段網上銀行的特點是為客戶提供信息層面的服務。第二階段，商業銀行將傳統銀行業務移植到互聯網渠道上，通過互聯網渠道提供更高效率的服務，同時降低成本，延長服務時間，這個階段網上銀行的特點是為客戶提供基本交易服務。第三階段，銀行傳統業務網絡化已經基本成熟和完備，網上銀行已經成為銀行服務不可缺少的重要組成部分，客戶對網上銀行產生嚴重的依賴，這個階段網上銀行的特點是能夠提供成熟和完備的交易服務。第四階段，網上銀行要建立以網絡渠道為優秀的運營平臺，以網絡經濟為服務對象或者主要服務對象，建立新型的網絡金融服務體系，創新業務品種，經營范圍大量涉及非銀行金融業務以及商貿、工業等其他相關領域。
2.1.2我國網上銀行業務模式
國內網上銀行缺乏豐富的業務模式和符合國情的業務品種一直是其發展的軟肋。由于國內的網上銀行是通過將傳統柜臺業務上網這種方式開辦來開辦網上銀行業務的，導致了在網上銀行業務在較長一段時期內開通的服務種類單一，甚至是電子銀行業務中比較初級的內容。管理層的發展思路也僅僅是將其定位成商業銀行業務的一種補充手段。沒有讓網上銀行業務真正的發展起來。在現有的網上銀行開通的業務中，大部分業務功能相當簡單，不能滿足客戶日益增長的個性化需求。如對公賬務查詢業務，僅支持同一戶名下不同存期、不同卡種或折種間的轉賬，支持不同戶名的資金劃撥。盡管有部分業務能實現一定程度的創新，但是還停留在初級階段。如中國銀行的“銀證快車”服務，能夠對國內一、二級證券市場進行業務清算等[7]。造成此情況的另一個原因也是因為我國目前尚無完全獨立開辦的純網絡經營的網上銀行，沒有一只先鋒的隊伍進行網上銀行業務的創新。
2.2我國網上銀行存在的問題
除了看到我國網上銀行蓬勃發展的態勢外，不能否認，我國網上銀行的發展也面臨著很多的問題和挑戰。
2.2.1盈利模式尚未真正出現
目前，我國的網上銀行基本上都是采用傳統銀行+網上銀行的綜合模式。這種模式下的網上銀行更多的是以交易渠道的形式存在，它利用傳統銀行的品牌號召力和客戶認知程度來提升其網上銀行的形象；同時，傳統柜面和客戶經理的營銷推動作用又使得網上銀行產品的推廣速度加快、成本降低。但作為交易渠道的網上銀行更多的是提供一種服務。從盈利角度來講，其能力還是很弱的。
2.2.2網絡化經濟發展中觀念和習慣轉變的滯后
目前，在我國社會公眾接受電子貨幣和網上銀行的觀念不是很容易，而且網上交易不僅需要網絡終端設備的普及，還需要參與者對電子商務及網絡技術的熟練掌握和運用，而這幾方面我國都存在相當的差距[8]。在我國，金融企業信息化程度領先于豐十會平均水平，很大程度上說，客戶從心理和認知上都不接受網上銀行，而接受程度越低，使用度也就相應降低．網上銀行的規模效應就無法體現。
2.2.3金融監管體制的制約
我國的金融體制是一個嚴格的金融監管體制，在這種體制下，有著很強的準入壁壘，結果就是中國的銀行業缺乏有效競爭。然而到了網上金融時代，銀行業生存的環境將大大改變，相對公平的競爭可能會吸引非銀行金融機構分享這個市場[9]。例如，阿里巴巴的支付寶公司，如今已經有網上賬戶保留存款、與銀行卡問轉賬等功能，以及其他一些網上支付等功能。本文認為，支付寶已經大大超越了傳統的網上支付界限，相當于半個網絡銀行了，據銀監會對支付寶公司進行的調查，對于網上支付的監管，央行出臺了網上支付日最高限額的規定。而如何把握眾多的網上銀行機構的市場準入將是個兩難的問題；同時，網絡銀行的發展導致金融業務綜合化發展趨勢的不斷加強，金融產品的延伸、金融服務的信息化和多元化以及各種新金融產品銷售渠道的建立，使得金融業從強調專業化向推崇綜合化轉變。而當前我國實行的是“分業經營”“分業管理”的金融監管制度，這一體制在網絡時代也將受到嚴峻挑戰。
2.2.4網上銀行使用范圍小
目前我國網上銀行的發展主要集中在一些大城市里面，集中在沿海地區，長江沿岸的大城市。比如上海、北京、廣州、武漢、南京等一些科技力量雄厚，經濟發達的大城市，而一些邊遠或落后的山Ⅸ沒有或很少有網絡銀行。我國網上銀行的服務區域、服務對象及清算金額都受到一定的制約，業務量規模不大，與銀行傳統客戶群體和覆蓋面相比還顯得很低，主要是依靠當地的科學技術和發達的經濟實力，以及使用者的文化素質。
2.2.5網上銀行業務品種匾乏
從國外網上銀行的發展來看，它們的網上銀行業務幾乎包括了所有的傳統銀行業務，并且有許多的創新業務品種是傳統銀行業所沒有或者說是傳統銀行實現不了的。反觀我們國內的網上銀行，即使是做得最好的招商銀行“一網通”，也僅提供了帳戶查詢、轉帳、支付、網上證券以及網上商城等品種，而對其它如個人信貸、按揭等傳統銀行業務卻沒有涉及，其它銀行的網上銀行功能更是匾乏。
3、網上銀行發展的措施與策略
網上銀行是信息科技與現代金融服務發展的產物，其發展速度非常迅速。制定的發展策略的正確與否，將決定網上銀行能否取得成功。針對我國網上銀行發展存在的問題，結合網上銀行的特點和外部發展條件，本文認為，要推動和發展我國網上銀行業務，需要從以下幾個方面入手。
3.1樹立全新的網上銀行理念
在網絡經濟條件下，網上銀行業業務是銀行拓展的全新服務，并要以此來實現以客戶為中心的業務發展模式。因此，要求銀行在經營管理的指導思想中，必須以客戶為中心，銀行運作所有的思想都必須為著客戶這個中心服務的。從國際經驗看，客戶導向的服務理念經歷了客戶至上，客戶第一，客戶滿意，增加客戶價值四個階段。增加客戶價值是目前客戶導向理念的最新表現，在這一階段，把客戶資產價值增加放在首位，讓客戶享受增值服務。進入網上銀行經營階段后，可以利用網絡服務實現靈活便利的信息共享，通過信息共享，可以發現客戶的具體金融需求和所需要的金融服務的趨向，幫助我們更好的研究網上金融產品。定制適合客戶的金融產品和金融服務。我國銀行業在商業改革進程中，“客戶中心論”的研究和實踐才起步，銀行初步認識到客戶對于銀行經營的重要性，但是這種認識還停留在表面上，而沒有從本質內涵上認識到銀行離開了客戶，不重視客戶，自身的發展就失去了立足之地。因此對于暫時盈利尚不顯著的網上銀行沒有給以足夠的重視。只有在銀行內部大力宣傳和教育，讓所有的員工都認識到“銀行必須以客戶為中心，而網上銀行是實現以客戶為中心的經營理念關鍵途徑”的思想，認識到網上銀行的重要性[10]。
3.2通過網上銀行業務創新，大力開發新產品
我國商業銀行服務品種單一，嚴重地限制了網上銀行的發展。我們應抓住時機，學習國外商業銀行的先進經驗，結合我國個人客戶、單位客戶的特點，運用現代金融理論和先進科技，加速金融創新，從實質上解決服務品種單一的問題。網上銀行應根據互聯網的發展與金融運行形勢，對網上銀行業務工具、業務品種和服務范圍進行創新，如網上授信、企業和個人信用認證、收受企業定單、發票等。網上銀行的中間業務可在保險、證券、信息咨詢、家庭理財等領域發展，可在現有網上銀行產品的基礎上，通過與證券、電力、電信、財政、稅務、海關、民航、運輸等行業的合作，開發新的網上銀行中間業務產品。招行“一網通”網上銀行產品構建起由企業銀行、個人銀行、網上支付、網上證券和網上商城組成的功能較為完善的網上銀行服務體系[11]。中國銀行網上銀行服務產品包括企業在線理財、銀證快車、支付網上行、美元清算查詢和紐約客戶服務。網上銀行僅是一種客戶服務手段，它是以原有的業務處理系統為基礎的。由于網絡銀行所提供的金融服務差異性小，先進入者容易獲得領先優勢。因此，我國的商業銀行應迅速行動起來，在條件成熟的分行盡快試點開展網上銀行業務，以點帶面，為以后大規模發展網上銀行業務探路。
3.3加強網絡信息安全技術研究，確保運營系統穩定運行
提高網上銀行交易的安全性和可靠性，確保網銀系統平穩、連續運行，是網上銀行穩步發展的基礎。網上銀行交易的各個環節都可能出現安全隱患，要加強對計算機設備、網絡通信設備、加密算法、軟件程序方面安全技術的研究。網絡信息安全技術的研究是一項長期的工作，這方面不但需要較多的人力、物力投入，并且其成效不是立即出現的，但如果沒有長期的理論研究和應用實踐的積累，網上銀行的安全水平就很難提高。同時還要保證網銀運營系統穩定運行，提供連續不斷的7×24小時服務，就需要加強網上銀行信息系統運營模式的探索與實踐，尋找數據集中與分布式服務的平衡點，提高系統的災難應對能力。
3.4建立社會信用體系
建立健全我國的信用等級體系，促進網上銀行快速發展。網上交易比傳統交易對商業信用有更高的要求，隨著我國市場經濟的發展成熟和電子商務的推動，我國的金融業建立自己的信用體系意義非常重大。我們也應該看到，信用體系是一個龐大的工程，涉及到方方面面，僅靠一個信貸咨詢系統是不夠的。我國中央銀行必將適應新的形勢，采取提高誠信意識、完善信用監督、設立咨詢機構、完善信用體系等積極措施，努力推進我國網上銀行健康快速地發展。
4、招商銀行網上銀行發展案例
招商銀行堅持“科技興行”的發展戰略。從1997年開始，招商銀行把目光瞄向了剛剛興起的互聯網，并迅速取得了網上銀行發展的優勢地位。1997年4月，招商銀行開通了自己的網站，建成了國內第一個銀行數據庫。1999年9月在國內首家全面啟動的網上銀行--“一網通”，即通過互聯網，將客戶的電腦終端連接至銀行，實現將銀行服務直接送到客戶辦公室或家中的服務系統。
4.1堅持“因您而變”的網銀經營理念
招商銀行秉承“因您而變”的網銀經營理念，在國內業界率先通過各種方式改善客戶服務，致力于為客戶提供高效、便利、體貼、溫馨的服務，帶動了國內銀行業服務觀念和方式的變革，拉近了銀行與客戶的距離。招商銀行的網上銀行為客戶提供“3A”式現代金融服務，并根據市場細分理論，致力于為高端客戶提供量身定制的“一對一”的尊貴服務，不斷提高金融服務的專業化、個性化水平。
4.2“一網通”--網上企業銀行業務
1996年，招商銀行率先在國內推出了網上銀行“一網通”的概念。1997年4月，建立網上銀行“一網通”并推出網上個人銀行。1998年4月，率先在國內推出網上企業銀行，開通網上支付功能，成為國內首家提供網上支付服務的銀行。網上企業銀行是招商銀行網上銀行“一網通”的重要組成部分。招商銀行已形成了以“一網通”為品牌的國內著名金融證券網站，功能包括“企業銀行”、“個人銀行”、“網上證券”、“網上商城”和“網上支付”五個系統。2005年11月招商銀行又推出網上企業銀行5.0最新版，網上企業銀行用戶達4.2萬多家，累計交易筆數1500萬筆，累計交易金額超過7萬億元。交易筆數柜面替代率21%，交易金額柜面替代率38%，各項業務指標名列同業前茅。
4.3“一網通”--網上個人銀行業務
個人銀行分為個人銀行大眾版和個人銀行專業版，以方便、快捷、安全的方式處理客戶個人帳務，適用于個人和家庭。
1.個人銀行大眾版：只要在招商銀行開立了普通存折或一卡通帳戶，即可通過互聯網查詢帳戶余額、當天交易和歷史交易、轉帳、繳費和修改密碼、計算按揭貸款月供等等個人業務的處理。無須另行申請，上網即可享用。
2.個人銀行專業版：建立在嚴格的客戶身份認證基礎上，為參與交易的客戶發放數字證書，交易時需要驗證數字證書。具有定活互轉、自助繳費、轉賬匯款、自助貸款、按揭、外匯買賣、國債買賣、基金買賣、電子商務支付等具體功能。目前主要使用個人銀行專業版4.5版。
4.4招商銀行網上支付安全
在網上支付中最關鍵的問題就是賬號及密碼等信息的安全。招商銀行在開發“一網通”網上銀行系統時參考了專用協議方式，綜合采用了業務和技術雙重安全機制確保安全網上支付。
①客戶使用專用賬戶進行支付交易。個人網上銀行支付專用賬戶是“一卡通”的一個子賬戶，有獨立的支付賬號和支付密碼，上網消費時客戶只需輸入其賬號和密碼，就可以實現在線付款。客戶可以把“一卡通”中的資金轉人專用賬戶，而資金只有轉入這個專用賬戶才能用于消費，這就保證了“一卡通”賬戶中的其他資金的安全。
②設置網上消費金額限制。對不同類型的客戶設定不同的每日累計交易最高限額，設定后還可根據客戶的要求加以調整。如對個人網上銀行客戶設定的最高限額為5000元人民幣。
③支付卡信息直接傳送到銀行。個人網上銀行客戶在招商銀行網頁中輸入網上支付卡信息，加密后直接傳送到銀行，不經過商家轉發，商家無從得到客戶支付信息。商家只從銀行接收客戶的定貨信息，避免了客戶篡改已被銀行確認的定單信息。
④錯誤登錄次數限制。個人網上銀行客戶如果在一天內登錄錯誤次數達到5次，銀行當天就拒絕為之服務。
⑤數據傳輸和交易安全可靠。在網上企業銀行的客戶端和銀行服務器之間傳輸的所有數據都經過了兩層加密。第一層加密采用標準SSL協議，有效地防破譯、防篡改、防重發；第二層加密采用不公開的私有加密協議，具有非常高的加密強度。兩層加密確保了網上企業銀行的傳輸安全。對于支付和發工資這類涉及資金交易的敏感業務，企業必須按照業務管理要求經過相應的經辦和授權步驟后系統才會接收。另外，這類業務還必須使用變碼印鑒對每一筆交易簽上一串數字(變碼)加押。由于采用業務和技術雙重安全機制，招商銀行“一網通”網上銀行系統運行以來，從未發生過安全問題，其安全性得到國際權威的VeriSign公司的安全認證。
一、低碳經濟的內涵
所謂低碳經濟指的是以“低污染、低排放、低能耗”著稱的經濟發展模式。人類社會在經歷了早期的農業文明以及現代的工業文明之后，開始逐步重視在經濟發展的同時，保護好生態環境，轉變以犧牲環境為代價的粗廣的經濟發展模式，開始探尋一條經濟可持續發展之路，而低碳經濟在上述“三低”的基礎之上，還有這“高效率、高附加值以及高效能”的“三高特點”，因此，其經濟發展模式與人類社會現在所亟需的經濟發展需求相符，為人類在經濟大力發展的同時保護好生態環境提供了可能。具體而言，低碳經濟相較于傳統的經濟發展模式而言，通過減少碳排放，以有效減少人類社會在經濟發展過程中對環境的污染與損害，以使經濟社會步入一條可持續發展之路。
二、我國金融業尚未能為低碳經濟的發展提供支持
雖然隨著我國經濟發展的戰略化升級，經濟結構的大幅度調整，低碳經濟在我國的發展以及推廣獲得了前所未有的政策支持，但是，從實踐情況來看，我國金融業尚未推出相應的金融產品或者為低碳經濟體推出適應其發展的金融服務，導致我國低碳經濟的發展缺乏適宜的金融生態環境，進而其發展陷入了瓶頸之中。具體而言，我國金融業主要在以下幾個方面限制和阻礙了我國低碳經濟的發展：
1.由于低碳金融是新型概念
其進入到我國的歷史也較短，因而我國金融機構對低碳金融的理論認識還不足，也缺乏相應的專業人才提供專業支持，金融業特別是商業銀行在對待低碳金融項目的審批、運作、風險管理等方面缺乏成熟的經驗，這導致銀行業對待低碳金融項目的熱情不足，進而低碳金融項目很難從我國的商業銀行獲得貸款支持，嚴重制約了低碳金融項目的發展。
2.低碳金融項目的經濟效益與社會效益不成正比。
我國金融業的存在與發展都是以經濟利潤作為目標。但是，受到專業人才資源的缺乏、技術水平的有限以及其他客觀條件的影響，我國向低碳企業轉型的企業在發展過程中面臨重重阻礙，轉型成本高，而金融業特別是我國商業銀行，由于尚未形成一套健全的體制對低碳企業的低碳金融項目的風險以及還款能力進行評估，不敢對低碳企業的金融項目發放貸款，這對于本就資金短缺的低碳金融項目而言更加是雪上加霜。從實踐來看，我國低碳企業在發展過程中的確能夠享受一些地方政府乃至中央政府的政策支持，在發展過程中也能夠逐步樹立起綠色企業形象。盡管如此，商業銀行對發放貸款的嚴苛性、安全性以及收益性，低碳企業想要企業自身的低碳金融項目獲得貸款支持還是存在一定的困難，究其原因主要是低碳金融相較于傳統金融而言，其注重經濟發展的同時也同樣重視環境保護，因而其發展過程中對環境保護的成本投入遠遠高于傳統的金融業，這與目前我國的金融業的實際發展理念還不相符。因而，我國低碳金融在享有較高的社會民聲的同時，也承擔著巨大的經濟壓力。
3.法律法規不完善。
目前而言，國際上關于節能減排最權威的國際公約便是于1997年于日本京都通過的《京都議定書》，后于2011年在南非規定了《京都議定書》第二承諾期限。雖然，相較于上個世紀而言，各國政府都已經重視并積極投身實踐來進行節能減排，但是，立法上卻并未取得什么實質性進展，特備是發展中國家，由于減排任務輕，政府對于企業的減排監管過于寬松，也未制定相應的法律法規來規范碳排放行為，這導致部分企業仍然至人類生存環境于不顧，大肆排放污染物。
三、低碳經濟背景下我國銀行業的前景分析
1.碳交易市場出現的歷史原因。
隨著《京都議定書》的實施，各國在碳排放上都承擔起了應承擔的責任。然而由于各國的國情不同，特別是發達國家與發展中國家之間，發達國家為了減少本國的碳排放，在能源開發與利用上不惜花費大成本，但目前而言其效果還并不十分顯著。因此，其減排成本遠遠高于發展中國家。而反觀發展中國家，其能源利用率低下，減排壓力小，減排成本低廉。上述現象直接導致同一減排單位的國別差價，進而，各國政府、企業為了平衡低碳減排目標，開始以金錢換取低碳排放指標，低碳交易市場應運而生。
2.我國銀行業在低碳經濟大背景下的發展前景。
雖然自出現后，低碳交易市場曾受到過一定的打擊，市場也曾一度陷入低迷狀態，碳排放價格也曾經大幅度下跌。但是，上述現象都有一定的歷史原因。例如，碳交易市場初期缺乏健全的制度管理、美國出于自身利益等因素的考慮未加入《京都議定書》，這些原因都是導致國際上碳交易市場中碳排放價格大幅波動的重大原因。然而，在經歷了2008年的金融危機之后，無論是發達國家還是發展中國家，大部分國家的經濟都開始出現了復蘇現象。金融業相關學者認為，自2011年后，碳交易市場已經顯露生機，這也為各國碳產品的創新以及碳交易市場的繁榮提供了一個有利時機。與此同時，各國政府也開始逐漸意識到經濟走可持續發展道路的重要性，無論是地方政府還是中央政府，都給予了我國的碳交易市場的發展以極大的政策扶持，我們也可以從互聯網、報紙以及電視等傳媒媒介上了解到我國政府在低碳金融發展過程中給予的政策扶持措施。自我國上一屆領導班子以來，我國政府就已經將應對全球氣候變化作為我國重要的戰略任務之一。作為一個擁有13多億人口的經濟大國，我國擁有著令人矚目的碳交易市場發展潛力，而我國各大商業銀行的參與，將會給碳交易市場帶來巨大的金融支持，注入新的活力。雖然目前，我國商業銀行在低碳經濟的大背景之下還未發揮應有的作用，低碳企業想要從銀行獲得貸款支持也困難重重，但是應當看到，無論是我國的低碳交易市場還是低碳金融產品的創新都為我國銀行業的發展帶來了巨大的契機，而如何把握當下的發展契機，才是我國銀行業應當予以關注的問題。
四、結語
綜上所述，我國低碳經濟的發展現狀還不容樂觀，然而我們并不能因此悲觀的就妄下結論，認為我國銀行業的經濟結構調整失敗。相反，我們應當看到，低碳經濟的發展為我國銀行業的發展帶來了一個嶄新的契機，相信我國銀行業一定會把握契機，加速經濟結構優化升級，敢于為低碳金融項目提供貸款支持，敢于創新金融產品以支持低碳企業。總的來說，我國銀行業在低碳經濟背景之下的發展現狀不容樂觀，但其前景卻一片光明。
作者：呂舒龍 單位：興業銀行
