發布時間：2022-03-27 05:04:09
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的1篇農業保險論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一中國大力發展農業保險的必要性
目前，中國正處于農業產業升級轉型的關鍵時期，保障農業生產的穩定提高，對中國經濟社會發展具有重要的戰略意義。但從現實情況來看，中國農業生產總產值增長緩慢、農業生產效益偏低、自然災害頻發等問題依然突出，這正是中國大力發展農業保險的重要原因。
1農業總產值低
且增長緩慢改革開放以來，中國農業生產力水平得到巨大提升，農村經濟快速發展。但是，與制造業和服務業相比，農業產值低下依然是影響中國經濟發展的重要障礙。農業（包括農、林、牧、漁等）總產值低。2013年中國農業總產值為56957億元，占GDP總量的比例為10．01％，對GDP總值的貢獻率僅為4．9％，對GDP總值增長的拉動僅有0．37個百分點。農業總產值增長緩慢。自1978年以來，中國農業總產值一直穩定增長，以1978年為基期，2013年中國農業總產值指數為474．9，但與人均GDP指數1837．5相比差距較大。同時，以上年為基期，中國農業總產值增長率過低，1978—2013年中國農業總產值指數的平均值為104．6，低于GDP總值指數的平均值109．9和人均GDP指數的平均值108．7。此外，自2009—2013年，農業總產值增加值指數一直低于平均值104．6。發展農業保險，使其與農村微型金融相互補充，成為農村經濟的重要支柱產業，可以積極發揮農業對國民經濟的拉動作用。
2農業生產效益偏低
中國農業生產多為小農粗放經營方式，投入成本高，精力多，產量少，效益低。土地生產率低。2013年谷物單位面積產量為5894．22kg／hm2，2012年糧食單位面積產量為5301．76kg／hm2，然而2008—2012年，糧食單位面積產量的年增長率平均只有2．25％，且2009年為負增長（－1．62％）。勞動生產率低。2013年中國人均糧食產量只有443．46kg／hm2，2009年人均糧食產量增長率僅為－0．11％，2013年為1．59％，5年人均糧食產量年增長率為2．14％。農業保險可以消除農民的后顧之憂，根據自身的優勢和適宜性安排農業生產、精耕細作，逐步提高農業生產效率。
3自然災害
頻發中國土地廣闊，自然災害種類多樣，發生率高，農、林、牧、漁業受自然災害影響頗大。自然災害導致農業生產的不穩定性。1978—1991年，農業總產值增長率波動較大。1980年北方連續大旱，農業總產值增加值指數為98．5，比上年下降5．6個百分點，1985年遼河大水，農田大面積受災，農業增加值指數又比上年下降了11．1個百分點。1992年之后，農業總產值保持相對穩定，原因在于農業科技進步以及國家對農業災害補貼力度的提高。2012年和2013年農業土地受災面積（包括旱災、水災、風雹、冷凍等）分別為2496萬、3135萬hm2，國家對農業災害的補貼分別53．78億、51．07億元，2014年7月中央財政為南方暴雨洪澇、臺風等提供救助資金7．1億元。自然災害加劇農村貧困程度。王國敏經過測算，認為“水旱災害對農業生產的破壞平均每提高10％，農村貧困發生率增加2％～3％，按成災面積比例和受災面積比例估算災害彈性系數分別為0．26和0．17”。因此，大力發展農業保險，一方面可以通過資本市場獲得風險補償，減少國家財政負擔，保證農村經濟發展的相對穩定，另一方面可以有效規避巨災風險，減輕自然災害對農村貧困的影響。
二美國農業保險發展對中國的啟示
農業保險是中國農業發展的一道重要屏障，關系著中國經濟基礎的穩固和社會的安定。美國農業保險起步較早，已形成較為完善的體系，成為世界農業保險發展的典范。借鑒美國農業保險的發展經驗，從立法、發展模式、財政補貼、再保險等方面完善中國農業保險體系，對中國國民經濟發展具有重大現實意義。
1建立完善的農業保險法律體系
美國農業保險法律體系完善，品種全面，覆蓋面廣，內容詳細，使農業保險類型由單一性走向多樣性和綜合性。中國2013年實施第一部農業保險法規《農業保險條例》，規定“財政部門按照規定給予保險費補貼，具體辦法由國務院財政部門同國務院農業、林業主管部門和保險監督管理機構制定”，但是法規內容過于籠統，針對性不強。在今后的法律制定過程中，一是要注重細節，確保權威性和有效性。政府對保險費率、巨災補貼率、補貼額計算方法等方面逐步規范化、制度化、法律化，保護農民利益，避免隨意性和混亂性。二是要分類明確，體現差異性。基于中國經濟發展的不平衡性，農業保險政策要因地制宜，同時應有針對性地對種植業、畜牧業、漁業等分類規定。
2動態調整農業保險發展模式
目前，中國農業保險由保監會管理，主要發展模式為“政府引導、市場運作、自主自愿、協同推進”。政府應根據農業發展現狀，動態調整農業保險發展模式：要對經濟發展水平做出準確的判斷和預測，作為制定農業保險模式的基礎。要對農業保險進行準確的市場定位。目前中國農業保險應定位于農業風險管理與分散，隨著農村經濟發展，可兼有農業收入轉移功能和福利功能。要把收支平衡作為農業保險的主要經營目標。農業保險是一項政策性措施，賠付率較高，盈利不是最終目的，應在保持收支平衡的基礎上，不斷減少保險費率、提高補貼率，維護廣大農民的利益。
3加大農業保險財政補貼力度
從美國農業保險發展歷史和趨勢來看，政府對農業保險給予的財政補貼力度逐漸加大，農業保險補貼密度和深度較高。美國普通農民投保CAT，保障水平為50／55，獲得政府對保費的全額補貼；對于額外保障保險，保障水平為55％時，政府法定保費補貼率由1980年的30％增長到1994年的46％，2000年上升至64％；當保障水平為60％時，政府保費補貼率為64％；保障水平為85％時，政府保費補貼率只有38％。2014年，美國政府給予農業保險的補貼約為保費收入的61．69％，保險深度為7．47％。因此，中國對農業保險的財政支持政策應當包括以下4個方面：提高農業保險補貼深度。2013年，中國農業保險業務規模居世界第二，中央財政補貼保費126．88億元，但農業保險密度為48．71元，深度為0．54％，而通常廣大發展中國家的保險深度為2％～5％。拓展農業保險補貼廣度。中國“三農”保險的承保農作物已達90多種，覆蓋農、林、牧、漁業，但農房保險、農機保險、農業基礎設施保險、森林保險等很少涉及。有差異性地提高中央財政補貼力度。以種植業為例，2013年中央財政對中西部補貼比例為40％，東部為35％，省級財政補貼約為25％，縣級補貼15％～20％，對于部分經濟落后地區，財政負擔很大。政府應提高中央財政補貼比例，減輕縣級財政負擔，提高中西部、革命老區、災害頻發地區的補貼比例。④稅收及費用補貼、巨災補貼。中國農業保險保費收入的90％需繳納企業所得稅，對農業保險業務的管理經營費用也沒有補貼，增加了保險公司的負擔。
4提高農民參保意識
美國農業保險經過近80年的發展，農業組織和農場主風險意識高，參保意愿強，積極關注國家農業保險政策，主動創新保險品種，并監督其施行。中國農業保險發展緩慢很大程度上是由于農民對保險的誤解和知識的缺乏，導致參保積極性低，因而要采取措施逐步提高農民參保意識。加強農業保險的宣傳與教育。中國保險學會2014年的調查報告稱，僅有14．61％的農戶能完全看懂保險條款，主動購買農業保險的占比只有3．75％，對農業保險服務很滿意的僅占32．81％，大多受訪農戶對農業保險的查勘、定損缺乏清晰的理解。建立農業保險信息數據庫，并定時公布相關信息。政府應及時更新農業保險信息，保證信息的及時性、透明性、有效性。建立農民聯合組織，監督保險工作實行過程，提高農民對農業保險的信任感。加利福尼亞大學在馬拉維和印度的調查表明，50％的農民更加信任農民聯合組織機構，11％的農民信任保險公司，而只有1％的農民相信降雨監控器等工具。農民聯合組織代表農民的利益，傳達農民對保險的需求，通過農民聯合組織推廣農業保險，可以增強農民對農業保險和政府的信任感，提高農民參保的積極性和主動性。
作者：周才云趙晶晶單位：華東交通大學經濟管理學院
一、保險賠付周期長，標準偏低
農作物一旦發生自然災害，從組織上報、災情核定，到保險公司撥付賠款，環節多，程序繁瑣。有時存在查勘、賠付不及時的現象，一定程度上也是影響農民群眾參保的一個重要因素。同時，就2014年而言，一畝小麥最高保險額320元，玉米最高保險額300元，一旦發生絕產，投保農戶要清理地塊，勞力少的農戶，還要雇人進行生產勞作，其損失及農業投入額度，遠遠大于其賠付額，對于擁有大量土地的農業種植戶而言，更可謂是“杯水車薪。”
二、保險操作不規范，引發誤解
根據政策性農業保險的相關政策要求，保險公司在辦理保險和理賠過程中，一定要堅持與參保農戶親自簽訂保單協議，減少環節，使保單簽訂反映農民的真實意愿。但目前，大多數都是以村集體名義投保，農戶只需在一張投保清單上簽字按印即可。保險公司與每個投保農戶簽訂保單協議工作面廣、量大，任務異常繁重，難以實現。由此，在一定程度上引發農民誤解。
三、農民收入多元化，種植收入比重偏低
當前，農民收入持續增加。就家庭總收入而言，農業生產收入所占比重較小，農民收入的80%以上來源于打工及其他工資性收入。而開展農業生產投入的種子、農藥、化肥及人工成本的不斷增加，使農民種地獲得的純收益逐年減少。目前，每畝每年純收益也僅在1000元左右。為此，農民為土地投保的積極性，難以高漲。五、農業保險覆蓋面窄，亟需完善。政策性農業保險覆蓋面仍需擴大、風險保障水平偏低、補貼分擔機制不合理、巨災風險的分擔機制尚未建立、互助保險組織有待完善和發展。同時，目前，國家批準在山東種植業的農業保險險種只有小麥、玉米、棉花、花生4個農業險種，險種范圍窄，與農民要求增加高效經濟作物農業保險險種的要求不相吻合。
四、保險公司綜合能力薄弱，自身建設有待提升
目前，保險公司技術人員少，力量薄弱，工作欠細致，無法簽約到具體地塊。尤其在農作物發生災害時，時間過于集中，勘查定損只能采用抽樣的辦法，無法讓每位參保農戶滿意，理賠壓力大。同時，保險責任過少、保險金額偏低，難以達到農民的期望值。政策性農業保險不是公共投資，不是單純拉動保費增長的工具，而是中央強農惠農政策的一個重要組成部分，本質上是一項重要的農業支持政策。
五推進該政策的實施應遵循“政府引導、市場運作、自主自愿、協同推進”的基本原則。
1、廣泛宣傳，轉變農業保險“誤區”
要持續加大宣傳力度，提升農民群眾開展農業生產的風險意識。徹底轉變在農業保險工作上的“誤區”。農業保險不是萬能的。一方面作為農民，不要以為只要交納了保費，農業生產不管遇到什么自然災害都要求保險公司進行賠償，這種觀念必須改變；另一方面，保險公司的保險責任是有范圍的，并不包括農業生產過程中的所有自然災害。
2、改進服務，完善查勘賠付機制
政策性農業保險的推行僅僅依靠基層政府并非長久之計。隨著農村經濟的快速發展，保險業在農村將有很大的發展空間，保險公司要加強農村保險員隊伍建設，加強風險管理，對受災農戶真正做到及時勘察、及時定損、及時賠付，有災必查，有損必賠。同時，要堅持“五公開、三到戶”的原則，切實做好承保、查勘定損、公示、理賠工作。按照“主動、迅速、準確、合理”的農業保險運作要求，做到投保程序簡捷化、業務操作規范化，確保受災農戶及時得到賠款，全面提升農民群眾對農業政策性保險的認同感，最大程度地取得農民群眾的認可，最終實現農民得實惠，保險公司得發展的良性循環。
3、因地制宜，實施區域保險戰略
政策性農業保險產品結構單一，各地種養業千差萬別，地理氣候條件不一而同。建議根據各地不同地塊、不同產業情況，開發出針對性強的保險險種，以滿足農民規避農業風險的多層次需求。積極探索農業政策性保險的新方式、新途徑、新領域，在條件成熟時，探索增加干熱風、低溫冷害、低溫寡照、旱災等保險責任，切實讓農民群眾得到更多的利益和實惠。政策性農業保險不僅要遵循保險的特性和規律，還要遵循農業不同行業的特性和規律，把保險特性和行業特性有機結合起來，才能保障政策性農業保險的科學可持續發展。
作者：張慶會曹洪偉宋文順單位：山東省曲阜市農業局
一、我國公共財政支持農業保險機制的問題透視
1．公共財政支持規模小
與發達國家和理想規模差距甚遠我國財政支持農業保險的規模與發達國家相比相形見絀。可以看到2010年以來，雖然保費補貼的絕對規模在保持增加，但補貼額占保費收入的比例卻在下降。這說明保費補貼的增加要落后于保費收入的增加，農業保險財政補貼增加的速度落后于農業保險的發展速度。因此大力增加公共財政支持農業保險的力度迫在眉睫，這在2011～2013年的保費深度增加和保費補貼占GDP比重增加中得到證實。
2．公共財政支持農業保險效率較低
品種較少、保障水平和農險覆蓋率較低首先，我國尚未建立地方特色險種的中央財政支持體系，中央財政支持的范圍仍然較為狹窄，且主要集中于玉米、小麥、能繁母豬、奶牛等主要的種養殖品種，未能實現農險品種全覆蓋。2014年中央“一號文件”指明了地方特色險種的財政支持方向：由地方財政單獨支持，給予相應的財政補貼。同發達國家的財政支持的險種數量相比差距較大。例如美國為150多種農保險種提供保費補貼，接近“能補則補、應補即補”的水平，其中，玉米、棉花、小麥和大豆獲得的保費補貼金額最高。其次，農業保險的保險金額低，難以實現農業保險使命。多數地區農業保險推行目標是“低保費、低保額、低保障、廣覆蓋”，多以農作物在生長期內的直接物化成本為保險金額，對農戶因產量風險和價格變動風險行程的損失無能為力。目前，我國部分地區也開始了收入保障保險和價格指數保險的試點，例如上海安信2008年為雪災搶種蔬菜提供成本價格保險，2011年在國內首創“夏淡”、“冬淡”綠葉菜生產成本價格保險，安華農業保險2013年在北京試水生豬價格指數保險。但賠付率過高又缺乏財政支持，發展狀況不太樂觀。再次，農保覆蓋率普遍較低，離“廣覆蓋”的目標差距明顯。2010年～2013年我國主要糧油棉作物的保險覆蓋率分別為35％、33％、39．14％和45％，而且農業保險覆蓋率地區之間差別懸殊。一是糧食主產區、農業大省的農保覆蓋率相對較高，例如黑龍江省2012年主要糧食作物的保險覆蓋率為平均35．49％，墾區覆蓋率為91．56％，非墾區的覆蓋率僅為24．12％。農保覆蓋率最低的重慶僅僅為0．04％。二是部分農業大省的“天花板效應”使得其農保覆蓋率增加較慢。例如安徽和河南的農保覆蓋率分別只有77．61％和31．6％，而種植面積較少的海南、上海覆蓋率都在99％以上。三是高效、特色農業（如蔬菜大棚、經濟林木）的覆蓋率較低。例如2011年江蘇省高效作物的農保覆蓋率僅在30％左右，南京市高效農業的覆蓋率僅為3．87％。
3．財政支持農業保險的保費補貼率較低
缺乏差異化補貼措施首先，我國財政支持農業保險的保費補貼率比較低。隨著各級財政支持力度不斷加大，農業保險保費補貼率總體達到了55％～90％的水平，名義比例超過了美國（45％）、西班牙（70％）、日本（51％）、加拿大（50％～60％）②等國家，但實際補貼規模則差距甚遠。其次，財政支持的保費補貼率缺乏差異化，僅把全國劃分為中西、東部再依險種不同略有差異。以種植業保險的保費補貼率為例，東部地區保費補貼率為55％、中西部為65％；能繁母豬、奶牛等東部地區補貼率為70％、中西部80％。中西、東部10％的差距難以體現不同地區在經濟發展水平、政府財政實力和支持力度、農業對經濟增長的支撐程度、農民收入水平、區域風險分布狀況、風險分散方式等方面的巨大差異。
4．創新的補貼方式缺乏財政扶持
公共財政支持農業保險體系不夠健全國際上公共財政支持農業保險的方式較多，如保費補貼、對保險公司的資本金支持、經營管理費用補貼和涉農保險業務的稅收優惠。但我國目前較為成熟的方式就是保費補貼，多種形式并行的財政支持體系尚未建立。尤其是再保險和農業巨災風險分散機制，雖然在連續7年的“一號文件”中一提再提，但政策實施和推廣的速度和效率太低。再保險支持力度弱，目前只有部分地方政府采取利用地方財政資金統一投保再保險（如北京市）或者采取政府提供賠付率超賠再保險（如浙江、上海）的方式來支持再保險的開展。巨災風險分散制度也不完善，2013年財政部出臺了農業巨災風險準備金管理辦法，但是對風險準備金“由誰出資”、“由誰管理”、“如何運作”、農業巨災評價體系、如何監管、如何合理確定計提標準等問題還沒有完善的制度設計，僅僅是規定了不同地區風險準備金的計提標準等事項。缺乏完善的基金管理制度和巨災風險證券化等健全的風險分散機制。
5．農業保險財政支持制度不健全
委托問題和道德風險涌現首先是政府與保險組織之間“委托－”關系問題伴生。一是政府過度干預問題，承保時，由基層政府進行投保登記，易產生虛報承保面積借以套取財政補貼、基層政府代繳保費強制保險等現象；理賠時，基層政府賠款，易產生克扣、截留、均攤理賠款等現象，有些地方政府甚至在未發生賠款時要求保險公司退還保費。劃撥補貼資金時，政府“撥不撥”、“撥多少”沒有標準，不能及時、足額撥付。二是保險公司過度依賴政府問題，保險公司依靠基層政府來收取保費、核定損失、發放理賠款，長此以往，保險公司缺乏提高農險服務水平、積極開展農險業務的壓力和動力，弱化了農業保險的作用。農業保險甚至成為保險公司與政府拉近關系或者獲取政府財政補貼的工具，其次是農戶與保險組織之間“逆向選擇”和“道德風險”問題涌現。由于農業保險“額小量大、出險分散”的特點，保險組織在核定危險概率、核查出險數量、損失程度等方面存在困難，而農戶對保險產品的理解也似是而非、似懂非懂。雙方的信息嚴重不對稱，極易產生逆向選擇和道德風險問題。“委托－”缺陷和“道德風險”問題導致政府、保險組織和農戶之間利益相悖、矛盾重重，降低農業保險效率、使農業保險市場萎縮、制約了農業保險和農業現代化進程的快速發展。
二、我國公共財政支持農業保險機制的優化和創新
1．公共財政支持農業保險最優規模的確定
不同保障水平下的理想規模在中央財政支持中保費補貼的15種農險品種中的種植業品種：玉米、水稻、棉花、小麥、馬鈴薯、大豆、花生、油菜和糖料作物（甘蔗、甜菜）等產量比較容易獲取，而能繁母豬、育肥豬和牦牛、藏系羊的產量很難獲取。由于資料限制，僅以2013年的10種種植業作物產量和實際價格和奶牛年底存量，測算出保障水平分別為60％、70％、80％的情況下，計算各級財政支持的最優規模。假定農業保險的平均純保險費率為6％（小麥、水稻等的費率平均在4％左右，棉花的費率為6％左右；2014陽光農業相互保險公司奶牛保險費率為6％～8％，山東省奶牛養殖業保險費率為6％，內蒙古奶牛保險費率為8％）的條件下，計算出相應的純保費。計算公式為：保費＝保險金額＊保險費率③我國各級財政對農業保險保費支持的比例在55％～80％，理想的保障水平應不低于60％，因而分別計算在補貼比例為55％、65％和80％時，不同保障水平對應的保費補貼規模極為理想規模。
2．提高公共財政支持效率：合理確定財政支持品種、提高保障水平和農險覆蓋率
（1）合理確定財政支持品種
中央財政保關鍵、地方財政保特色。在財政支持品種的確定上，要把握抓大放小的原則。一是繼續實施對小麥、玉米、棉花、能繁母豬等主要農牧產品的補貼。二是結合各地農業發展狀況和經濟、財政能力，適當將規模大、產值高、特色強的高效經濟作物納入保費補貼品種。三是對于單一風險、規模較小、損失程度較輕的風險，則可以通過尋求商業保險或者其他危險處理方式進行保障。中央財政支持的重心是全局性、關鍵性的重點品種，政府要逐步提高支持力度，尤其是中央財政要承擔大部分的財政資金支持任務，降低省級的承擔比例，根據省級財政能力承擔和風險分布狀況，適當確定承擔比例，市縣不承擔保費補貼壓力（直管縣和直轄市除外）。省級財政支持的中心是地方性、經濟性和特色性的地方農業特色品種，適當將規模大、產值高、特色強的高效經濟作物納入保費補貼品種。
（2）提高保障水平
增強創新型農保險種的財政補貼力度。首先，各級財政要堅持不懈提高農業保險保障水平。2014年8月13日，國務院印發《關于加快發展現代保險服務業的若干意見》，提出要大力發展“三農”保險，按照中央支持保大宗、保成本，地方支持保特色、保產量，有條件的保價格、保收入的原則，積極發展農業保險、拓展“三農”保險廣度和深度。保障水平提高主要體現在保險金額由“保成本”向“保產量”、“保收入”轉變，要根據我國現階段的經濟發展水平、政府財政能力、農民實際收入和農險保障需求，有步驟、分階段的實現保障水平向保障產量和保障收入的階段性提升。但需要注意的是：提高保障水平容易引發道德風險，同時使農險賠付率過高，保險組織不能滿足正常利潤需求。因此，可以通過建立差額累進的補償方式，合理確定保險組織和參保農戶的損失分擔比例，使農戶自負一定的風險損失。其次，要鼓勵和支持創新型的農保險種，如收入保險和價格指數保險等的財政支持力度。創新型的農保產品雖然有省區試點實踐，但由于缺乏政府保費補貼和再保險補貼等財政支持舉步維艱，政府財政支持的缺位是創新型農保險種發展的短板。未來一段時間，要穩步開展主要糧食作物、生豬和蔬菜價格指數保險試點，創新研發天氣指數保險、農村小額信貸保證保險等新型險種，鼓勵各地區因地制宜看展特色優勢高效農產品保險試點。
3．財政支持的保費補貼比例
實事求是制定差異化的保費補貼率首先，提高財政支持的保費補貼比例是激勵農戶參保的必要手段。在各級財政支持下，我國農業保險保費補貼比例達到55％～80％左右，但是補貼是以生產的物化成本和較低的保障水平位基礎，因而絕對規模比較低，并不能起到刺激增加農戶保險需求的作用。例如人保財險山東分公司2015年將小麥、玉米和棉花的保費分別調整至15元／畝和30元／畝，保險金額分別為375元、350元和500元，費率分別為4％、4．29％和6％。按照山東省財政支持的比例，農戶需要承擔的保費分別為6．75元／畝和13．5元／畝。如此，農民承擔的實際費率達到1．8％、1．93％和2．7％，是一般財產險費率1‰～3‰的數十倍。各保險公司一般對不同省區制定不同的農保費率，政府財政也應綜合考慮各地區農業在國民經濟中的地位、農業風險區域分布狀況、農民的保險意識、收入情況、人口結構等因素，結合地方財政能力確定差異化的保費補貼率。而目前僅僅按照東部和中西部的地理區域不同粗放的區分補貼比例，失之于實、失之于細。
4．財政支持方式多樣化
健全農業保險財政補貼體系首先，按照保險公司的賠付率確定不同的經營管理費用補貼標準。經營管理費用補貼是一把雙刃劍，即是政府支持農業保險，刺激保險組織增加市場供給的手段，同時又給政府帶來過高的財政壓力、引發保險公司的道德風險，使保險公司產生依賴心理。政府應該根據保險組織承保危險的性質，視賠付率不同制定隨賠付率超額累進的經營管理費用補貼率，不同階段的賠付率采取與之相應的經營管理費用補貼率：賠付率越高，經營管理費用的補貼率就越高。其次，提高對保險組織涉農保險的稅收優惠力度。加大對保險組織涉農業務的企業所得稅和營業稅的稅收優惠力度，并長期堅持。2014年12月我國的兩項農業保險稅收優惠政策：保險公司開展種植業、養殖業的保費收入，按90％計入企業所得稅應納稅所得額和縣域農村金融機構保險業收入減按3％征收營業稅已到期，經國務院常務會議決定延長至2016年12月31日。同時擴大稅收優惠面，我國目前只對種、養殖保險采取營業稅、印花稅和企業所得稅的稅收優惠，在此基礎上可以給予其他的稅惠政策。再次，加快建立財政支持再保險機制。政府對通過對保險組織投保再保險提供保費補貼，對再保險組織提供經營費用補貼等方式，靈活運用比例再保險和事故超配再保險、險位超賠再保險、賠付率超配再保險等非比例再保險等多種形式，恰當安排多層再保險，在國際市場上分散風險。對于超出再保險保障范圍的損失，由政府財政兜底，充當最后的支付者，當然政府也可以利用再保險基金或者尋求保險支持。
作者：黃穎單位：信陽師范學院經濟學院
一、我國農業保險法律機制存在的問題
1.農業保險巨災風險分散措施不完善
商業性再保險在農業保險風險管理中作用有限。農業風險的特殊性和保險的客觀規律決定了單一市場區域和單一保險公司無法建立足夠多的農業保險巨災風險基金以保持其流動性，也無法實現年度保費收入和潛在巨災損失之間的科學匹配。目前大部分省市政府采取的農業保險“封頂賠付”政策不是真正意義上的風險管理工具。保險公司無法通過政府的“封頂賠付”政策豁免自身對被保險人的賠償責任。
2.農業保險的經營管理不規范
《農業保險條例》第八條的規定實際上對政府引導、財政支持和商業經營模式的肯定和支持。這種經營模式是最適合我國現階段農業保險的發展的。農業保險的市場化運作是農業保險發展的必經之路，這就要求建立合理合法的市場化準入和退出機制。農業保險的經營組織機構也不可能完全由市場決定，需要法律的規制，《農業保險條例》對其僅是定性的規定，而沒有量化標準，這就要求在農業保險的實踐中不斷地完善。
3.農業保險監督管理不嚴格
新頒布的《農業保險條例》中規定，國務院保險監督管理機構對農業保險業務實施監督管理。農業保險本身的風險性較大、運營成本高、運行復雜，可能存在巨大的效率低的問題。農業保險運營越來越復雜，這就需要相應的監督管理部門。近些年，保監會也出臺了一系列農業保險管理規定和相關辦法，用以規范農業保險的運營。然而，我國農業保險起步晚、基礎弱、經驗少,當前的農業保險監督管理體系還需要進一步地完善。
二、我國農業保險法律機制優化建議
1.提高農業保險財政補貼水平
針對我國財政補貼方式單一的問題，可以將試點地區的探索成果運用到全國范圍內。如政府和農業保險經營公司的保險責任分攤、在遭遇巨災風險時政府的財政兜底以及政府對農業保險經營公司管理費用的補貼。將這些措施連續穩定的推廣，形成完善的運行機制。同時，為了激勵各級政府扶持農業保險的積極性和連續性，必須清楚劃分中央政府和地方政府的職責，合理分工，明確各級政府的財政支持方式。因為農業保險所具有的準公共物品屬性，在制度和財政支持方面，中央政府應該承擔更多的責任，即以中央政府為主，地方政府為輔。應逐步擴大中央政府財政補貼的比例，相應降低地方財政補貼的比例，提高財政補貼層次，充分發揮地方政府靈活性和自主性，發展與本地區經濟結構相結合的農業保險。當然，中央政府也可以根據農業保險的參保率和覆蓋面情況對地方政府發展農業保險的積極性進行激勵和制約。
2.完善農業巨災風險分散措施
（1）建立和完善農業巨災風險分散管理措施，理順巨災風險的組織管理框架。建立政策性全國農業再保險公司，將一部分農業再保險業務分包給商業性的農業保險公司，充分調動商業性再保險公司的積極性。建立以政策性農業保險公司為基礎的農業巨災風險分散公司為基，商業性農業保險公司積極發展的農業巨災風險分散管理機制。
（2）建立和完善農業巨災保險保障基金。我國自然災害頻發，以及農業保險的高風險性，農業巨災損失很容易形成。如果一旦發生農業巨災風險，農業保險公司的所有資金和準備金必然會用來賠償農業保險巨災風險損失，造成農業保險公司的財務出現波動，更有甚者會危及到農業保險公司的存亡。所以，政府建立和完善農業巨災風險保障基金是十分有必要的。農業保險公司可以在農業巨災風險保障基金中得到一定的補償，增強其巨災風險抵御能力，也能使政府在巨災風險發生時得到緩解。農業巨災風險保障基金是農業保險可持續發展的重要保障制度。
（3）發行農業保險巨災風險證券。農業保險的風險分散機制對整個保險體系而言十分重要，除了農業保險再保險制度和農業保險巨災風險分散保障基金外，一些農業保險的發達國家出現了農業保險巨災風險證券，同時出現了一系列農業保險衍生品，不斷增強農業保險公司抵御農業巨災風險的能力。
3.規范農業保險的經營管理
（1）農業保險需建立合理的市場準入機制。近年來，我國農業保險得到了快速的發展，很多商業保險公司紛紛涉足農業保險，參與農業保險的市場經營。我國現行的《農業保險條例》中規定，保險公司以及依法設立的農業互助保險等保險組織，將農業互助組織納入農業保險經營主體的范圍，是適應農業保險的市場化運作。《農業保險條例》中規定農業保險的經營主體不僅包括農業保險公司還包含農業互助保險等保險組織。但是該條例中并沒有對農業保險中介組織做出相關規定，如果一味的擴大農業保險的經營主體，實行無條件的市場化，就有可能影響農業保險市場的正常進行，市場化就有可能影響到農業保險保費，進而不利于農業保險的健康發展。
（2）農業保險需建立合理的市場退出機制。建立農業保險經營機構的評價標準、定期不定期的考核農業保險經營機構，進而肅清不合格的農業保險經營機構，提升農業保險經營機構的業務水平，完善自身內部管理，規范農業保險經營機構的行為，這樣才能使得農業保險在健康有序的環境中發展。充分發揮農業保險公司在農業保險經營中的作用，增強農業保險公司自身的專業化程度。
4.加強農業保險的監督管理制定
合理的農業保險監督的規則。根據農業風險自身屬性和農業保險的管理運作流程，堅持科學、公平、公正、安全的原則，建立農業保險監督管理體系，進一步細化和完善農業保險監管相關機制。制定科學合理的農業保險監管規則，指導農業風險管理部門運用科學合理的規則制定具體的風險管理解決方案，進而穩定農業生產經營。同時，不論農業生產經營者的生產規模的大小、生產水平的高低，農業保險監管規則都應該公平對待所有的農業生產經營者。農業保險監督管理機構一個重要的職責是保證我國農業風險保障基金的安全。農業風險保障基金具有強制性、專款專用、長期性的給付責任等特點，要求政府對農業風險基金的監管更加完善。
作者：徐瑋晶單位：南京農業大學
一、新疆棉花保險發展現狀
新疆歷來屬于自然災害頻發地區，1982年，中國人民財產保險股份有限公司新疆分公司（以下簡稱中國人保）開始承辦棉花保險業務。2007年，在國家和自治區財政補貼的引導下，新疆的棉花保險發展迅速，初步形成了“政府支持，保險公司經營，有關各方共同參與”的政策性棉花保險經營道路。新疆棉花種植規模不斷擴大。2013年，新疆棉花總播種面積2577.39萬畝，總產量351.75萬噸，分別占全國的39.5%和55.7%。棉花保險作為新疆農業保險的龍頭險種，參加棉花保險的農民達96.48萬戶，參保面積與參保率持續提高，保障程度大幅提高。新疆的“三農”保險服務站點已達350家，基本實現了對基層的覆蓋。農業保險保費收入30.77億元，同比增長15.93%，業務規模位列全國各省市區首位。截至2014年7月底，新疆農業保險承保棉花2598萬畝，參保率達90%，保障程度年均增幅達8%以上，棉花保險單位平均保險金額由2011年的600元/畝，增加到2013年的726元/畝，2014年的856元/畝，保險費率為8%，保險保障水平處于全國領先地位。根據《新疆維吾爾自治區政策性農業保險保費補貼管理暫行辦法》（新政辦發〔2008〕209號）規定，目前，新疆種植業保費資金分擔比例為中央財政補貼保費總額的35%，自治區財政補貼保費總額的25%，地州市、縣（市）財政補貼保費總額的20%，投保人自繳保費總額的20%。從實踐來看，棉花政策性保險有力地推動了新疆棉花產業的發展。新疆生產建設兵團區別于新疆地方，自1986年成立第一家政策性農業保險公司——新疆生產建設兵團農牧業生產保險公司（以下簡稱中華聯合保險）以來，兵團農業保險一直由該公司承保。2010年，兵團引入中國太平洋保險和中國人保新疆分公司，兵團農業保險業務才開始由上述三家保險公司共同承擔，為新疆兵團的棉農利益帶來更大的保障。2013年，兵團棉花總播種面積886.2萬畝，總產量146.5萬噸，分別占新疆的34.4%和41.6%，由于兵團棉花生產的高度集中統一管理，使得棉花保險成為棉農強制性參與的保險，參保率高達100%，保險費率為10%左右。按照財政部《關于2013年度中央財政農業保險保費補貼有關事項的通知》規定，在省（區、市）級財政至少補貼25%的基礎上，中央財政對新疆生產建設兵團的補貼比例為65%，即兵團棉花保險保費補貼比例達到90%。
二、棉農購買農業保險的實證調查分析
為了更好地了解新疆棉農購買農業保險的真實情況，筆者于2014年5月對新疆石河子134團和瑪納斯縣的棉農進行了農業保險購買意愿的問卷調查，調查對象均為從事棉花種植的農戶，調查涉及了134團4連、5連、8連、14連等四個連隊及瑪納斯縣樂土驛鎮、包家店鎮、六戶地鎮、蘭州灣鎮等四個鎮。共發放問卷200份，回收有效問卷184份，總有效率為92%。
（一）被調查農戶的基本情況
由被調查農戶來看，新疆棉農的個體特征基本類似。被調查戶主80%以上為男性，對家庭情況有比較詳細的了解，這也有助于調查獲得較為準確的數據；兩地75%以上被調查農戶的年齡都集中在31-50歲，棉農以中青年為主；從受教育程度來看，70%以上被調查農戶為初中以下水平，高中及以上學歷的人數占比較少，農戶整體受教育程度不高。
（二）被調查農戶棉花種植基本情況
被調查農戶家庭棉花種植規模相對較為分散，各種植規模占比基本相同，種植規模在30畝以下的占22.83%，30-50畝的占21.74%，50-70畝的占21.20%，70畝以上30.43%；家庭收入3萬元以下的占18.48%，3-5萬元的占38.58%，近43%的農戶家庭收入在5萬元以上，棉農家庭收入相對較高；從棉花收入占家庭收入比重來看，57%的被調查農戶的家庭90%以上的收入來源于棉花種植，農戶多為棉花種植的純農戶，農戶兼業化程度較低。
（三）被調查農戶對于棉花保險的認知情況
從調查中發現，被調查農戶對于新疆棉花保險政策的了解不深入，對于棉花保險政策了解的僅占7.65%，54.95%的農戶雖然聽說過棉花保險，但是對棉花保險具體的政策缺乏充分的了解。盡管新疆農業保險推行30多年，大多數農戶對農業保險政策的功能、作用認識不清，有近20%的人完全不清楚，這種狀況對于棉花保險業務的開展和棉農分散風險極為不利。
三、棉農購買農業保險意愿的影響因素分析
（一）模型及變量選取
以往對于保險購買意愿的研究多采用二元選擇模型，由于新疆兵團與地方農村在農業保險制度上差異的存在，以是否購買農業保險作為二元選擇模型的因變量無法正確地反映棉農的真實購買意愿。因此，本文考察新疆棉農購買農業保險意愿，運用BinaryLogistic回歸模型分析對新疆棉農是否愿意購買農業保險影響的因素。以棉農是否愿意購買保險作為因變量，將愿意購買定義為y=1，將不愿意購買定義為y=0。根據理論模型假設，影響新疆農戶購買農業保險意愿的解釋變量可能包括農戶個人特征，農戶家庭特征，保險認知及保險供給制度特征。具體包括：年齡（X1）、受教育程度（X2）、棉花種植面積（X3）、家庭收入（X4）、棉花收入比重（X5）、災害損失比重（X6）、保險供給制度（X7）等變量。
（二）回歸結果分析
運用SPSS21.0軟件，對新疆棉農購買農業保險意愿的影響因素進行Logistic回歸，得到回歸方程為：y=2.539-0.052x1-0.569x2-0.045x3+0.62x54+1.679x5+0.542x6-2.097x7（20.75）（0.032）（0.275）（0.016）（0.223）（1.234）（0.529）（0.837）在上式中，由回歸系數判斷，對新疆棉農購買農業保險產生正向影響的因素有：家庭收入（X4）、棉花收入比重（X5）、災害損失比重（X6）；負向的影響因素有：年齡（X1）、受教育程度（X2）、棉花種植面積（X3）、保險供給制度（X7）。其中，X3、X4在1%的水平下顯著，X2、X7在5%的水平下顯著，X1在10%的水平下顯著。對棉農購買意愿的影響最大的是保險供給制度（X7），系數為-2.097，其次是棉花收入比重（X5）、家庭收入（X4）。在1%的顯著性水平下，棉花種植面積（X3）對棉農購買農業保險的意愿產生負向影響，與預期結果相反。這表明，規模越大的農戶遭受自然災害的損失越嚴重，隨著新疆棉花種植面積的增大，棉農進行農業生產的經驗可能相對比較豐富，抵御自然風險的能力和經濟實力也越強，即使遭受一定的災害對其整體經濟實力影響不會太大。因此，種植規模越大的棉農越不愿支付更多的成本用于購買農業保險，當然，X3的系數僅為-0.045，進一步說明，種植規模的大小并不是購買農業保險與否的較大影響因素。家庭收入(X4)的多少在一定程度上反映了農戶對農業保險的支付能力的高低。由于農業保險的價格（保險費率）相對較高，是一般財產保險費率的十幾倍，較低收入水平的農戶缺乏支付農業保險費用的意愿，但隨著家庭收入的不斷增加，對農業保險的支付意愿將越強。但X4的系數僅為0.62，這表明，家庭收入對農戶購買意愿的影響相對有限。一般而言，棉農對風險及保險的認知會隨著受教育程度的提高而增加，即受教育程度對棉農指保險的意愿為正向影響。然而調查結果恰恰相反，受教育程度（X2）越低的棉農，購買農業保險的意愿反而會更強烈。這可能是隨著農戶受教育的提高，對政府相關政策的認知提高，盡管國家對新疆農業保險的補貼力度不斷加大，但近年來較低的貼付比例和不斷增加的棉花收入相比，會使受教育較高的棉農選擇放棄購買農業保險。相反，受教育較低的農戶更傾向于接受政府對農業保險的補貼政策，更容易選擇購買棉花保險，與預期方向相反。只是X2的系數僅為-0.569，影響作用相對較小，由此顯示，受教育程度并不能完全決定購買意愿的大小。在5%的顯著性水平下，保險供給制度（X7）對棉農購買農業保險意愿的影響是負向的，產生這一結果的原因可能是由于新疆兵團與地方農村不同的生產經營方式和不同的經營制度下，兵團主要的植棉團場實行統一的棉花保險，瑪納斯縣棉農則是自主選擇、決定是否購買棉花保險，因而，面對強制性的農業保險，兵團棉農可能會產生一定的抵觸情緒，尤其是近年來，兵團棉農的經營規模相對擴大，投入較高的保費與有限的保險賠償相比，兵團棉農更不愿購買農業保險。因此，一定的保險供給制度對于農戶參與農業保險意愿的強烈與否起著較為重要的作用。在10%的顯著性水平下，隨著棉農年齡（X1）的增大，所積累的棉花生產經驗和掌握的田間管理技能越豐富，應對災害風險的能力相對越強，購買農業保險的意愿可能相對減弱；相反，年輕的棉農接受新事物的能力較強，風險意識也更強，購買農業保險的意愿可能會更強烈，這與一般性研究結論基本一致，但X1系數僅為-0.052，所能產生的影響作用較小。盡管棉花收入比重（X5）并不顯著，但較大的回歸系數1.679也間接表明，棉花收入占家庭收入較高比重的棉農有較強的保費支付能力，購買農業保險的意愿可能相對較強，這與預期方向是相同的。
四、研究結論與對策建議
（一）研究結論
研究結果表明，從回歸方程回歸系數判斷，棉農的性別、年齡、受教育程度棉花種植規模以及棉花收入比重并不是影響新疆棉農購買農業保險意愿的主要原因，家庭收入才是影響作用較大的因素；而不同的保險供給制度對于一個地區的農戶是否購買農業保險有著至關重要的作用。
（二）加強新疆棉花保險支農服務的對策建議
1.制定差別化的農業保險發展策略
應根據兵地兩種不同的經營制度制定差別化的農業保險政策，適當加強兵團棉農購買農業保險的決策權，增加地方農村農業保險的承保范圍和農業保險業務種類；逐漸擴大承保責任，探索在不同的災害地區采取差異化的棉花保險發展措施，使得農業保險供給與需求相匹配，夯實棉花保險的群眾基礎，有力促進新疆棉花產業的發展，促進了棉農的穩定增收，最終實現新疆農業保險健康可持續發展。
2.提高現有農業保障水平，合理設置棉花保險費率
政策性保險公司應因地制宜有針對性地實施地方性特色險種，設置更多可選擇的保險條款，降低農戶的風險，激發當地農戶投保的積極性。依據各地農業生產面臨的風險狀況及農村經濟水平有區分地確定保障水平和保險費率，逐步提高賠付水平，更大程度地為農戶生產提供更合理的保障。
3.落實政策性棉花農業保險
穩步加大棉花種植財政補貼的力度，增強農業抵御自然災害能力，化解農業生產風險，為棉農解除種植的后顧之憂，促進農業產業升級，進一步鞏固棉花在新疆的戰略地位，促進棉農穩定增收將起到十分重要的作用。
4.充分發揮農業保險防災減災的功能，降低農戶損失
農業保險的準公共產品屬性及外部性是政府提供補貼的重要因素。因此，需要政府、保險公司與農戶建立風險預防措施，防范重大風險，真正起到政策性農業保險防災減災的功能。理清政府、農戶、保險公司在農業保險中的責任義務。按照“政府補貼、農戶自愿、規范運作”的農險運作原則，以合同形式明確各方的權利義務，規定保費補貼比例和賠款補貼政策，將農險業務的經營管理納入到地方政府制度范疇。
5.加快建立健全農業保險基層服務體系
培養農業保險專業人才，高度重視業務培訓，不斷提高人員隊伍素質，提供優質、高效的專業化服務，逐步形成農業保險業人才發展的良性循環；提高農業保險服務的滿意度，讓農戶切實從農業保險政策中得到實惠，讓農戶滿意。
6.加強政策性農業保險的宣傳教育
加大宣傳力度和農業保險知識的普及力度，通過多渠道、多方式向農戶深入淺出地講解政策性農業保險的內容、賠付具體標準及其在分散農業風險中的重要作用，使得農戶對農業保險有更加實質性的了解，增強農戶對農業保險的了解和認識程度，培育農民風險意識和保險意識，使其認識到保險是穩定生活、恢復生產、保障經濟有效的風險管理手段，進而自覺地參與保險，提高政策性農業保險的參保率和覆蓋面，推動政策性農業保險穩步向前發展。
作者：羅芳崔葉辰單位：石河子大學經濟與管理學院農業現代化研究中心
一、吉林省特色農業保險發展的重要意義
（一）有利于抵御自然災害
對特色農業發展的不利影響吉林省大部分地區屬溫帶濕潤、半濕潤季風氣候，自然災害主要有干旱、洪澇、夏季低溫冷害、霜凍及冰雹。在各種自然災害中,旱澇較頻繁發生，西旱東澇是吉林省的旱澇分布特點。據歷史資料表明,平均每3年左右吉林省就出現一次災情,災害已經成為阻礙吉林省農業快速、持續發展的重要因素。吉林省農作物受災面積和成災面積統計頃，造成直接經濟損失52.1億元。相對于這個數字，現有的農業保險能夠提供的風險保障十分有限，因此需要進一步擴大保障范圍，提高保障金額。
（二）有利于促進農業產業結構調整
2013年吉林省實現農林牧漁業增加值1509.3億元，比上年增長4.0%。其中，實現農業增加值835.1億元，增長6.0%；林業增加值61.4億元，增長6.3%；牧業增加值547.7億元，增長0.8%；漁業增加值22.5億元，增長3.0%；農林牧漁服務業增加值42.6億元，增長2.6%。從以上數據可以看出，吉林省農林牧漁業發展結構并不協調,高附加值的農產品增長乏力。通過開展特色農業保險，地方政府可以因地制宜，對富有本地特色、比較優勢明顯的高附加值農產品進行保費補貼，降低農戶和相關配套企業的風險管理成本，推動當地農業產業結構良性調整，從而實現農民收入的穩步增長。
（三）有利于控制農村信貸風險
農民從事農業生產，尤其是特色農產品的生產，需要相當的資金支持，但由于缺乏抵押物或質押物，使得貸款難以收回，很多農民無法從現有的農村金融體系獲得充足的資金，全國很多省市的農村信貸缺口都在50%上下，吉林省面臨同樣的情況。而農業保險可以允許農民將保單作為質押物獲得貸款，或者通過購買小額信貸保證保險的方式保證銀行能夠收回貸款，既免去了銀行的后顧之憂，又可使農民放心大膽地從事特色農業生產，極大優化了農村信貸環境，激活了農村金融服務鏈，對地方特色農業發展十分必要。
二、吉林省特色農業保險發展存在的問題
（一）地方政府對特色
農業保險的資金支持力度不足黨的“十八大”報告中強調，解決好農業農村農民問題是全黨工作的重中之重，要提高農民收入、消除城鄉差距、穩固國家發展根基，就要加快發展現代農業，增強農業綜合生產能力，確保國家糧食安全和重要農產品有效供給。為此，國家對戰略性農產品實施統保，每年下撥大量補貼資金，保證了戰略性農產品得到充足的保險保障，而作為農民增收重要增長點的特色農產品，國家要求各級地方政府自行開展統保。作為農業大省，在缺乏中央相關配套政策的情況下，吉林省對特色農業的支持力度十分有限，2013年吉林省財政總收入2086.6億元，位居全國倒數第十位。因此特色農業保險的健康發展需要政府、金融機構、農業企業與農戶之間建立起更加良性的合作互動關系。
（二）特色農業保險的配套政策和措施缺位
1.政策性農業保險立法不夠完善
在我國的現行法律制度中，還沒有一項規定農業保險的基本法，2012年10月我國出臺了《中華人民共和國農業保險條例》，這是我國第一部專門針對農業保險的行政法規。農業保險涉及政治、經濟、法律等問題，基本法的缺失將會導致執法沖突、穩定性差等問題，因此應制定獨立的農業保險法來規范農業保險的實施管理。
2.針對特色農業保險的稅收優惠力度不足
在《中華人民共和國農業保險條例》中，對保險機構經營農業保險業務的稅收優惠主要有營業稅、印花稅和企業所得稅。譬如保險機構從事農牧保險業務可免征營業稅，對農林作物、牧業畜類保險合同暫不貼花，對企業所得稅按照當年保費收入不超過25%的比例計提的巨災風險準備金，準予在稅前據實扣除。這雖然填補了多年來農業保險稅收優惠的空白，但由于農業保險具有高風險、高費率和高賠付的特點（在特色農業保險中尤甚），很多國家對農業保險業務的稅收優惠力度都比較大。如美國政府在《聯邦農作物保險法》中規定：“聯邦農作物保險公司一切財產免征一切現有和將來可能開征的稅收，而私營農作物保險公司保險合同和由公司提供再保險的保險公司均免征一切稅收。”這對我國農業保險稅收優惠政策的制定可以起到很好的啟發和借鑒作用。
（三）吉林省農業保險公司存在超賠現象
農業災害保險使保險公司出現虧損的幾率大大高于其他險種，普遍存在超賠現象。數據顯示，2007-2008年由于發生歷史罕見的旱災，吉林省農業保險公司超賠3.4億元。這種現象存在的主要原因是吉林省的巨災風險準備機制還不健全，極端天氣導致的農業災害多發、重發，使得保險公司在擴大保險覆蓋面的同時，也面臨著風險快速累積集中、超賠壓力急劇增加的困境。農業保險分散風險一般會采用再保險的方式。作為吉林省政策性保險的主力軍，目前吉林省安華農業保險股份有限公司已與中國再保險集團簽訂了分保協議，也儲備了一定的巨災風險準備金，但仍然缺乏農業大災風險分散機制，超賠壓力仍然存在。
（四）農民對農業保險購買意愿有下降趨勢
雖然近年來災害頻發，農戶對農業保險有強烈的需求，但實際購買意愿卻有所下降，在2007年至2009年，松原市甚至出現了保費收入逐年下降的態勢。究其原因有以下兩個方面：
1.農民收入增長乏力,增收壓力大，難以承擔農險保費
近年來的惠農政策使農民收入增長一直較為穩定，但由于政策補貼的基數已經增大，可以預見今后的增長幅度將極為有限，依靠直接增加補貼來增收的幅度將越來越小。此外，農業生產人工成本不斷提高，土地流轉承包費用居高不下，使農業生產進入高成本階段，給農村居民增收帶來壓力。
2.農業保險的實際保障效果未達到農民預期
大多數農民對于農業保險認識不足，對目前保險公司只保種地成本不保收入的保障方式并不滿意，在遭受損失后，賠償金額很難與保險公司達成一致。由于特色農產品地域性較強，一些地區出現農業災害的幾率較小，因此農民的保險需求并不迫切，對于一些家庭收入主要來源不是農業生產的家庭來說，根本無需投保。
三、對吉林省發展特色農業保險的建議
（一）探索新型特色農業保險經營模式
由于國家對農業保險的補貼主要集中在戰略性農產品中，而地方財政的支持力度又無法完全滿足特色農業保險的需求，因此對于特色農業來說，解決資金不足的關鍵還是要探索新的特色農業保險發展模式。吉林省現有的農業保險模式是“政策補貼，以險養險”的安華模式，即農民實際平均承擔39.5%的保費，地方各級財政補貼44%，農業產業化龍頭企業補貼16.5%。這種模式對地方財政的依賴性較強，農業企業及保險公司也要承擔一定的經營風險，同時農民承擔的保費數額也不小，因此保險持續性存在隱患。參考國內外經驗，吉林省特色農業保險發展在原有基礎上，可拓展為多種模式并存的局面：
1.政府支持型相互保險模式
與安華模式相比，這種模式下政府不直接經營農業保險業務，但給予一定的資金和政策支持，經營主體不是商業性保險公司，而是不以盈利為目的的互助保險公司，可由市、鎮、村農業互助保險社組成，經營主體為被保險人自己。這種模式能夠降低保險經營成本，較好地控制核保理賠中的道德風險，適合低收入農民的保障需求，并且可以大大減輕政府財政負擔，在日本以及國內的黑龍江省都取得了較好的成效。
2.行業協會主導相互保險模式
特色農產品門類復雜，生產規模相對較小，風險較為分散，會增加保險公司承保理賠成本，導致費率上升。在行業協會主導相互保險模式下，可依托省內相關政府主管部門或行業協會，針對單一的特色農產品開展農業互助保險。這種模式可將省內的大量同質風險集聚起來，降低保險經營成本和風險，對特色農業的發展有較強的針對性。
（二）完善特色農業保險的政策環境
1.加強立法
國家應在《中華人民共和國農業保險條例》的基礎上盡快出臺農業保險基本法，并在《中華人民共和國保險法》中確認和強調農業保險的地位。吉林省也應針對本地特色農業的特點制定相應的地方法規，彌補現有農業保險條例對特色農業規定的補丁，維護本省的特色農業保險體系和運行。
2.政策優惠
政策性農業保險經營風險較大，賠付率高而保費低廉，保險公司盈利較困難。為了防止虧損，省內的農業保險公司采用的是“以險養險”，即以商業險種的收益來彌補種植業、養殖業保險可能產生的虧損。但是保監會要求專業農業保險公司的商業性保險業務不超過總業務量的40%，這一限制使得“以險養險”模式愈發舉步維艱，保險公司從商業性保險業務中獲取的收入很難完全彌補農險帶來的損失。因此，應建議保監會適度放寬相關規定，更好地調動農業保險公司的積極性。在稅收方面，也應在國家規定的基礎上加大對保險公司的減稅力度。
3.加強與其他涉農部門的合作
地方政府應明確農業、財政、稅收、水利、金融、民政、科技等部門在農業保險中的地位和作用，打破農業保險單一籌資渠道，科學調配各部門可用資金，使各部門的支農惠農政策真正作用于特色農業保險的運行。
（三）加快建立農業巨災風險分散機制
1.完善農業再保險機制，拓展多元化的分保渠道
除中再集團外，應加強與國際再保險公司的合作，在國內建立由財險公司組成的農業再保險聯合體，更好地轉移巨災風險，緩解并逐步消除超賠現象。
2.調動各級力量建立大災風險基金
完善中央財政、地方財政和保險公司共同分擔的大災風險準備金，同時積極組織社會力量建立農業大災風險基金，將農業防災防損納入到農業大災風險分散機制中統一管理。
3.加強農業災害防范，建立災害預警系統
在做好農業基礎設施建設，鞏固農業生產基礎的同時，努力改善生產環境，提高農業綜合生產能力和抵御自然災害能力。此外，加大對風險控制的力度，做到對風險的提前預測、干預和控制。
（四）努力提高農民對特色農業保險的認可度
1.開發適應農民需求的特色農業保險產品
有針對性地根據特色農產品的地域特點、種植特點開發新險種，厘定合理費率，盡量適應農民經濟能力。政府財政補貼的運用應加強監督，保證及時到位，滿足農民保障需求。
2.創新農業保險技術
提高服務質量。在特色農業風險檢測、保險精算、核保理賠以及銀保合作領域積極創新，適應農民參保理賠的需要，降低保險經營成本，實現可持續發展。
3.加強農業保險人才隊伍建設
支持各級農業院校開設農業保險專業，積極培養、挖掘、引進農業保險系統專業人才，提高保險公司直接進行大范圍特色農業保險承保和理賠業務的能力。
作者：楊錚單位：吉林省經濟管理干部學院
一、中國農業保險運行績效評價指標體系的構建
(一)中國農業保險運行績效評價指標體系的設計原則
在開展農業保險績效評價指標體系構建之前，有必要對指標體系的設計原則進行探討。
(1)系統性原則績效評價指標體系作為一個完整的有機體，要盡可能體現農業保險發展的全過程和內在邏輯，從投入、產出、實施效果、效益、影響等方面全面系統的分析評價內容和指標，力求全面完整地反映農業保險的投入、產出、效果績效。
(2)可操作性原則績效評價指標體系必須具有可操作性，要能對不同農業保險有很好的適應性和概括性，并使指標在不同區域之間具有可比性。指標內容應明確、具體、可供測量、易于應用，定量指標應能從統計年鑒中獲取或者測算，定性指標應盡量標準化，以使農業保險績效評價便于操作。
(3)代表性原則績效評價指標體系中的指標選擇應該避免重復，指標的選取和設置要盡可能與農業保險發展評價目標直接相關，并結合農業保險的特點，從績效評價主體需求角度出發，區分不同指標的重要性差異，選擇關鍵性和最具代表性指標，摒棄一般性指標。指標設立不宜多，宜簡不宜繁，滿足需求即可。
(4)科學性原則績效評價指標體系設計應盡量考慮采用可量化的指標，同時也要設置一定的定性指標，以進一步反映定量指標所不能表征的績效信息。對于定性指標也要給出準確的判斷標準，盡可能避免人為因素的誤導，確保評價結果的科學性、合理性和準確性。
(5)引導性原則績效評價指標體系中的指標要能夠起到引導作用，對農業保險績效開展評價，其目的在于通過績效評價，起到提升地區整體績效的作用。作為農業保險發展的重要動力，績效改進的實現有賴于有效的績效評價工具。績效評價指標體系作為績效管理的工具之一，其重要意義并不僅僅在于對農業保險績效現狀進行描述，更在于通過引導，促進地方政府更加關注整體績效的改進。
(二)中國農業保險運行績效評價指標體系的確定遵循
上述的五大原則，在確定農業保險績效層次體系的基礎上，借鑒國內外關于農業保險績效評價的相關文獻，結合我國農業保險的實際情況，確定了7項二級評價指標和37項三級評價指標。農業保險績效評價指標體系基本上涵蓋了整個農業保險運行的過程，選擇的指標有的從專業的角度來分析，有的從代表性來分析。從可操作性來看，指標數據都可以通過相關統計年鑒獲得或者根據年鑒數據測算出來，專業性比較強的指標可以聘請相關專業的專家來測量，再結合有關專業部門獲得的數據對比選取。
二、中國農業保險運行績效評價方法
農業保險績效評價目前采用的主流評價方法是采用建立分層次、多維度的指標體系，對農業保險績效實行綜合評價。依據綜合評價的邏輯順序，綜合評價方法通常由四個方面構成:一是指標體系構建，二是指標和數據處理，三是指標權重確定，四是將多指標“綜合”成一個整體評價值的多指標績效綜合評價。
(一)指標和數據處理指標和數據處理方法
主要是指標的一致性處理、定性指標定量化和去量綱化。一致性處理是將指標體系中正向指標和逆向指標趨勢一致化，以保持指標之間的可比性，對于正向指標無需進行同向化處理，對于逆向指標，則需進行正向化處理，主要采用倒數法、最大值法和求補法。定性指標定量化是將定性指標轉換成數值表達，使之能夠像定量指標一樣進行計算，常用的方法是將定性指標分檔，每檔設定一定數值。去量綱化主要是消除指標量綱的影響，由于各個指標的計量單位不同且數量級相差較大，一般不能直接進行綜合計算，所以在進行綜合評價之前，必須先將各指標進行無量綱化處理，變換為無量綱的指數化數值或分值，再進行綜合計算。實踐中常用的無量綱化方法有多種，如標準差標準化法、極值法、歸一化、均值法，秩次變換法等。
(二)指標權重確定多指標綜合評價
常通過對各指標賦予一定的權重，體現不同指標在指標體系中的作用、地位以及重要性程度的差異。權重的確定方法一般分為主觀賦權法和客觀賦權法，目前主要采用專家意見法和層次分析法。①專家意見法:主要是依靠專家根據經驗進行判斷得到，優點是與實際問題結合緊密、簡便易行，缺點是主觀隨意性較大。常見的專家意見法是通過專家集體評議，對每位專家給出的權數進行算術平均，得出最終權重。②層次分析法:層次分析法(AnalyticHierarchyProcess，簡記AHP)是將決策問題的有關元素分解成目標、準則、方案等層次，在此基礎上進行定性和定量分析的一種決策方法。層次分析法從系統論思想出發，將評價對象視為一個系統，并按系統的層次性把它劃分為遞階層次結構，在同一層次中，對兩兩元素之間進行重要性比較，再由1～9標度法確定判斷矩陣，計算出特征向量，進而進行排序。
(三)綜合評價方法根據得到的各指標的權重和無量綱數值
使用多指標數學合成法中的線性加權和函數法，對指標進行逐級匯總，進行綜合評價。即首先對三級指標進行標準化處理，然后將三級指標線性加權匯總為二級指標得分，再將二級指標得分利用線性加權計算出一級指標得分，最后由三個一級指標得分線性加權得到農業保險績效評價得分，根據最終的得分進行排名。
三、中國農業保險績效評價政策實施建議
(一)建立以績效為導向的農業保險制度
在政府由權力型政府向服務型政府轉型的大背景下，績效評價文化愈加濃厚，農業保險部門需要與時俱進，以績效為導向推動農業保險工作。充分借鑒西方發達國家農業保險績效評價經驗，同時緊密結合我國實際情況，探索提高農業保險績效的新方法、新措施，建立符合我國國情的、科學規范的農業保險績效評價制度體系。完善農業保險制度，健全社會保障體系，促進農業現代化事業發展，解決民生問題，構建社會主義和諧社會。
(二)要注意事物發展的階段性
由易到難，逐步健全農業保險績效評價體系目前，我國農業保險績效評價還屬于探索階段，農業保險績效評價體系還需逐步健全。首先績效理念的樹立和績效文化的孕育需要一個過程，其次對農業保險績效評價理論的認識、實踐經驗的積累尚需加強，最后是評價對象往往涉及很多地方政府部門，農業保險績效評價可以考慮作為地方政府官員政績考核的一項指標，不斷深入推進農業保險績效評價工作。
(三)建立強有力的農業保險績效
評價保障體系和組織體系國外經驗表明，要想持續長久的開展績效評價，必須要有強有力的法律保障。在我國農業保險績效評價實施的初期，可先制定相應的管理制度來保障績效評價的順利進行，條件成熟時，可制定操作性強的規章制度，提交國務院研究制定農業保險績效評價相關條例，并擇機向人大提議，爭取上升為法律。
(四)制定科學規范的農業保險績效評價
運作程序為保證農業保險績效評價的規范性，應制定科學規范的農業保險績效評價實施程序。包括確定農業保險績效評價的范圍、對象和目標。從多個維度考慮，構建科學合理的農業保險績效評價標準和指標體系，將投入、產出、效果等指標納入績效評價，同時結合農業保險的發展最新動態，實時調整相應的評價指標。
(五)加強農業保險績效評價理論和實踐的研究
除農業保險績效評價法律保障、制度建設等需探索研究外，還需加強農業保險績效評價本身的方法理論研究。從績效內涵的理論解析出發，在充分借鑒已有研究成果和實踐的基礎上，進一步深入研究農業保險績效評價標準和指標。
作者：肖宏偉單位：國家信息中心經濟預測部
一、我國農業保險發展主要特征
（一）覆蓋面穩步擴大，成為全球最重要的農業保險市場之一
農業保險覆蓋地區從2007年試點的內蒙、吉林等6個省區穩步擴大至全國，保險品種覆蓋了農、林、牧、漁業的各個方面。2007-2013年，農業保險承保主要農作物從2.3億畝增加到11.1億畝，占播種面積的45%；承保主要糧食作物從1.7億畝增加到9.35億畝，占播種面積的56%；保費收入從51.8億元增長到306.7億元，年均增速34.5%，參保農戶達2.14億戶次。目前，我國已成為全球第二、亞洲第一的農業保險市場。
（二）財政補貼不斷增加，杠桿撬動作用
凸顯2007年以來，國家實施了中央財政農業保險保費補貼政策，將關系國計民生和糧食安全的農產品納入補貼目錄。到2013年，補貼品種已經擴大到3大類15個品種，覆蓋了水稻、小麥、玉米等主要糧食作物以及棉花、糖料作物、油料作物、畜產品等。各級財政對保費補貼達到75%以上，其中，中央財政承擔35%-50%，個別地方甚至由財政全額負擔。其中，2013年補貼126.88億元，為“三農”提供風險保障1.39萬億元，放大效應近100倍。
（三）農險供給形式多樣，產品與服務不斷創新
在國家政策支持下，各地積極探索農業保險的實現形式。目前，全國有23家保險公司經營農業保險，除上海外，每個省市都有多家保險公司經辦農業保險業務，適度競爭的農業保險市場逐步形成。例如，江蘇省實施了政府與商業保險公司聯辦共保模式；浙江以政府推動為主，實行共保體統一經營形式；中國漁業互保協會通過創新互助共濟的體制與機制，探索了互助農業保險模式。陜西、湖北也在局部開展了農機互助保險。與此同時，在全面推進農作物生產成本保險、滿足農民基本需求基礎上，各地還創新開展了蔬菜和生豬價格指數保險、天氣指數保險、小額信貸保證保險、制種保險以及淡水養殖保險等試點，取得一定成效。
（四）保障水平有限，新型農業經營主體的需求難滿足
目前大部分省農業保險的保額都是參照2007年的直接物化成本確定的，遠遠低于農民的實際成本支出。例如，黑龍江省大豆保險每畝保險金額120元，小麥125元，玉米145元，水稻200元，不足物化成本的1/3。很多省份農業保險設定了高達30%左右的免賠率，導致農業風險沒有得到充分有效的補償。新型農業經營主體的種植面積大，生產成本中還要加上每畝幾百元的土地流轉費，資金投入量很大，他們迫切需要更高水平的保險保障。在上海，水稻的保險金額雖然已提至每畝1000元，但是新型經營主體仍感覺保障力度不夠。
二、農村土地流轉與農業保險發展關系
農村土地流轉在促進農業規模化土地經營的同時，也帶來了比分散經營更為巨大的自然風險、市場風險、技術風險等農業風險。農業規模經營對于農業保險有更高的要求，發展農業保險有利于促進土地流轉。
（一）農業保險促進土地穩步流轉風險補償和穩定生產是農業保險的基本功能
近年來，我國農業保險已經在基本功能上逐步拓展衍生出防災減損、信貸支持等多種功能。通過充分發揮農業保險的生產穩定功能可以有效轉移和分散風險，保障農業生產過程的持續穩定，促進農業生產經營活動健康發展，有利于增強農業生產經營主體進行規模生產的意愿和信心，促進土地流轉。
1.風險補償和穩定生產功能。農業保險在補償損失、幫助農民恢復生產、保障農民收入穩定等方面起到了“穩定器”的作用。2013年黑龍江省遭受歷史罕見的洪澇災害，陽光農業相互保險公司共為46.8萬受災農戶支付賠款21.04億元。2014年遼寧省發生特大旱災，農業保險賠付金額達9.7億元。2014年強臺風“威馬遜”登陸海南，全省農業保險估損2.2億元，已賠付3745.64萬元。農業保險為農業災后恢復再生產提供了有力支持。
2.防災減損功能。農業保險將政府臨時性的被動救災救濟行為，轉化為一種市場機制參與的制度化的主動災害應對，平滑年度間財政支出水平，提高財政資金使用效率。目前，農業保險經營機構采取了必要的防災防損措施，在有效控制風險的同時，客觀上起到防災減損的效果。黑龍江農墾陽光農業相互保險公司構建了由357門高炮、135部火箭發射裝置、8部氣象雷達、36臺氣象衛星云圖接收機和1200多名作業指揮人員組成的獨具特色的防災減災體系，通過及時開展人工增雨防雹，已累計為農戶減少損失14億多元。安信農業保險股份公司在2012年“海葵”臺風來襲前夕，設立2500萬元獎勵資金，鼓勵投保大棚設施的農民主動割膜，既為農民保住了大棚設施，也為公司避免近2億元預期賠付損失。人保財險江蘇分公司針對2014年小麥赤霉病高發態勢，在農戶實施“一噴三防”基礎上，出資159萬元購置農藥對丹陽市48.5萬畝小麥進行統一防治，遏制了小麥赤霉病的大面積爆發，既減少了農民損失，也大大減輕了災后賠付壓力。
3.信貸擔保增信功能。與分散經營相比，土地流轉后的規模化經營需要金融業提供長期、穩定、可持續的服務，特別是信貸資金方面的需求。農業是高風險行業，銀行等金融機構一般會減少對于農業的信貸額度并嚴格信貸流程。農業保險經營機構通過信用保證保險為農業經營主體增加信用，探索和創新農業保險與信貸結合的機制，能夠充分發揮金融業對于土地流轉的驅動作用，解決了困擾新型農業生產經營主體的“貸款難”、“貸款貴”問題。在上海市“銀保聯合”項目支持下，安信農業保險股份公司從2008年開始開展支農貸款保證保險，農民專業合作社最高可獲得200萬元貸款，家庭農場可獲得不超過50萬元貸款。截至2014年10月底，已累計為農民專業合作社等新型農業經營主體提供無抵押、無擔保、實行基準利率的貸款2247筆，貸款額達到14.4億元。中國人保江蘇省分公司也于2014年9月在徐州、鎮江、宿遷等三市開展小額貸款保證保險，幫助15家新型農業經營主體獲得無需擔保和抵押的貸款資金近400萬元。
（二）土地流轉促進農業保險發展
1.提升農業保險發展需求基礎。農業保險需求主體保險意識的增強，有利于提高農業保險保障水平，促進農業保險深入發展。在傳統農業生產方式下，農業生產主體為分散的農戶，生產規模小、投入總量小、受災損失小等特點，加上農戶本身缺乏農業風險分散的意識，導致其對農業風險保障的需求相對較小。農村土地的加速流轉、農業適度規模和專業化經營導致農業增長方式由粗放型向集約型轉變，風險更為集中。加上新型農業生產經營主體大多采取市場化方式決策，固定資產投入多、生產規模大、市場風險被放大，承擔的風險水平更高，因而對農業保險的需求更高。而目前的“保成本”式的農業保險不能滿足農戶對于風險分散的需求，勢必尋求更高的保障水平，這有利于推進農業保險進一步發展。
2.改善農業保險發展的環境。一是農村土地流轉促進農業規模化土地經營，有效降低了農業保險的經營成本。隨著農村土地經營權的流轉，農村土地逐步向少數種糧大戶、農村合作社、家庭農場等集中，農業生產經營主體數量減少，單位承保規模提升，保險機構在展業、查勘、理賠、承保宣傳等業務中的投入減少，降低了農業保險的經營成本。二是提升農業生產經營主體的主動風險管理意識，降低農業保險公司的經營風險。土地流轉集中后形成的規模化、集約化和專業化的產業經營模式，客觀需要農業生產經營主體在提高投入的同時，積極采取防災防損措施，改善農業生產的基礎設施，采用先進的生產技術提高抗風險能力。農業生產經營主體注重風險防范、高效收益的理性行為，能夠有效降低農業保險的經營風險。三是農業保險需求主體的轉變，抑制了道德風險和逆向選擇，有效提高農業保險市場的效率。在傳統的農業保險市場上，存在交易的外部性和信息不對稱，道德風險和逆向選擇問題嚴重。隨著土地流轉的逐步展開以及土地規模化生產經營主體的增加，農業保險的需求主體由個體向專業大戶、家庭農場、農民合作社、農業產業化龍頭企業等新型農業經營主體轉變。這些新型農業經營主體投保的意愿更加明確，風險管理的意識和交易的約束力更強，在一定程度上抑制了道德風險和逆向選擇問題，有效提高了農業保險市場的交易效率。
三、新形勢下改革完善農業保險的建議
（一）提高產品多元化水平，滿足新型農業經營主體多層次需求
針對農業保險需求主體的轉變，開發符合新型農業經營主體多層次需求的保險產品。鼓勵保險機構根據新型農業經營主體的市場需求開發產量保險、價格保險、信貸保證保險等新型保險產品，可按保物化成本、保完全成本、保基本收益等設計多檔次多樣化保險保單，各級財政應給予適當補貼。
（二）發揮農業保險的金融增信作用，建立銀保互動機制
一要大力推動農業保險和農村金融的深入合作，建立銀保互動機制。探討農業保險和農村金融的多種合作形式，鼓勵銀保互動機制和模式創新，促進農業保險和農村金融的深度融合。二要鼓勵開發銀保合作產品，推廣“生產保險+信貸保證保險+農村信貸”的合作模式。合理設計政府、銀行和保險公司在銀保合作中的權責分配和制約機制，政府對保證保險提供保費補貼，保險公司對被保險人提供貸款擔保，銀行對符合條件的新型農業主體提供低利率、無抵押、無擔保的貸款。
（三）加快農業風險區劃，合理厘定保險費率和保險金額
根據全國主體功能區規劃和全國現代農業發展規劃，科學推進農業風險區劃工作，以縣（市、區）為單位，根據氣象水文、基礎設施、歷史產量等要素，劃分為不同的保險責任區，確定保險責任，厘定保險費率和保險金額，探索劃定不適宜保險區域。
作者：夏云龍文軍單位：華南農業大學經濟管理學院
1農業保險氣象服務的興起和影響因素
1.1農業保險氣象服務的興起
截止到目前，農業保險在世界范圍內已發展了100多年。現今，農業氣象保險發展繁盛，已有100多個種類。19世紀中葉，國外開始出現農業保險。法國是最初實施農業保險的國家，時隔大約半個世紀，美、日等資本主義國家才陸續開展農業保險的推廣工作。農業保險在西方國家的廣泛應用對世界的農業生產活動產生了巨大的影響。相對于國外農業氣象保險服務的成熟，國內的則起步較晚。20世紀80年代，我國初步推行農業保險政策。經過30多年的發展，雖取得了一些成績，但仍然面臨著許多問題。
1.2農業保險氣象服務的影響
因素全球經濟迅速發展，為農業氣象保險行業的成長提供溫床，但是隨著工業化的加劇，人類賴以生存的環境遭到了嚴重污染，氣象災害頻發，農業氣象保險的發展受到牽連。我國是農業大國，又是人口大國，氣象對農業保險業的影響顯然易見。隨著我國市場經濟發展模式的開啟，市場化經營要求我們應對風險的手段要更加靈活，不僅限于要防范，還要承擔著世界先進產品給我們帶來的沖擊和壓力。農業保險機制不健全，應對風險滯后的現象普遍存在，以及人們對農業保險服務認識的不足，導致我國的農業保險行業發展態勢低迷。諸多問題給農業保險服務的健康發展帶來了嚴峻的挑戰。
2農業保險氣象服務的實施意義
2.1增加利益減少損失
為了獲取更大的商業利益，保險公司自覺地探索經營農業保險的路子。現階段，天氣預測技術日益成熟，盡管在一定程度上，氣候受到大氣污染的影響，但是保險公司的風險成本大幅度降低，這預示著氣象保險行業有一個光明的前景，這也會促使更多保險公司的產生，進而行業進入優勝劣汰的階段，形成良性發展。不難推斷在不久的將來，保險公司創造出的財富是不可限量的。對于收入相對單一的農戶來說，國家補貼和買入氣象保險的雙重保障，能緩沖意外風險的破壞，避免遭遇重創性的損失。
2.2促進氣象行業的技術更新
隨著科技高速發展，新的氣象監測技術層出不疊。各國也為獲取更加準確的氣象信息，進一步加大對氣象規律的研究力度。監測機構對氣象變化的高度要求和廣大民眾對氣象信息的依賴性，以及激烈的科技競爭等因素都促進氣象監測技術的飛進。越來越凸顯的氣象規律為科研事業理清了思路，專業的研究隊伍發揮自身優勢進行對氣象變化做出更加精細的分析，推進著農業氣象保險服務的發展進程。
2.3提高我國國際地位
當今社會的競爭莫過于人才的競爭。農業氣象保險是一項科技含量高的產業，聚集了眾多的高素質人才，這令氣象研究群體備受關注。氣象學涉及到多項科研方向，發展空間廣闊，只有行業的快速發展才能吸引更多的專業人士投入到行業建設中來。中國正處于現代科技的起飛階段，缺少大量人才，若借著這個行業發展的機會，吸引各方學者的加入，由此形成人才效應，對中華民族的偉大復興產生的影響將是不可估量的。
3農業保險氣象服務的實施策略
推行保護政策。面對農業保險服務行業的不穩定，中國政府要建立健全氣象監管體制，對氣象走勢做出準確預報，加強對工業污染的監管力度，發展綠色工業，減少環境污染給氣象工作帶來的危害，出臺一系列慰民政策，規范保險交易市場。提高大眾對氣象投保工作的認知程度。利用媒體加強氣象保險的宣傳，普及農業氣象保險常識，講解農業保險的益處，增強民眾自愿參保的信心，為農業保險大范圍的推廣制造輿論基礎。提高農村人口的文化素質。農民文化的缺乏導致對政府的相關政策理解不到位，延遲了落實進程，從而給民眾造成不必要的損失。此外，科學的氣象知識使農民應對災害時保持清醒的頭腦，在日常生活中規劃風險，進而促進其對農業保險的接納。
4結語
現代社會的科技發展迅猛，人們不斷地改變著氣象對農業的影響，在著力于減少惡劣天氣帶來的同時，嘗試著利用變化不定的氣象來提高農作物適應生長環境的能力。農業氣象的保險工作現已成為一門獨立的學科，將是促進未來農業發展至關重要的因素。我國農業氣象保險服務發展相對落后的狀況，針對這個現狀，政府相關部門應秉承為人民服務的原則，積極研究應對風險的策略。推行切實的惠民政策，增加農民收入，保證農業平穩發展。
作者：吳鳳珠姜建萍羅鳳蘭單位：福建省寧化縣氣象局福建省三明市氣象局
1風險
在目前的制種形式下，生產過程中有以下不利自然因素的危害，影響水稻制種產量和質量的穩定和提高。播種期的低溫冷害。為了滿足制種的隔離條件和適宜的氣候條件，制種基地一般選擇在海拔200～300m的半山區，空閑田播種期較早，在3月中下旬播種，容易遭受低溫冷害，爛種死苗現象時有發生，影響制種計劃的完成。穗期的高溫干旱。制種生產特別是抽穗揚花期對溫度和濕度的要求較嚴格。遂昌縣8月上中旬往往會受到高溫干燥不利因素的危害而影響制種產量和質量。2010年是遭受高溫干旱危害嚴重的一年，2013年旱情重演，遂昌共落實制種1206.1hm2，8月上中旬發生嚴重的高溫干旱天氣，978.5hm2制種基地受災，減產15%～70%，其中減產30%以上的931.5hm2，占制種總面積的78%。生產中后期的臺風影響。遂昌縣6－8月易受臺風影響，狂風暴雨，造成制種倒伏甚至沖毀，嚴重影響制種產量和質量。
2問題
2.1缺乏理賠定損標準
目前，根據水稻制種不同生長階段、不同氣候災害條件影響，對水稻制種造成的損失做出較合理的判斷，尚缺乏較公正、科學的理賠標準，容易引發糾紛，且查勘定損人工成本較高。
2.2理賠款項到位欠及時
遂昌縣理賠程序，一般是災情發生后，農戶申報縣人保公司或投保單位要求勘查理賠，保險公司組織水稻專家和人保公司的勘查理賠人員進行實地勘查后初步定損，報省人保公司確定理賠。由于氣象災害一旦發生，往往受災面積大、范圍廣，要定損到戶、理賠到戶，工作量大，從災情發生到理賠款到戶一般要耗時1個月以上。理賠款項到位欠及時，不利于農業再生產能力的及時恢復。
2.3保險理賠覆蓋面較小
按人保公司有關規定，災害受損產量30%以上的田塊才是理賠對象田，全縣理賠總額不能超過水稻保費的50%，這樣勢必影響理賠覆蓋面，不利于抗災救災工作的全面開展。2010年、2013年高溫干旱危害嚴重，制種面積2577.8hm2，受災面積1730.1hm2(其中絕收101.3hm2)，損失制種產量98萬kg，損失產值1760萬元，人保公司理賠220.0hm2，理賠金額70.8萬元，理賠面積和理賠金額分別只占受災面積和損失產值的13%和4%。農保理賠覆蓋面少，影響了農戶自主參保的積極性。
2.4間接影響缺乏理賠標準
目前農業保險主要理賠水災、干旱所引起的倒伏、斷水、高溫而造成減產的直接影響，而對于災情發生后引發大面積病蟲害等的間接影響缺乏理賠規定和標準。
3對策
3.1提高保險額度糧食生產是弱質產業
經常遭受自然災害的嚴重影響而減產。實施農業保險政策是穩定發展糧食生產的重要舉措，遂昌縣政府已把雜交水稻制種生產列入保險范圍，保險額度2010－2012年為6000元?hm－2，2013年后為9000元?hm－2，但保險額度與普通水稻生產等同，缺乏合理性，因為雜交水稻制種的產值一般為單季稻的4～5倍，生產成本是單季稻的5～6倍，建議雜交水稻制種生產的保險額度應提高到普通水稻生產的3～5倍。
3.2擴大保險范圍制種生產肥力投入較高
相對于普通水稻生產容易引發稻瘟病、紋枯病和稻飛虱、螟蟲等病蟲害，但目前制種保險僅局限于氣象災害，建議將稻瘟病、紋枯病、黑粉病和稻飛虱、二化螟等主要病蟲害列入制種保險范圍。
3.3科學定損標準要減少糾紛和協商
減輕政府協調的工作量，減少道德風險的發生，災害的科學定損、提高公信力是關鍵。我們認為按制種生產的不同階段來確定損失補償標準較為合理，如苗期絕收可理賠保額的30%，分蘗期可理賠50%，孕穗期可理賠80%，穗期應理賠100%。因為前期受災一般可以通過補播改種來彌補，后期受災投入較大，季節延誤，恢復再生產的空間較小。
3.4設立制種發展資金俗話說“一粒種子可以改變一個世界”
糧食生產以種為本，雜交水稻制種產業保持穩定和發展，是糧食生產穩定發展的基礎。而制種保險是穩定種子生產的重要手段。因此，建議從農技推廣基金中分設雜交水稻制種災害補助專項資金，以扶持制種基地的鞏固和發展。
3.5設立制種風險金實施農資綜合補貼政策
在某種程度上講，助推了農資價格的上漲，影響了制種大戶的積極性，引發了制種大戶與承包農戶間的利益矛盾，而且對農業生產促進力度不大。建議制種基地農資綜合補貼改為農業風險金，用于自然災害的生產自救補助，更有利于制種產業的發展。
作者：葉仁華尹設飛劉日華鄭建初單位：遂昌縣三仁鄉農業推廣服務中心遂昌縣種子管理站遂昌縣妙高街道農業推廣服務中心遂昌縣科技局
一、相關理論依據
1．相關理論明確城鎮化將以何種方式影響
農業保險需求的增長，對今后政策的制定實施有著重要的作用。因此，城鎮化將從以下3個方面來影響農業保險需求的增長。
（1）土地流轉。土地流轉政策的實施會使得原先破碎分散的土地逐步集中，進而使未來的農業向規模化、現代化的方向發展。然而，農村的土地流轉會調整農業產業結構。在農村土地流轉制度下，要完善農業保險范圍和發展路徑，提高農業保險效率，必須進行發展模式和服務等創新。樊帆則認為，在農業發展新時期，土地流轉與農業生產結構調整關系密切。一方面，農業生產結構調整迫切需要通過土地流轉擴大規模經營；另一方面，土地流轉為農業生產結構調整提供了前提條件和廣闊舞臺。湯鵬主則主張土地流轉與農業產業化協同發展。在當今制度下，土地流轉制度必然改變農業的發展方式。因此，土地流轉后形成的規模農業生產主體都將無一例外地迫切需要農業保險。
（2）農業產業化。農業產業化即農業的現代化，農業產業化必然對農業保險提出新的要求。有學者的研究表明，農業產業化與農業保險存在相互作用機制，農業產業化會通過加強農民的風險管理意識和組織兩方面來提高農業需求、降低道德風險。唐瑾認為，農業產業化是推動農村經濟和社會發展、促進傳統農業向現代農業轉變的重要途徑。農業產業化的順利發展，要求構建相應的農業保險體系。石曉軍和郭金龍認為，農業產業化表現為兩種形式：農產品生產與食品加工制造業的產業化和農業的本地產業化，因此，政府有動力推動特色農業的全面保險。農業的產業化是一種必然，對于農業保險的發展有著直接的影響。
（3）人力資本意識的喚醒。人力資本意識的逐步喚醒，就是人們對生活品質提出更多的要求。這里指的是“人力資本意識對保險需求的直接影響是認識到要對不確定的人力資本價值進行保障，而更深層次的影響是全面的風險保障意識的喚醒。”這種意識的喚醒進而對于農業保險有著更多的需求。綜上所述，筆者將城鎮化對農業保險需求的影響劃分為土地流轉、農業產業化、人力資本的喚醒三個方面的影響。為此，筆者搜集相關數據，利用統計分析的方法，以各省農業保險需求即各省農業保險保費收入為因變量，來衡量這3個方面在現階段對于農業保險需求的影響。
2．模型構建根據上述理論分析
可得到以下假說：假設1：土地的集中，農民的收入更多的從工資性收入轉向于經營性收入。土地流轉意愿越強，使得土地的集中趨勢越高，進而使土地用于大型的生產。土地流轉意愿越高，農業保險需求越高。假說2：生活環境的改變，農民的生活方式向城鎮居民的生活方式轉變。第三產業的發展促使農村勞動力更多地由第一產業、第二產業轉向第三產業，第三產業的發展催生出多元化農業保險需求的增長。假設3：公共教育的普及，對于現有的生活，人們會提出更高的要求。人力資本意識的喚醒會促進農業保險需求的快速發展。
（1）土地流轉意愿。參照曹建華等采用的近似方法，土地流轉采用土地流轉意愿來衡量。農戶土地的流轉意愿和行為選擇也有人探討過，可以通過構建一個農戶土地流轉意愿度的指標進行評價。D＝（R1／δ1）／（R2／δ2）＝（R1／R2）×（δ2／δ1）①式①中，D為流轉意愿度指標，D值越大，土地流轉的意愿就越大；該指標由相對收益比值R1／R2和相對風險比值δ2／δ1共同決定；R1為非農生產經營活動的凈收益和土地的流轉凈收益；δ1為非農生產經營活動的風險；R2為農業生產經營活動的凈收益；δ2為農業生產經營活動的風險。根據上述公式，筆者對全國各省、市、區耕地流轉意愿進行分析，以農戶的工資性收入作為農戶非農生產經營活動收益的近似指標，以農戶的經營性收入作為農業生產經營收益的近似指標，以工資性收入、經營性收入的波動標準差作為衡量風險的指標。
（2）第三產業值占GDP的比重。農業的工業化、產業化使得第一產業的比重下降、第三產業的比重上升，第二產業保持基本不變。對于各省、市的農業產業化水平，筆者選用各省、市第三產業值占GDP的比重（以下簡稱為第三產業占比）來衡量。即：第三產業值占GDP的比重＝第三產業值／GDP
（3）高中以上文化的勞動力占勞動力比重。教育規模的擴大可以提高人們的文化素養，而居民文化素養的提高則是城鎮化的目標和愿景之一。美國經濟學家米凱?吉瑟的研究證明：在農村地區，教育水平每提高10％，將多誘導6％～7％的農民遷出農業。對于人力資本意識的喚醒，則采用各省、市高中以上文化勞動力占勞動力的比重來衡量（以下簡稱為高中以上文化勞動力占比）。
（4）農業保險保費收入。反映省份農業保險需求水平的指標是農業保險保費收入。由于先是考察各省的農業保險保費收入的時間序列，因此，研究中沒有采用保險密度和保險深度對農業保險保費收入進行量綱化。
二、統計分析
1．數據來源本研究中各省的農業保險收入
來自于2006～2013年《中國保險統計年鑒》。各省城鎮人口的工資性收入和經營性收入、第三產業值、高中文化以上的勞動力均來自于2003～2013年的《中國統計年鑒》。
2．統計分析
（1）省份的農業保險需求變化。摘自2013年的《中國保險年鑒》，因為數據較多，只選取了由北到南的5個省（市）在2005～2012年間其農業保險保費的收入數據，全國范圍內各省的農業保險保費收入都呈現出逐年增長的景況。不同省份的增長速度與增長水平有著較大差異。黑龍江、安徽、湖南省保費增長較快且水平較高，北京市與海南省農險保費收入增長平緩且水平不高。同時，不同省份的農業保險保費收入較早期水平出現了較大的“跳躍”，回歸分析很難去涵蓋不同省份的發展變化，因此，選用相關系數度量農業保險需求與三大因素的關系。
（2）相關性分析。利用皮爾遜相關系數計算農業保險需求與流轉意愿、第三產業占GDP的比重和教育水平的相關系數，相關系數越接近于1，相關程度越高，其絕對值可以比較不同現象相關程度的高低。
三、結論與分析
全國各省市農業保險保費收入是逐年增長的。但增長的方式和增長的水平存在著顯著性地差異。從各省（市）的皮爾遜相關系數來看，大多數省（市）的土地流轉意愿與農業保險保費收入的相關性并不強，只有黑龍江省、浙江省、湖南省等幾個省份的系數達到了顯著相關的水平并不能很好地驗證假設2的猜想；對于第三產業占GDP的比重與農業保險需求的相關性有著較大差異，近似呈現出兩極分化的特點，有些省、市的相關性較高，有些省、市的相關性較弱；除廣西、貴州外，其余省份的高中以上文化勞動力占勞動力的比重與農業保險保費收入存在著高度的相關性。對于以上結論分析如下：
1．原有農業基礎和經濟發展方式
高農業保險保費收入水平的幾個省份，如內蒙古、黑龍江等都有著厚重的農牧業基礎，有著廣泛的種植或牧養面積，且這些省份的經濟發展對于第一產業的依賴較大。
2．土地流轉因素土地流轉因素
對于農業保險需求的影響并沒有假設中的那么大。可能受到以下原因的影響：一是逐漸消失的土地紅利。在土地紅利上，下降了太多。城市中心城區的土地被賣得差不多了。有數據表明，中國城市人均居住面積已達到33平方米，農村人均居住面積為37平方米，再過兩年，中國城市人均居住面積會超過農村人均居住面積，農村的土地資源優勢正在逐漸消失。再者，中國農村的土地紅利價值低微，因為現今農村實行的集體土地制，缺乏基礎設施的農村土地成本非常低廉。二是現今土地流轉的制度并不完善。土地流轉雖然帶來了很多積極的變化，但也存在土地用途改變、保障機制不健全、運作欠規范等問題。三是土地流轉的后續安排欠缺。如土地流轉必然使得土地集中化，大量勞動力被釋放出來。如何解決這部分勞動力亦是一個嚴峻的問題。
3．農業產業化因素
農業產業化表現為第三產業占GDP比重的上升，許多省、市的農業保險需求增長與之存在較高的相關性。山西、江西、河南、福建、貴州、甘肅、新疆等地都表現出較低的系數，除福建省外，其余省、市的發展動力和所依托的產業模式相關，我們可以發現，這些省、市的第三產業的發展程度并不高，只有0．3％～0．5％。不同省份的工業化水平或者說發展階段不同，因此，第三產業對于經濟發展乃至農業保險的推動就有所差別，這個因素許多學者都有研究。
4．人力資本意識的喚醒
人力資本意識的喚醒與農業保險需求的水平有著高度相關性。人們教育水平的提高對于農業保險需求有著高度相關性，但同時我們也應意識到，教育也具有“遷出效應”。許多受到高等教育的人們會對生活環境提出更高的要求，大多會在學成之際，去大城市尋求更多的工作薪水待遇與深造機會。由此造成大城市人才的聚集和小城市人才的流失，從而拉大地區間的經濟發展水平。
四、政策建議由以上結論提出如下建議：
1．因地制宜發展
農業保險黑龍江、新疆等農業基礎較好的省、區，土地流轉對農業保險的發展還存在一定的作用，應制定相關法律法規引導土地流轉；現代化程度高的如北京市、上海市和海南省等，第三產業的發展和教育的普及對于農業保險的發展作用性較強。但教育是一個周期較長回報較慢的育才途徑，應盡早開展教育改革，特別是貧困地區的教育。
2．適應農業產業化需要
提升農業保險發展的層次和內容中國現今的農業保險業發展水平還不夠高，也就是說，還存在巨大的發展空間。保險公司應求新求變，從初級的種、殖到中間的加工再到終端的銷售乃至產業的外延，都要適應城鎮化中農業產業化的全面風險保障要求。
作者：鄭軍袁帥帥單位：安徽財經大學金融學院
一農業保險氣象服務的實施意義
1增加利益減少損失為了獲取更大的商業利益
保險公司自覺地探索經營農業保險的路子。現階段，天氣預測技術日益成熟，盡管在一定程度上，氣候受到大氣污染的影響，但是保險公司的風險成本大幅度降低，這預示著氣象保險行業有一個光明的前景，這也會促使更多保險公司的產生，進而行業進入優勝劣汰的階段，形成良性發展。不難推斷在不久的將來，保險公司創造出的財富是不可限量的。對于收入相對單一的農戶來說，國家補貼和買入氣象保險的雙重保障，能緩沖意外風險的破壞，避免遭遇重創性的損失。
2促進氣象行業的技術更新
隨著科技高速發展，新的氣象監測技術層出不疊。各國也為獲取更加準確的氣象信息，進一步加大對氣象規律的研究力度。監測機構對氣象變化的高度要求和廣大民眾對氣象信息的依賴性，以及激烈的科技競爭等因素都促進氣象監測技術的飛進。越來越凸顯的氣象規律為科研事業理清了思路，專業的研究隊伍發揮自身優勢進行對氣象變化做出更加精細的分析，推進著農業氣象保險服務的發展進程。
3提高我國國際地位當今社會的競爭莫過于人才的競爭
農業氣象保險是一項科技含量高的產業，聚集了眾多的高素質人才，這令氣象研究群體備受關注。氣象學涉及到多項科研方向，發展空間廣闊，只有行業的快速發展才能吸引更多的專業人士投入到行業建設中來。中國正處于現代科技的起飛階段，缺少大量人才，若借著這個行業發展的機會，吸引各方學者的加入，由此形成人才效應，對中華民族的偉大復興產生的影響將是不可估量的。
二農業保險氣象服務的實施策略推行保護政策
面對農業保險服務行業的不穩定，中國政府要建立健全氣象監管體制，對氣象走勢做出準確預報，加強對工業污染的監管力度，發展綠色工業，減少環境污染給氣象工作帶來的危害，出臺一系列慰民政策，規范保險交易市場。提高大眾對氣象投保工作的認知程度。利用媒體加強氣象保險的宣傳，普及農業氣象保險常識，講解農業保險的益處，增強民眾自愿參保的信心，為農業保險大范圍的推廣制造輿論基礎。提高農村人口的文化素質。農民文化的缺乏導致對政府的相關政策理解不到位，延遲了落實進程，從而給民眾造成不必要的損失。此外，科學的氣象知識使農民應對災害時保持清醒的頭腦，在日常生活中規劃風險，進而促進其對農業保險的接納。
三結語
現代社會的科技發展迅猛，人們不斷地改變著氣象對農業的影響，在著力于減少惡劣天氣帶來的同時，嘗試著利用變化不定的氣象來提高農作物適應生長環境的能力。農業氣象的保險工作現已成為一門獨立的學科，將是促進未來農業發展至關重要的因素。我國農業氣象保險服務發展相對落后的狀況，針對這個現狀，政府相關部門應秉承為人民服務的原則，積極研究應對風險的策略。推行切實的惠民政策，增加農民收入，保證農業平穩發展。
作者：吳鳳珠姜建萍羅鳳蘭單位：福建省寧化縣氣象局福建省三明市氣象局
一、利益相關者行為對農業保險的影響
1、農民（農業保險需求方）對農業保險的影響農民是農業保險需求方，農民行為直接影響農業保險的有效需求。一是農民風險分散方式的多樣化。農民通常采取多種經營方式，來分散農業風險，這也是農民最為積極的最常用的農業風險分散方式。此外，農民還可以通過風險自擔、政府救濟等方式分散風險。二是非農收入的提高導致農業保險。在城鎮化建設和農業現代化建設的進程中，非農收入在農民可支配收入中的比重日趨上升，一方面導致農民“惜種”，不愿從事農業生產，另一方面導致農民忽視農業保險。三是種植技術的進步，使得農民可以通過良種增收、滴灌防旱、水利工程防洪等手段來減輕農業風險的損失，僥幸心理也隨之增加。四是農戶對農業保險的“半信半疑”。農業保險費率過高，而且一旦沒有發生農業風險保險公司也不退還保費，即使發生了農業危險，扣除掉免賠額、考慮到保險金額、賠償比例等因素，保險賠償往往非常低，甚至有些地方出現一畝小麥保費3元，賠償4元的情況。導致農民認為農業保險“沒必要”、“不值得”，是“多找事”的行為。
2、保險公司（農業保險供給方）行為對農業保險的影響首先，純商業化的農業保險面臨虧損困境。這主要是由農業風險復雜多樣，危險概率高、損失程度大，不是純粹的可保標的；農業保險承保數量少，不能發揮保險的“大數法則”，不能有效分散風險；農業保險保戶零星分散、展業和理賠成本較高；農民的“道德風險”和“逆向選擇”增加了保險的成本等原因引起的。虧損困境導致保險機構開展農業保險的積極性下降。其次，保險公司的逆向選擇使農業保險難以有效發揮風險保障的作用。保險機構為了追求利潤最大化，開展農業保險的目的只是希望能夠“以險養險”，利用農業保險達到獲取在農村市場開展其他經濟效益好的保險險種（如家庭財產險、人壽保險等）的“優先權”，農業保險成為搶占農村市場的“敲門磚”和“有效工具”。在開展農業保險時，也必然將發展重點放在營利大、風險小的農業險種，而不會考慮到對農民的風險保障。
3、政府（農業保險推動方）行為對農業保險的影響政府支持“三農發展”的主要方式有農產品價格支持體系、農民收入保障機制、農業生產補貼；以及政府補償機制、受災救濟。目前農業危險損失補償中僅有10%來源于保險公司的賠償，而且這個比例隨著中國人民財險公司的股份制轉型越來越低，90%仍然來源于政府補償，農業保險對農業危險的損失補償作用并未得到有效發揮。這一方面造成了政府財政壓力過大，政府不能為經濟發展集中資金，另一方面造成了政府災害救助對農業保險的“擠出效應”，也不利于促進農業保險作用的發揮。
二、我國政策性農業保險發展的問題———利益相關者視角分析
1、農民（農業保險需求方）存在的問題分析在主觀上，農民對農業保險和保險機構缺乏清晰的認識。農民不了解農業保險、不清楚農業保險的作用、看不到農業保險的收益、看不清農業保險較政府救濟的優勢，不信任保險公司，不明白一旦發生農業危險能否得到賠償、賠償多少、什么時候賠償等問題降低了農民對保險的需求。在客觀上，保險產品不符合實際需求，農民想保的保險公司不提供；保險金額過低，不足以補償生產成本；保險費過高；農業保險保障風險范圍狹窄，難于全面覆蓋農業危險；索賠難，手續繁瑣，歷時“悠久”；理賠結果不公開、暗箱操作等影響了農民的積極性。尤其是補償算不合理，起賠點過高。按照《河南省2010年農業保險工作方案》和保險條款規定，暴雨、洪水（政府行蓄洪除外）、內澇、風災、雹災、凍災造成損失且損失率達到30％起賠，或者旱災、病蟲草鼠害造成損失且損失率達到70％起賠，賠款時對每次事故扣除10％的絕對免賠率，這極大影響了農民投保積極性。
2、保險公司（農業保險供給方）存在的問題分析一是保險公司借虛假承保和虛假理賠套取政府補貼資金。保險公司伙同相關職能部門、鄉鎮政府（村委會）聯合造假，虛假承保，套取各級財政配套資金；或者虛報、夸大風險損失，進行虛假理賠；或者聯合鄉鎮政府（村委會）均攤理賠款。二是保險公司基層隊伍不健全。目前，保險公司的基層機構一般只設到縣級，鄉鎮或者村級沒有保險公司網點，而且公司人員較少、力量薄弱、服務意識不強、服務水平有限。沒有足夠的力量進行逐地、逐戶、逐項的宣傳、展業和理賠，只能夠借助基層行政組織來動員開展保險、上報損失情況、發放保險賠款，不可避免的產生賠款不能及時足額到位的現象。三是保險公司的逆向選擇問題。出于利潤最大化的目的，保險公司愿意開展利潤較高的農村家庭財產保險、機動車輛保險和人身保險等險種，或者提供農業干旱、洪澇保險，或者只能提供成本保險，而不愿或不能提供產量保險和收入保險。
3、政府（農業保險推動方）存在的問題分析一是政府保費補貼規模有限，面對保險深度和廣度不斷擴大的農業保險市場，中央和地方財政面臨著巨額的保費補貼缺口，這將極大增加政府財政負擔。個別地方政府不夠重視農業保險或者財政困難，難以落實財政配套資金，影響保險公司開展農業保險的積極性。二是農業保險運行機制不健全、相關職能部門配合不力目前農業保險由各級財政監督，由各級政府和財政、農業、畜牧、水利、氣象、保險公司等相關部門組成農業保險工作領導小組，下設領導小組辦公室。但有些地方尚未成立農業保險工作領導小組辦公室，農業保險工作交由鄉農業服務中心負責；有些地方雖成立了班子，但人員不固定，不作為、“不管事”，形同虛設。三是監管缺失。保險公司上報的種植業保險、養殖業保險的投保檔案，相關部門不詢問、不調查、不核實，就想當然地蓋章確認，使得保險公司產生投機獲利心理，出現虛保、騙保、冒保、替保、墊保等違規行為。農業保險監管缺失是導致農業保險種種違規行為的根本原因。
三、我國政策性農業保險發展的改進建議———利益相關者視角分析
1、采取措施增加農民的農業保險需求（1）加強宣傳力度，向農民普及農業保險知識。通過政府工作人員下基層，保險公司人員深入農戶定期開展宣傳教育工作；宣傳方式多樣化，利用報紙、電視、網絡等媒介，通過制定專欄、植入宣傳、海報宣傳等方式，普及農業保險知識。（2）要針對農民群眾需求，開發滿足農民需要，適合當地經濟發展需要和地方風險特色的保險產品；開發多種風險組合的“套餐”，滿足農民對保障農業收入、營業收入和其他收入、財產的多樣化保險需求。（3）降低農民繳費壓力。各級財政承擔適當增加保費補貼標準，進一步減輕農民負擔，提高農民參保積極性。
2、保險公司要完善操作規范，簡化業務流程，提升服務水平（1）完善基層服務網絡，強化服務意識。保險公司要切實將服務窗口前移到涉農的第一線，使農民在防災咨詢、投保服務、災后理賠時能夠第一時間得到保險服務。積極完善優秀業務系統，培養高素質的農業保險人員隊伍，為農業保險發展提供組織基礎。（2）簡化、規范業務流程。盡量簡化保險業務流程，保險公司要提高在保費收取、保單簽發、憑證入戶、查勘定損、賠款支付等環節的實施效率。在承保方面，要做好條款費率的解釋說明，為農民戶提供優質高效的投保服務，防止誤導或強迫農民投保。在理賠方面，保險公司要簡化理賠程序、減少兌付環節，做到快速查勘定損和優先理賠，保證受災農民盡快拿到賠款，及早恢復生產。要按照“應賠盡賠、能賠則賠”的原則，積極履行社會責任。（3）提高賠償標準、簡化保險程序。降低起賠門檻，取消10%的絕對免賠率，在達到賠償標準的賠償中，增加賠償比例，做到應賠盡賠，足額賠付。簡化保險賠償程序，做到盡快落實賠償款，幫助農民及時恢復生產，理賠結果做到公開、透明，公示期不少于7天，確保理賠工作做到公開、公平、公正。（4）推進農業保險產品創新，通過保險市場金融和技術創新為保險機構提供了處理農業風險的方法，如改良保險條款，推進農業保險團體（區域）保險和農業氣象指數保險，減少單一農戶逆選擇風險等。（5）建立健全農業保險再保險機制。首先，建立穩定再保險業務關系。通過中國再保險公司，在國內搭建農業保險再保險體系，對保險機構形成穩定的再保險支持，使農業風險逐層分擔。對于因災害過大導致的系統損失，政府以財政撥款的形式對農業賠款進行補充，對面對保險體系的過度影響。在國際范圍內，鼓勵國內保險機構同國際再保險機構建立穩定長期的農業再保險合作，使農業風險向外轉移。其次，建立巨災風險保障制度。巨災保障制度是抵御農業及其他巨災風險手段之一，巨災準備金則是巨災保障制度的重要組成，保險行業、農業和社會相關單元均可以不同程度地參與巨災準備金建設，共同享有保風險保障。再次，增加金融工具應用，借助資本市場減少農業保險提供者面臨的風險，將農業巨災風險證券化，設計啟動巨災股票、應急準備金債券和巨災證券。
3、政府履行公共財政和監督職能，加大財政補貼和監督力度（1）農業保險領導小組各成員單位要協同合作。各部門要按照職責分工，加強配合，形成合力，努力確保政策落實。（2）政府財政部門要完善農業保險資金的籌集、撥付、結算、監管機制。財政部門要足額落實配套資金，加強農業保險績效考評；保監會可以設立農業保險監督管理委員會，切實加強資金監管，確保資金安全；做到保費補貼資金的事前、事中、事后全程監控，嚴懲違法違規行為，確保保費補貼資金真正惠農。嚴格按照《財政違法行為處罰處分條例》、《農業保險條例》等法規對內部控制制度、機制不完善，有重大虛假承保和虛假理賠的保險公司實行市場禁入制度，涉嫌犯罪的，依法司法機關追究刑事責任。（3）統籌農業保險理賠資金和救災補助資金，防止救災補助資金對農業保險的“擠出效應”。切實保障農民利益、減輕農民受災損失。要以救災資金補助為契機，積極引導受災農民參加農業保險。統籌協調農業保險理賠資金和救災補助資金，明確受災農民在獲得理賠款的同時可優先享受救災補助資金，增強農業生產抗風險能力。
作者：黃穎單位：信陽師范學院經濟學院
一、政策性農業保險為商業保險拓展了服務空間
政策性農業保險為商業保險拓展了服務空間我國2007年推行了由中央財政支持的政策性農業保險。有資料顯示，自2007年至2012年，農業保險提供的風險保障從1126億元，增長到9006億元，共計向1.13億農戶支付賠款551億元。2013年3月《農業保險條例》實施后，各地農業、財政、林業、畜牧獸醫、金融辦和保監局各相關政府部門，認真履行職責，相互配合，密切協作，分工明確，流程清晰透明，極大地激發了農戶的參保熱情，農業保險發展迅猛。2013年1月-7月，農險在財產險所占比重，由2012年末的5.34%上升至6.1%，承保利潤率高達20.44%。2013年前10個月，我國農業保險主要農作物承保面積突破10億畝，初步實現了農民滿意、保險發展、政府肯定、社會認可的多贏局面。
二、政策性農業保險的效應政策性
農業保險，政府不僅財力上大力支持，而且從承保到理賠都有政府的參與，保證了保險交易的公平、公正，較好地分擔了農民生產中的自然風險，減輕了政府救災的壓力，使財政資金起到了“四兩撥千斤”的效應。具體分析如下：
（一）農戶得到了實惠由于農業對自然條件的高度依賴，受動植物生物學特性的強烈制約，并且農業風險相對集中，風險損失相對嚴重。高損失率必然帶來高賠付率，農業保險的純保費也必然高；我國大部分農村現代化程度不高，保險承保、理賠都較分散，農業保險的附加費也比較高。雙高下的保險費組成，單靠農戶的收入很難形成同舟共濟的保險機制。我國政策性農業保險的實施，解決了農業保險這種相對成本較高的風險分散方式，在收入水平相對較低的農村中運行，讓農戶承擔少量的保險費，大部分保險費由政府來承擔。從保險公平交易角度來看，政策性農業保險，使農戶所得到的實惠，保險保障由原來的十倍多放大十五倍以上。
（二）政府確定了支持農業的政策我國政府十六屆三中全會以來，高度重視“三農”問題，按照國際慣例，制定一系列多予少取，城市支持農村的重大政策。烏拉圭回合農產品貿易談判，將不同的國內支持農業生產的措施分為兩類：一類是不引起貿易扭曲的政策，如自然災害救濟支付、農業科研等稱綠箱政策，可免予減讓承諾；另一類是產生貿易扭曲的政策，如價格補貼以及種子、肥料等投入補貼等稱黃箱政策，協議要求應逐步予以削減。農業保險補貼屬于綠箱政策的范圍，可增加政府對農業的間接補貼，并不存在支出的上限規定。我國政府基于國際農業補貼制度發展的總體趨勢，將農業保險定位為保障廣大農民生命財產安全的穩定器，促進農村社會經濟發展的助推器，并在財政給予優先支持。政府不僅體現在財政上支持，而且由于保險公司對農業保險防災防損的經營，完善了其救災機制。每當自然災情降臨，政府都會不計成本的抗災救災，但對農民恢復生產的資金往往缺位，影響了農業穩定持續的發展。而政策性農業保險的實施，改變了農業受災害后完全靠政府救濟的辦法，形成了防保結合的保險機制，“防、救、賠”聯用，使農民的權益在得到保障的同時，減小了自然災害對農業生產的影響。
（三）保險公司踐行了行業價值理念改革開放以來，我國保險業取得了長足發展，2012年我國保險業實現原保險保費收入約1.549萬億元。保險業在業務規模增長的同時，行業形象并沒有隨著高速增長的業務規模而提升，保險業資源和生態環境遭到嚴重破壞，保險公信力缺失已經成為制約行業可持續發展的關鍵性問題。政策性農業保險是保險公司踐行保險優秀價值理念的平臺。基于農業生產特點，自然災害對農業的影響很大。承擔自然災害造成損失為己任的保險公司，如果不參與農業的風險管理，將失掉了人們心目中保險的很大一部分社會價值。況且，我國政府高度重視“三農”工作，不斷加大強農惠農富農政策力度，也為“三農”保險發揮作用提供了廣闊舞臺。因此，保險公司要通過科學專業的制度安排，為“三農”分擔風險損失，提供風險保障，支持“三農”的發展，充分發揮保險的“經濟助推器”和“社會穩定器”功能作用，體現了保險行業優秀價值理念，提升了保險行業的形象，客觀上也起到了對保險的宣傳作用。
三、政策性農業保險運行中的問題
（一）農戶的保險需求有待提升盡管我國政策性農業保險正在普及階段，但因以下原因，農戶的保險需求有待提升。一是農戶收入水平低，保險意識不強。政策性農業保險盡管農戶只負擔少量的保險費，但這些保險費在農戶的總收入占比也是比較高的，特別是欠發達地區。再加上原來的計劃經濟體制的影響，農戶遇到自然災害，政府出資出力，為農戶無償提供幫助，農戶失去了防御自然災害的自主性，在宣傳力度不到位的前提下，農戶總抱有僥幸的心理，不愿加入到保險的行列中來。二是農業保險的險種少，農戶不能按需求選擇。農產品市場是一個比較接近完全競爭市場，農戶要根據自己對市場的研判，決定種植或養殖的農產品。各省市根據本地的實際情況，選擇不多的農產品作為保險標的，實施政策性農業保險，農戶不能根據農產品風險的大小，選擇不同類型的保險產品。
（二）政府監管力度有待加強依據《農業保險條例》的規定，保險公司在經營農業保險業務時，除依法享受營業稅稅、印花稅等稅收優惠外，按有關規定由財政部門對農戶實行保險費補貼。但是，由于政府監管不到位，暴露出政策性農業保險運行中的參與人員，利用虛假手段騙取財政補貼的問題。農戶參保，絕大部分的保險費由財政負擔，農戶支付少量的保險費，就可以獲得保險保障。因宣傳上的漏洞，有的農戶對這一制度不了解，并沒有投保；保險公司在辦理承保業務時，又沒有嚴格執行已明確的承保和核保程序，鄉鎮政府、村委會或其他人員，在未投保農戶不知情時，以農戶名義代繳保費，虛構農戶參保信息，騙錢財政補貼資金，既影響了政府形象，又易誘發農戶參保過程中的道德風險。
（三）保險公司服務水平有待進一步地提高隨著政策性農業保險發展的逐步深入，保險公司暴露了服務質量有待提升的問題，主要表現在查勘定損的時效性難以保證。農業保險的保險標的具有生命性，生長過程的不同階段，對自然風險所造成的最終損失具有重要影響。自然災害發生后，及時對農業保險標的核災定損是保險補償的關鍵問題，也是農業保險的一個重點和難點。目前，承辦農業保險的保險公司，一般只是在縣級以上城市設分支機構，而風險事故的發生，大都距離縣區較遠的農村。所以，保險公司查勘定損的時效性難以得到保證，定損的精確性也往往受到影響，有時農戶和保險公司容易產生分歧，在損失程度、損失范圍等問題上難以達成一致，易讓農戶產生“理賠難”的聯想。
四、三大利益主體共謀農業保障大局
作為政策性農業保險，農戶和保險公司是保險合同的利益主體；作為社會利益主體的政府，運用“有形的手”和“無形的手”，實現管理農業經濟的社會效益。“三大利益主體”，目標明確，希望長期的合作共贏，需要三方的利益兼顧，在合作中采取其實可行的措施，消除不和諧的“音符”，彈奏出農業保障的和諧新曲。
（一）把惠農政策落實的實處，以提高農戶保險需求把惠農政策落實的實處，是實現支持農業發展的關鍵。對于政策性農業保險，政府和保險公司應從以下兩個方面采取措施，提高農戶的保險需求。一方面政府要加快實施涉農政策，提高農民收入。2014年的中央農村工作會議提出“讓農民成為體面的職業”，應切實采取一系列措施增加農民收入，比如，加快實施新型城鎮化建設，完善土地的流轉機制，采取現代化的科技手段，大力發展地方特色農業產業等措施。農業生產的科學化、集約化，在增加農民收入的同時，也使得農業經營風險更為集中，更需要保險來為農業保駕護航。另一方面政府和保險公司要齊心協力，共同加大保險宣傳力度，以提升農戶保險意識。農戶對政策性農業保險的認知，是保險公司開辦農業保險的關鍵，直接決定了農戶參與農業保險的意愿。提升農戶的農業保險意識，需要保險公司與各級政府部門合作，特別是縣及以下農業科技推廣單位，因為其既是政府的代表，又對農業科技的專業和對農業風險認識的全面，在農民心目中有較高的威望，深受農民的信任。保險公司應與農業科技推廣單位，建立互助互信關系，共同推動保險宣傳工作。在形式上，既可以通過農業科技推廣單位組織村級干部集中學習的方式，也可以通過農業科技推廣單位推廣種植技術、種子、化肥等機會，以點帶面，用身邊的實例進行保險宣傳。在內容上，保險公司人員首先從開發產品的深度，把將要簽約的保險合同向農業科技推廣單位人員解釋清楚，聽從其對該保險合同的評判，讓其認為該保險合同是解決自然災害風險的最理想的處理方式；其次保險公司人員利用自己保險宣傳的優勢，策劃好每一項與農民接觸的機會或者場合，與農業科技推廣單位人員共同解答農民提出的保險問題。
（二）保險公司狠抓服務質量，讓政府放心，讓農戶物有所值一是提高查勘定損的工作效率。在災情發生后，保險公司相關人員要對承保情況有較為詳盡的掌握，查抄保單抄件、承保清單以及保費的交納情況等，做到承保情況明確，心中有數。根據定損、理賠都要到戶的要求，在成立農業、財政等部門的核損理賠專家組的同時，相關人員及時到位，與當地政府部門共同安撫農民情緒，將核損理賠事宜向農民進行解釋，爭得農民的理解。并運用如遙感、全球衛星定位系統等現代信息技術，加快核損理賠環節的處理速度，以提高查勘定損的準確度和客觀性。依據應明示的政策性農業保險實務規程，完成立案、核定損失、理算與核賠等工作。二是加快農業保險產品開發，滿足農民不同需求。全國各省的農民大都依據當地的自然條件，運用傳統的耕作方式，種植著不同的糧食作物，抗當地自然災害強的作物就多種，相反就少種，即使是遇到當地比較大的自然災害，由于種植的數量少，損失也不嚴重。所以某種種植保險只有在種植作物單一、種植面積較大的農戶中有市場。現在農民越來越多地關注著市場，市場的需求是農民種養選擇的對象，所以農民不再單純注意自然災害的問題，而是市場的銷售情況。所以政策農業保險要依據這種變化，在經營好糧食作物保險的同時，應根據農民種養的變化開發新的保險產品，特別是根據現代農業的發展趨勢，開發符合特色農業，以及農業專業合作組織、農業龍頭企業等需求的保險產品，以適應農業專業化，以及農業規模化、集約化發展的需要。
（三）強化政府之責，為政策性農業保險保駕護航首先，培育農業保險的激勵機制。目前政府對農業保險的財政補貼主要是保費補貼，較少地對保險公司經營農業保險進行鼓勵，稅收優惠政策也只是體現在營業稅和印花稅方面，影響了保險公司對農業保險新產品開發的積極性。因此，政府應研究制定對保險公司經營農業保險的一系列支持政策，建立對保險公司經營農業保險的激勵機制，使保險公司為農戶提供的服務越多、越好，則對其在開發新險種的獎勵、經營管理費補貼以及稅收優惠政策的力度就越大，形成政府、保險公司和農戶之間良性互動的利益聯結機制，實現政府、農民和保險公司三者的合作共贏。其次，強化政策性農業保險監管。我國尚未建立有效的農業保險監督管理體系，農業保險監督管理處于一種臨時化、碎片化的狀態。依據《農業保險條例》，保險監督管理機構負責農業保險業務的監督管理，財政、農業、民政等有關部門負責農業保險管理的相關工作。所以，一方面各級財政部門要加強對農業保險保費補貼監督管理，及時糾正工作中出現的各種問題，確保保費補貼資金安全；保險監管部門加強對農業保險公司的監督管理，確保其遵規守法地進行經營。另一方面要強化各級政府相關部門的溝通與聯系，建立財政、保險等多部門聯合監管機制，形成監管的合力，多部門協同推進，杜絕以任何形式套取財政資金和騙取賠款等行為的發生。第三，建立巨災風險分散機制。農業風險與其他可保風險相比，具有集中度高、區域性強的特點，使得農業風險單位在自然災害中常常表現出時間與空間上的高度相關性，一旦發生巨災損失，將會吞噬農險農業保險經營機構的風險準備金和公積金，甚至是資本金，嚴重損害投保農民的切身利益。2013年12月8日財政部印發了《農業保險大災風險準備金管理辦法》，要求保險機構，按照規定提取“保費準備金”和“利潤準備金”，這是大災風險分散機制的基礎性設計，根據我國目前的政策性農業保險的運行情況，還需要設計省級財政支持的巨災風險分散機制和國家層面的巨災風險準備金制度，形成保險公司、省級政府和國家層面的三級巨災風險分散機制。
作者：張凡雷單位：齊魯工業大學財政與金融學院
一、多元化的農業保險體系
已初步形成近年來，我國政府和保險機構都非常重視農業生產所面臨的高風險，在中國人民財產保險股份有限公司黨委和廣大保險工作者的共同努力下，經過多年的努力，已經建立了多元化的農業保險體系，取得了很大的成績。
1.財政部門不斷加大了農業保險保費補貼力度。近年來，全國各地積極引導和支持農民參加農業保險，并為他們提供一定額度的保費補貼。截至目前為止，補貼品種已經覆蓋了主要的大宗農產品，不但有種植業，同時還有養殖業、林業三大類15個品種。逐步提高了補貼比例，并根據各地不同的區域、險種情況，實施了一系列相關的傾斜政策，起到了“蝴蝶效應”。與此同時，保險機構與地方政府還積極開展特色農業保險，突出創新驅動，強化風險防控，持續加大了支持力度。
2.農業保險大災風險分散機制逐步得到了建立。針對近年來全國各地水災、風災、泥石流等災害連續不斷的狀況，為了減少因災害給農業造成的損失，2013年財政部出臺了《農業保險大險風險準備金管理辦法》，制定了更加詳細的準備金提取比例，從而為保證農業保險健康發展建立了更加堅實的基礎。黑龍江、江西等省市通過實施大災風險準備金與再保險制度，對受損農戶進行了及時賠付與穩定經營。
3.形成了多元化的農業保險體系。首先，由于我國農業災害多、基礎設施差等原因，保險機構緊緊圍繞“保成本、廣覆蓋”的理念，大力推動農業保險全面發展，促進市場規模迅速增長。2013年農業保費首次突破1萬億元、投保農戶2億戶次，農作物承保面積達到11億畝。其次，農業保險經營主體和涉及“三農”產品的供給增長迅速。經辦農業保險的機構已達到20多家，這其中既有全國性的綜合性保險公司，也有地方性專業保險公司，從服務理念、服務方式、服務范圍、服務品種等各個方面都有了很大的變化。再次，農業保險實現了盈虧平衡，增強了多元化農業保險體系的可持續性。在政府優惠扶持政策的大力推動下，廣大農戶從參加保險中嘗到了甜頭，投保意識大幅提升。
二、挑戰與機遇并存
眾所周知，我國農業保險工作已經取得了不菲的成績，但是與發達國家先進水平和“三農”對保險的需求相比，還有很大的差距。這對我們保險工作者來說，還有許多問題需要逐一解決。
1.進一步擴大保險覆蓋面與提高保障水平。我國目前農業保險的實際保障水平比較低，以糧食作物為例，一畝糧食作物保險的保障費用在300元左右，但是生產成本就在400元以上。無法為農民完全起到保障作用，應按投入成本進一步提高理賠費用。同時，目前我國農作物的投保率還遠遠低于發達國家的投保率，還有上升的空間，有待于經過政府部門和保險工作者的廣泛宣傳、發動，進一步擴大農戶投保意識與投保能力，從而大幅提高農作物的保障水平。
2.尚未建立全方位、多角度、全鏈條式的大風險分散機制。由于我國農業保險開展時間比較晚，保險機構對風險種類、發生概率、受災頻率以及損失程度等相關數據了解、掌握得還遠遠不夠。因此，沒有建立較全面的大災分散機制，同時也不能夠全面、準確地向有關方面提供充分的理賠依據。一些地方雖然在第一時間為受災單位與農戶進行了積極的理賠，但大都是臨時救急性質的措施，無法形成完整、有效的大風險分散制度。
3.對農戶日益增長的補貼訴求沒有科學地進行引導。近年來，中央財政部門陸續對主要農作物進行了補貼，各地都希望中央提高對當地農作物的財政補貼。但是，由于全國地緣遼闊，發展不一，難以理清中央與地方的事權與支出責任。因此，在積極支持廣大農戶參加農業保險、爭取中央財政補貼的同時，也要教育他們培養主動參與市場競爭的意識，用科學和現代化的生產管理戰勝自然災害，發揮市場的決定作用。另外，要積極引導農戶對農作物的補貼訴求，盡可能地進行統籌考慮和大力支持。
三、建立大災風險
分散機制———明確事權，創新理念2014年12月召開的中央經濟工作會議在對今后經濟工作的總體要求中指出：要“加快轉變農業發展方式”。保險機構與保險工作者要按照中央的要求，深刻認識新常態，適應新常態，引領新常態，繼續堅持“政府引導，市場運作”的原則，緊緊圍繞“三農”工作這一中心，加快轉變發展方式，奮力開創農業保險新局面。
1.要進一步搞好政府與市場的關系，增強加快轉變發展方式的自覺性。當前和今后一段時期，仍然要將政策支持的重點放在“保大宗、保生產、保成本”上，緊緊盯住保障糧食生產安全這一重中之重。全體保險工作者必須要有一個清醒的認識，只有將保障糧食安全與大宗農產品安全放在第一位，明確農業保險政策重心，才能做好其他各項工作，這是一切工作的前提。同時，要積極鼓勵“突出重點，鼓勵創新”，加大“綠箱”政策扶持力度，逐步規范市場，健全各項制度。另外，要根據各地總體財力情況、支農體系設計以及農業保險發展階段等，發揮政策合力，正確處理好各項補貼之間的關系，堅持發展，主動作為，牢牢把握發展大勢。
2.要進一步提高保障水平與覆蓋面，科學、合理地劃分事權和支出責任。首先，要提高對全國重點糧食生產大縣農作物保險的政策扶持力度。進一步提高覆蓋面，做到“愿保盡保”，不留死角。其次，要深入基層，搞好調研。根據各地的具體情況，特別是對“老少邊窮”地區，要因地制宜，推出結合當地實情并行之有效的險種，提高保障水平，讓廣大農戶“買得放心，用得舒心，干得開心”，滿心歡喜地愿意成為農業保險的使用者、受益者和推廣者。
3.要接好地氣，夯實基礎，將涉及廣大農戶利益的事情做好、做細、做實。保險機構要全面落實農業保險大災風險保證金制度，備好、備足大災風險準備金，從而使自己有足夠的能力應對突發的各種大災大難，做到有備無患，萬無一失。同時，要提高風險識別、防范、定價、分散等各個環節、各個層面的能力，防患于未然，做好農業再保險安排，進一步完善農業再保險體系。另外，要利用大數據平臺，將自然風險數據、保障水平、風險費率、分擔比例等進行全面的測算，制定科學的制度框架，合理界定相關部門的責、權、利。
4.要狠抓改革攻堅，強化風險防控，確保農業保險健康發展。首先，保險機構要承擔起市場主體作用，大力提升服務意識、能力與水平。做好市場調查研究，掌握基礎數據，全面創新產品，爭取更大的市場覆蓋面。其次，保險工作者要發揮主體意識，主動適應新常態，將廣大農戶的利益與自己緊密地聯系在一起，與他們同呼吸共命運，千方百計將農民的損失降到最低。設身處地地為農民考慮和選擇適合他們的險種，幫助他們度過難關。第三，相關部門要加強對經營單位的監管力度，該做的一定要大力支持，不該做的一定要堅決制止，規范監管制度，強化服務意識，推動農業保險快速發展。第四，宣傳部門與報紙、電視、廣播、雜志、網絡以及新媒體等都要有意識地廣泛宣傳農業保險的好處，讓農業保險對農民個人的影響、農業保險對經濟的影響、農業保險對整個國民經濟的影響深入人心，家喻戶曉。從而使廣大農戶、農民都深刻認識到參加農業保險的重要意義，認識到農業保險可以使自己的損失降到最低。
作者：吳永紅單位：中國人民財產保險股份有限公司山西省分公司
一、成都市健全政策性農業保險體系，推動現代農業發展的主要做法
（一）開展特色產品試點，提高政策性農業保險的覆蓋面和滲透度在做好國務院、四川省安排的傳統政策性農業保險試點品種的同時，成都市緊緊圍繞糧油、蔬菜、畜禽三大主導產業和花卉苗木、伏季水果、茶葉、獼猴桃、食用菌、中藥材、水產七大特色產業，通過市和區（市）縣兩級財政補助的方式，自主研發試點具有地方特色的政策性農業保險品種，2007年以來先后開設水果、蔬菜、食用菌、水產品、有機農業、小家禽等10個地方特色保險品種。特別是為避免“菜貴傷民、菜賤傷農”，2013年2月在全國副省級城市和省會城市中率先開展蔬菜價格指數保險，以蔬菜離地價格作為蔬菜價格指數保險理賠參數，根據保淡期和保收期蔬菜生產環境和市場風險，開創性地設計了承保、理賠方案并開展試點，2013年度全市共承保7.8萬畝蔬菜，實現保費收入1453萬元，為農戶提供風險保障1.1億元。2013年6月，中航安盟財產保險公司創新性地在成都市開展育肥豬價格指數保險試點，以育肥豬價格與玉米價格比價作為保險理賠參數，當育肥豬出欄日前四個月的平均豬糧比價低于保單載明的約定豬糧比價時，由保險公司對投保的育肥豬養殖人進行賠償，有效防止豬肉價格波動風險。
（二）做好協調服務，提升保險機構的承保能力和服務水平為促進政策性農業保險工作公平、公正、有序開展，成都市按照市場化原則引入7家保險公司參與政策性農業保險試點，并建立相應的退出機制。根據承保任務，協調督促各保險機構完善在各區（市）縣的分支公司、鄉鎮保險服務站和村級保險服務點，配置具有較強工作能力和豐富經驗的服務團隊，配備完善查勘設施設備，與政府設立的各級保險代辦服務網點緊密合作，實現農村保險服務網絡全覆蓋。同時，建立政策性農業保險協調溝通機制，及時解決試點中遇到的各種矛盾問題，積極引導各保險機構分鄉鎮、分區域對各級保險從業人員進行種植業和養殖業保險宣傳、承保、查勘、定損、理賠以及相關政策的業務培訓，切實做到“五公開、三到戶”①。
（三）深化銀保財互動，促進農村金融產品和服務方式創新為促進農業保險、涉農信貸和財政補貼機制良性互動，成都市對已開展的農業保險試點品種，按照“政府引導、配合聯動、自主決策、風險可控”原則，大力推進銀保財互動試點。鼓勵銀行優先支持符合信貸條件、有貸款需求的參保農戶、農業企業和農民專業合作經濟組織發展，將其投保情況作為授信要素，在同等條件下放寬抵押擔保條件，簡化貸款審批流程，優先審批發放貸款，充分體現農業保險在信用評估中的作用。保險機構按照農業保險政策和銀保互動要求，協助投保人辦理投保手續和受理投保人事故報案，核定索賠申請，保險賠款優先用于償還貸款。為推動該工作，市級財政按照銀保財互動試點貸款平均余額的2%對經辦銀行和保險機構給予獎勵，截至2013年底全市通過銀保財互動試點融資超過2000萬元。
二、成都市健全政策性農業保險體系，推動現代農業發展取得的成效
從2007年開展試點以來，成都市始終堅持政府補貼和市場化運作相結合的原則，在尊重農戶和保險公司意愿的基礎上，大膽創新政策性農業保險試點品種，通過不斷完善財政補貼激勵措施、規范保險操作流程和加強保險服務網絡建設，形成了一套切實可行的辦法制度，已成為中西部地區政策性農業保險對農民的保障水平最高、險種最多、覆蓋面最廣的城市。一是拓寬了農業保險險種和做大了保費規模。截至2013年底，成都市已在14個郊區（市）縣全面推行政策性傳統農業保險險種8個，自主探索開展具有地方特色的農業保險險種10個，政策性農業保險保費規模從2007年的0.9億元發展到2013年的4.93億元，累計實現保費收入15.45億元，其中，傳統政策性農業保險累計實現保費收入11.39億元，地方特色農業保險品種累計實現保費收入4.1億元，累計為全市1100萬戶（次）農戶提供風險保障330億元，挽回農業生產經濟損失7.4億元。二是規范了保險理賠服務程序。經過幾年實踐，成都市政策性農業保險開創了村組收費、鄉鎮統保、縣級核實的“承保三步工作法”和農民申報、鄉村核報、鄉鎮初審、縣級查勘、市級核查、張榜公布、理賠兌付的“理賠七步工作法”，實現了從宣傳動員、承保、查勘到理賠的全流程公開陽光化操作，既提升了保險機構的服務能力，又促進了農民減損增收，投保人和承保人都充分感受了到政策性農業保險帶來的實惠。三是促進了現代農業快速發展和農民增收。政策性農業保險試點的深入實施有效促進了農業增效和農民增收，實現了農業保險與都市現代農業的良性互動發展。截至2013年底，成都市實現農業增加值353億元，同比增長3.6%。其中，綠色有機農業產值達36億元、現代種業產值達56億元；糧食總產量、蔬菜（食用菌）總產量和肉類總產量分別達到255萬噸、530萬噸和104萬噸；累計建成高標準農田349萬畝，發展成片示范基地134萬畝，土地規模經營比重提高到52.8%；農民人均純收入達到12985元，同比增長12.9%，城鄉居民收入差距由2007年的2.63：1降低到2013年的2.31：1。據北京大學國家發展研究院的研究，成都是全國唯一在經濟快速增長同時城鄉收入差距呈縮小趨勢的特大中心城市。
三、成都市深化政策性農業保險體系，推動現代農業發展的進一步舉措
通過近幾年的探索，成都市政策性農業保險工作取得了一定成績，但與農業農村發展的新形勢、新要求相比還存在一些不足，如保險種類、范圍尚需進一步拓寬，財政補貼力度還需進一步加大，承保公司的業務范圍、服務水平有待進一步拓展和提升等。下一步，成都市將繼續開展農業保險創新試點，不斷增強政策性農業保險在穩定農業生產、增強農業抵御自然風險、疫病風險和市場風險的能力，促進農業增效和農民增收。一是進一步拓展保險品種范圍。按照都市現代農業同步發展需要，積極采取措施促進農業保險險種從主導產業、特色產業向設施農業、高端產業延伸，適時啟動茶葉、花卉、中藥材的政策性農業保險，進一步擴大現有保險險種的種類和范圍，進一步降低農業的自然風險和市場風險。二是進一步加大財政補貼力度。嚴格落實強農惠農各項扶持政策，進一步加大財政補貼力度，切實減輕基層和農民的保費負擔。特別是針對2014年四川省財政已根據經營情況對部分險種保額和費率進行調整的情況，積極爭取中央、省級財政對特色保險險種保費進行補貼。三是進一步支持保險機構拓展業務范圍和提升服務水平。鼓勵在成都的保險機構積極拓展業務范圍，自主開發涉及農用機械、農用設施設備等農業生產生活資料、農產品儲藏和運輸、農產品初級加工、農業信貸、農產品銷售等財產保險品種，逐步探索農村小額人身保險以及其他涉及農民的生命、健康和意外等商業性人身保險業務。同時，全面加強從業人員的素質培訓，進一步提升承保到戶、及時賠款等服務水平。
四、對健全政策性農業保險體系，推動都市現代農業發展的幾點建議
一是建議中央財政提高對政策性保險品種保額額度和保費補貼比例。目前政策性農業保險保額較低，如水稻保額最高只有兩三百元，商品豬保額最高只有七百元，對政策性農業保險的投保人，尤其是種養殖大戶和現代農業企業的保障力度還不足。建議中央財政逐步提高保額和保費補貼比例，進一步提升農業生產經營主體和保險機構參與農業保險的積極性。二是建議擴大中央財政支持保險品種。為充分發揮農業保險分擔生產經營風險的積極作用，目前大部分試點城市通過地方財力扶持自主探索試點新的農業保險品種，比如成都市18個試點保險品種中依靠地方財政支持的就有10個，但也同時帶來了地方財力壓力較大的問題。建議逐年增加中央財政支持的政策性農業保險品種，切實增強農業抵御風險的能力。三是建議擴大農業保險覆蓋面。目前我國農業保險覆蓋面還比較低，主要農作物的保險覆蓋面只有45%左右，而發達國家已達到80%以上。建議進一步加大中央財政投入和扶持力度，爭取在現有基礎上把主要農作物農業保險覆蓋面擴大到60%以上，同時穩步擴大其它保險品種的農業保險覆蓋面。四是建議探索開展農業收入保險，由保成本向保收益轉變。目前我國的政策性農業保險主要針對保障農業生產成本，還不能滿足廣大農業生產經營者對保障其收益的期望。建議在目前政策性農業保險試點的基礎上，探索開展針對農業收入的保險，推動我國政策性農業保險由保成本向保收益轉變。五是建議建立全國層面的巨災保險分擔機制，設立巨災保險風險基金。農業是弱質產業，自身抵御風險的能力較弱，目前我國的政策性農業保險對一般的自然風險已具備了一定風險分擔能力，但對于地震、海嘯、颶風、洪水等巨災造成的損失還難以發揮保險功能。建議在國家層面上建立巨災保險分擔機制，設立巨災保險風險基金，合理分擔保險機構重大災害理賠風險，促進農業保險持續健康發展。
作者：謝瑞武單位：成都市人民政府
一、我國農業保險經營模式創新分析
1.政府主辦、政府經營模式。以上海安信農業保險股份有限公司為代表，該模式在一定程度上配合了國家農業方面的經濟政策，有利于統一規劃與管理；有利于農業保險專項基金的積聚。但不利于政府扶持；利益聯系機制不明確，在信息不對稱的情況下易發生逆向選擇和道德風險。
2.政府主導下的商業保險公司經營模式。以吉林安華農業保險公司為代表，該模式的主要優點表現在：能夠充分發揮商業性保險公司技術、人才和管理方面的優勢；完善的管理和監督機制設置，增加了地方政府的責任，保護了投保人的利益。但該模式主要存在于理論上，在現實中實施的難度較大。
3.合作社經營模式。該模式是農民在自愿的基礎上各級政府幫助建立而成的，其優點是：保險人與被保險人合二為一，易于防止農業保險中的道德風險和逆選擇；資金來源渠道多樣化，減輕政府的財政壓力。其缺陷是：由于合作社比較少，風險分散不夠，資金得不到保證，它主要是依靠保戶來籌集資金；農業保險需要大量專業技術人才，而合作社發展現狀很難吸引專業人才。
4.外資公司的經營模式。以法國安盟保險公司成都分公司為代表的該種模式有利于學習、借鑒國外先進的管理經驗和經營技術，有利于研究怎樣提供適合農村、農業和農民需要的一攬子綜合保險新產品。但外資或合資保險公司追求商業利潤的內在本質與農業保險高風險、高成本、收益低的固有特點，其經營我國農業保險業務僅僅是一種搶先進入中國保險市場的策略而已。
5.相互保險公司經營模式。以黑龍江陽光農業相互保險公司為代表的相互保險模式與股份制商業保險公司的最重要區別在于，相互保險公司的投保人也是公司的所有者。相互保險制度有利于調集各方面的積極性，平衡各方面利益；有利于降低道德風險和減少逆選擇；有利于降低組織成本，優化資源配置，減輕政府的財政壓力。局限性主要體現在：一是存在制度上的缺失。如陽光農業保險實行“自愿投保”的原則(例如，陽光農業相互保險公司人才的匱乏主要表現在：銷售人員儲備不足，代辦員隊伍脆弱，精算人員和核保核賠人員奇缺。)。二是存在業務人才上瓶頸。
二、相互保險制度在我國農業保險中的適用性分析
鑒于我國商業性農業保險面臨萎縮，再加上政府財政力度不夠，合作社不適合大面積推廣，發展外資保險公司存在難度，農民收入水平有限，而此時我們認為，基于金融創新的相互保險制度具有強大的生命力，適合在我國農業保險領域發展，能有效緩解我國農業保險發展中的一系列問題。
1.使投保人和保險人統一，解決信息不對稱，避免道德風險。我國農業風險區域性強，保險人對農業風險難以全面把握，道德風險和逆向選擇較易發生，而相互保險制度下農戶間彼此熟悉、信息透明，且對于農業生產過程及所面臨的風險因素較清楚，能有效進行相互監督，利益的一致性避免了道德風險和逆選擇。
2.經營成本低，適應低收入的農民。首先，相互制保險不以贏利為目的，以互助合作為宗旨。另外，相互保險公司還可以享受稅收優惠。相互保險公司的保單持有人兼具被保險人和公司所有人的雙重身份，從而有效地降低了委托問題引發的組織成本，這是相互制保險公司的主要優勢。
3.解決保險人經營管理的困難。參加相互保險公司的農戶都是農業生產的行家，對本地的農業生產、農產品價值、農業風險等情況比較了解，可以勝任核保、定損、理賠等工作，不僅容易解決農業保險經營管理中的問題，還有利于節省經營成本。
4.加強防災減損。相互制下被保險人與保險公司利益具有一致性，使得投保農戶能夠主動采取必要的風險預防措施。在出險后，也能主動地進行災后自救工作，農戶更易形成集體力量，搶險救災，以求將災害損失降至最低。
三、我國農業相互保險制度拓展的新思路
“從國外農業保險的發展歷程來看，相互制作為一種有效的農業保險制度安排在各國都發揮著重要的作用，這是值得我們學習與借鑒的。”（江生忠、王成輝，2006）。隨著金融創新機制與國家輔助政策支持體系的逐步建立與務實推展，將緩解操作管理上的困難，它的局限性將逐步克服。
1.加快農業保險立法。立法先行幾乎是國外農業保險健康發展的鐵律，目前應加緊農業相互保險的立法，以法律的形式確立農業相互保險的組織體系和經營范圍，確保農業生產者的利益；用法律的形式明確政府在開展農業相互保險中所應有職能和作用，避免政府支持農業相互保險的隨意性，并以此提高農民保險意識。
2.加大財政支持力度。在我國，政府對農業補貼主要是價格保護等直接補貼方式，利用農業保險這種“綠箱政策”(綠箱政策（GreenBoxPolicies）是WTO成員國對農業實施支持與保護的重要措施，用來描述在烏拉圭回合農業協議下不需要做出減讓承諾的國內支持政策的術語，是指政府通過服務計劃，提供沒有或僅有最微小的貿易扭曲作用的農業支持補貼。)補貼方式卻很少。總體上政府對農業保險的支持力度不夠，僅限于免征營業稅，其他方面同商業性保險一樣。建議給予農業保險補貼：(1)保費直接補貼。由國家財政每年按公司保費收入的25%、地方財政按25%的比例，通過保險公司直接補貼給參保農民。(2)大災準備金補貼。國家財政每年按保費收入10%的比例補貼給保險公司，一部分由公司在大災年份，通過保險賠償方式轉補給受災農民。
3.加大農業相互保險人才培養力度。人才的嚴重缺乏對農業保險經營的協調發展和有效監督十分不利，也不利于農業相互保險公司的規范經營與健康發展。建議如下：(1)建立農業保險人才庫，招回己經分流和改行的農險人才，通過各地區的人事部門或保險監督部門聯合成立農險人力資源管理小組，對以前從事農業保險的干部和員工進行建檔、登記。(2)完善教育和職稱考試體系,讓從事農險管理人員接受專業培養和教育，提高其社會地位。
4.建立和完善相互保險公司的組織體系。
4.1選擇合理的公司發展模式。由一些農業龍頭企業（初始會員）發起設立全國性的農業相互保險公司，初始會員認購公司的部分初始基金，同時通過發行公司債券的方式籌集另一部分資金。
4.2明確相互保險公司的業務范圍。主要經營傳統的種植業保險、養殖業保險等各種險種，同時也經營與農業生產資料、農用設備設施、農產品儲藏與運輸、農產品加工與銷售等活動相關的其他財產保險及農業生產過程中的雇主責任保險和人身意外傷害保險等。總之，我國的農業國情決定了相互保險制度適合在我國農業領域發展，在相互保險制度下投保人和保險人的統一性，有利于解決信息不對稱問題，同時方便保險人經營管理，相互保險制度的經營成本低適合我國低收入的農民，在防災防損方面有明顯效果。相互保險制度已成為我國未來農業保險發展模式的明智選擇，有利于助推我國農業可持續發展。
作者：余琴單位：安徽財經大學會計學院
一、三階段DEA模型構建
(一)第一階段:傳統的DEA模型基于線性規劃技術的非參數前沿效率分析方法數據包絡分析(簡稱DEA)有兩個基本模型C2R和BC2，可以分析政策性農業保險制度的技術效率(TE)、純技術效率(PTE)和規模效率(ScaleEfficiency，簡稱SE)。其中，TE與PTE分別測度的是在規模報酬不變與規模報酬可變時決策單元偏離生產前沿的距離，均反映在給定投入情況下決策單元獲得最大產出的能力;SE則給出相似決策單元在規模報酬不變時生產前沿與規模報酬可變時生產前沿之間的距離。BC2模型與C2R模型最大的區別在于規模報酬是否可變的假定，基于規模報酬可變假定的BC2模型中，有TE=PTE*SE。
(二)第二階段:SFA模型第一階段只是單純從投入產出的直觀視角對技術效率進行考核，并沒有考慮到各決策單元所處環境對效率的影響。這一階段的操作過程是在上一階段DEA模型計算結果的基礎上，估計外部環境變量對各決策單元效率值的影響，進行投入變量的差額分析，從而達到將外部環境效應和隨機誤差剝離出去，得到僅由內部管理無效率這一因素造成的DMU投入冗余的目的。沿用第一階段的假設，建立以投入為導向的SFA成本邊界模型(StochasticFrontierCostFunc-tion)，分別對n個決策單元的m個投入差額變量(SlackVariables，即實際投入量與理想投入量之間的差額，用Sij表示)進行回歸分析，第j個決策單元第i個投入因素的差額值表達式為。
(三)第三階段:調整后的DEA模型以第二階段調整后的投入量與原始產出量作為數據源，再次用傳統DEA方法的C2R模型與BC2模型進行效率評價，所得結果為不含外部環境效應與隨機誤差的技術效率值。
二、實證分析
(一)樣本指標選取與變量設定以我國政策性農業保險制度運行情況為事實依據，根據評價指標變量可得性、可量化性、可靠性的原則，提取我國31個省(市、自治區)政策性農業保險的投入指標，承保結果指標與環境變量指標。1．投入產出指標。政策性農業保險的投入主要來源于保費收入，保費收入是承保數量②、承保次數、承保金額與賠款支出等結果的決定因素，我國規定政策性農業保險保費收入由三級財政補貼(中央、省級和市級)與農民繳費構成，三級財政補貼資金與農民繳費流轉環節、運行程序各不相同，因此投入指標選取中央財政補貼、省級財政補貼、市級財政補貼與農民繳費四項;對于保險，產出由承保結果所體現，所以產出指標選取承保數量、參保農戶戶次與賠款支出三項。其中參保農戶戶次與農民繳費在保費收入中的占比有關，承保數量、賠款支出與保費收入直接相關。具體數據見表1。2．環境變量選取。外部環境因素對政策性農業保險制度效率產生客觀影響，不在樣本主觀可控范圍之內，且影響方向不定。農業保險所保障的農業生產在空間分布上有很強的地域差異性，在時間上有存在季節性和周期性，交織于自然、社會、經濟三大領域，不可等同于單純的經濟現象和孤立的技術生產。基于上述三個領域在各個方面對政策性農業保險所產生影響的充分考慮，對環境變量做出如下選取:第一，家庭人均純收入(經濟因素)，農業保險需要農民自己繳費，是一種消費品，只有收入滿足生活必需消費之后，農戶才會根據收入的多少考慮投保。第二，成災面積(自然人文因素)，我國幅員遼闊，不同地域面臨不同的自然環境，成災面積的經驗數據差別較大，不同地區的農民主管上對農業保險的需求不同。第三，文盲率(人文社會因素)，保險終歸是一種經濟形式，受教育程度會影響農民對保險的認識與理解，由于農村教育水平相對滯后，所以選用文盲率作為外部影響因素。
(二)實證結果與分析1．第一階段傳統DEA實證分析結果。本文利用Deap2．1軟件，將原始投入產出數據直接導入計算出31個省(市、自治區)2013年政策性農業保險制度的技術效率(TE)、純技術效率(PTE)和規模效率(SE)，結果如表2。從整體上看，2013年我國31個省(市、自治區)政策性農業保險制度的技術效率均值最低為0．792，且規模效率高于純技術效率，這說明20．8%的資源績效空白主要由技術效率導致。因此，按樣本目前的產出冗余對各個投入要素的改變應以C2R模型計算結果為準。按地區分，北京、天津、上海、重慶四個直轄市與內蒙、浙江、福建、江西、廣西、海南、西藏八個省的TE、PTE值都為1，說明這些地區政策性農業保險的財政補貼效率較高，資源得到充分地運用，財政補貼處于技術效率前沿;江蘇、安徽、四川、貴州和新疆PTE值為1，說明這些地區純技術效率不是政策性農業保險發展的主要制約因素;河北、山西、陜西、甘肅四個地區的TE、PTE值均低于0．5，說明財政補貼所發揮的作用有待提高，擴大農業保險覆蓋面。從規模報酬情況上看，山西、廣東、貴州、陜西、甘肅、青海、寧夏七個地區的規模報酬處于遞增水平，大力推廣政策性農業保險、提高參保率、擴大服務體系有利于承擔農業生產損失風險效率的提高。2．第二階段SFA回歸分析結果。第一階段分析結果各地區TE值誤差較大，與實際情形存在一定的偏離，初步推測原因在于環境變量影響因素對這些地區造成比較大的影響。在這一階段，以第一階段分析結果得出的各樣本投入變量的松弛量為SFA方程的被解釋變量，家庭人均收入、成災面積、文盲率作為解釋變量，運用frontier4.1軟件進行回歸分析，得出的各環境變量系數的最大似然估計，估計值如表3。表3中回歸估計結果顯示文盲率對各投入變量的回歸系數均為負，即差額變量會隨著該變量數值的增加而減小，或是技術效率提高;人均家庭純收入對三級財政補貼的影響系數為正，說明該變量數值越大，差額變量越大。對上述現象的經濟原因分析如下:在保費補貼與農民繳費按比例分配的制度規定下，農民純收入越高，保費收入中政府財政補貼部分占到的比重越大，當比重超過某個特定值時，政府資金就會帶來擠占效應，并且與比重的增加呈正相關增長，繼而三級財政補貼的效率降低;政府與群眾在面臨較大的成災面積時會有更強的風險意識，采取措施主動保障農業生產的積極性越大，因此整體投入的效率越高;對于政策性農業保險，顯然具有良好教育水平地區的制度效率更高。上述各回歸系數的影響方向符合相關經濟理論分析，實證達到預期效果。表3中的伽瑪值顯示環境因素變量對投入差額的影響比較顯著，必須將環境因素與隨機誤差項剔除，才能使各DMU面臨相同環境與運氣，從而得到更為客觀的研究結果。3．第三階段修正投入后的DEA評價結果。根據第二階段所得回歸估計結果，以最壞運氣和最差環境下的DMU為標準對各投入變量進行調整，得到修正后的投入變量，代替原始投入變量，再次運用Deap2.1軟件重新進行基于BC2模型的估計，結果如表4所示。與表2分析數據相對比，發現剔除外部環境與隨機誤差影響后，大部分省(市、自治區)的效率值發生了明顯的變化。從整體上看，政策性農業保險財政補貼績效顯著提高，31個省(市、自治區)的平均技術效率為0.899，平均純技術效率0.943，平均規模效率0.941，資源運用低效依然主要由技術效率造成，占到10.1%。東、中、西部三大地區出現比較明顯的階梯性差異，在第一階段DEA平均效率得分分別為0.851、0.719、0.787，第三階段DEA平均效率得分分別為0.953、0.931、0.828。顯然，經濟、自然、教育等外部因素的影響嚴重導致傳統DEA方法對整體效率水平低估和區域差異程度高估，東部地區政策性農業保險財政補貼的效率最高，中部次之，西部較低。第三階段的DEA分析結果中TE值達到1的省份增加到22個，其余9個地區中遼寧、吉林、四川和貴州的PTE值為1，顯示出其內部管理的無效率并非由純技術效率導致;除湖北省調整后規模報酬變為遞增以外，其他地區規模報酬均未發生變化。
三、結論與建議
本文運用三階段DEA模型對我國31個省(市、自治區)政策性農業保險財政補貼效率評估，結果表明我國政策性農業保險各級財政補貼資金運用效率整體較高，為保障農業生產、分擔自然災害風險損失發揮了巨大的作用，但個別地區的財政資金分配運用與三級財政補貼結構需要做進一步的改善。財政補貼的改進策略還需融進當地GDP、財政收入、農業總產值、農業占當地GDP比重、當地政府對農業支出額、農民純收入等因素綜合考慮，可將九個DEA績效不為1的省份分為兩個梯隊:河北、遼寧、吉林、河南、四川、湖北六省具有經濟水平中等，大部分屬于農業大省特點，在DEA績效分層中位于第一梯隊，最值分別為湖北0.929與河北0.658;貴州、甘肅、青海三省的地區性特點為經濟實力較薄弱、國民生產總值與財政收入較低、農業是經濟發展的主要支柱，農民家庭純收入較低，屬于我國相對貧困的地區，在DEA績效分層中為第二梯隊，最低值為青海0.225。從表面看我國農業保險財政補貼比率為80%左右，高于全球平均水平44%，但由于我國農業保險保“物化成本”，而發達國家保“收成”，我國農業保險財政補貼呈現補貼范圍窄、財政補貼額度不高、補貼方式單一等特點。建議從三個方面提升財政補貼效率:一是根據各地省情民情不同，實行差別化補貼標準并調整財政補貼結構。按照黨的十八屆三中全會提出“建立巨災保險”的要求，探索建立政策性農業巨災保險，實現農業保險向農業巨災保險方向轉變;二是擴大農業大省政策性農業保險范圍，提升農業保險的范圍經濟，把政策性農業保險擴展到糧食流通和蔬菜生產和糧食制種領域，如增加政策性蔬菜保險、糧食流通和儲存保險，保障“米袋子”和“菜籃子”安全，實現農業保險的保障國家糧食安全，助力宏觀經濟調控，推動農業現代化;三是進一步提升中央對西部民族省份(部分屬于第二梯隊地區)農業財政補貼比例，適當調低縣市補貼比例，大力發展特色農業保險，如云南天麻保險、三七保險、普洱茶保險、澳洲堅果保險、桑蠶保險、石斛保險等，推動高原特色農業產業化，促進少數民族農民增收，維護社會穩定。
作者：錢振偉張燕高冬雪單位：云南財經大學金融學院
一、新疆農業保險制度取得的成績
（一）重大災害應對機制得以建立。為了應對突發性災害、搶占最佳的救災時機、盡快恢復農業生產，我區各級政府已開始嘗試利用市場化運作分散化解災害損失，建立重大災害應對機制，發揮保險在抗災救災中的特殊作用，以此緩解政府的救災壓力。
（二）農業保險試點工作逐步開展。2007年，新疆成為全國農業保險試點省份后，針對棉花保險和能繁母豬保險開展了試點工作。[2]憑借農業保險保費補貼政策，新疆農業保險進入恢復發展階段，保險覆蓋面不斷擴大，保險收費規模逐步提升，農業災害應對能力得以提高。2007年，新疆棉花參保面積為984萬畝，能繁母豬參保頭數為21.82萬，農業保費總額達到7.57億元，居于全國首位。2008年里，種植業中的玉米、水稻、小麥以及大豆、花生、油菜等油料作物，養殖業中的奶牛等被列入農業保險險種范圍內。同年，包括新疆生產建設兵團在內的農作物參保面積為3586.32萬畝，牲畜達到38.69萬頭，有279.88萬戶的農戶選擇了參加農業保險，保費金額上升至13.5億元。[3]截至2009年，新疆農業保險的參保面積為2200萬畝，對國計民生有重要影響的農作物基本都參加了農業保險，占全疆農作物總面積的四成以上；參保農戶達到432萬，占全疆農戶總數的九成左右。[4]
（三）農業保險經營模式逐步成熟。我區農業保險目前除了有政策性保險外，還包括由縣級財政支持的縣域政策性保險及商業保險。2008年新疆農業保險結構如下。我區實行的是以政府引導為主，市場參與為補充，自主自愿、協同推進的農業保險運作模式。保費資金的承擔主體主要是中央、自治區各級財政以及農業保險投保人，實行“低保費、低保額、低保障、廣覆蓋”的經營原則。
（四）農業保險已取得初步成就。目前，我區農業保險的保額確定標準為兩類。一類是種植業保險中保險標的在生長期限內的物化成本，另一類是養殖業保險中的個體生理價值。以棉花和能繁母豬為例，自治區政府做出統一規定，棉花保額為400元，保費為28元；能繁母豬保額1000元，保費60元。[5]其他險種由承保公司和當地政府協商決定。2007年，中央和自治區財政對棉花保費分別補貼25%；對能繁母豬保費分攤比例由中央、自治區、農戶分別承擔，比例依次為5∶3∶2。2008年，中央對奶牛的補貼達到30%，同時將種植業的保險補貼比例調至35%。到2009年，新疆種植業保險費用補貼比例增至40%，呈逐步上升趨勢。
二、新疆農業保險制度存在的不足
（一）政府補貼不到位。政府補貼不到位是新疆農業保險發展面臨的首要問題。自治區人民政府辦公廳在2008年印發的《自治區政策性農業保險保費補貼管理暫行辦法》中規定，“新疆政策性農業保險的保費由中央財政和自治區財政分別各補貼25%，其余50%由地、州、市、縣（市）財政和農戶、收購企業等共同承擔，具體承擔比例由各地根據實際情況確定。”到了農戶一級，需要承擔20%左右的保費。而目前我區農業保險保費的收集方式是以生產隊長、村委會向投保農戶代收的形式進行的。這不僅導致保費收繳周期長，難以及時足額轉劃給保險公司，而且在客觀上增加了保險公司承保能力不足的可能性。雖然保險公司和各級政府也就這一問題展開積極討論，但終因農戶繳費能力較低或者積極性不高而別無他法。最終影響了保險公司對農業保險業務的開展。同時，我區各級政府對農業保險補貼的資金缺乏靈活性。《自治區政策性農業保險保費補貼管理暫行辦法》規定，“各級政府按照本級提出的保費補貼年度計劃，于當年8月底前，逐級向上級政府提出下年度預算申請。由自治區財政根據財力可能，確定保費規模，安排下年度保費補貼資金預算，并向中央財政申請下年度保費補貼資金。未按規定上報農業保險年度計劃和出具本級政府保費補貼資金承諾函的，自治區財政不予安排保費補貼資金。”這就是說去年的財政預算決定了今年的保險補貼費用，當年的新增保戶無法享受到政府的財政補貼。農業保險收費難的問題沒得到根本解決。盡管分級確定、收集保費的方式在操作上便于施行，但是耗時耗力，必然降低資金的使用效率。農業保險的準公共物品性質決定了其推廣必須得到政府的支持，同時還要出臺相關措施促使農民增收，從本質上解決農業保險補貼不到位的問題。
（二）保險范圍需要擴大。我區農業保險從產生以來，一直實行“低保費、低保額、低保障、廣覆蓋”的經營原則。在災害發生后，所獲得的賠償也僅能滿足農業的簡單生產。全疆現階段的農業保險險種，保險的金額仍處于較低水平，確定種植業保險的物化成本仍控制在實際成本的75%之內。以棉花為例，實際物化成本為每畝480元（其中滴灌棉為580元），而現行的保險金額大多在200元左右，上限為400元。油菜、甜菜、小麥的保額為每畝100元左右。養殖業的保額標準也偏低，最高為個體的生理價值的75%左右。這意味著一旦造成保險標的全損，參保農戶獲得的補償難以維持農業再生產。但如果刻意提高保險金額又會造成保費過高，保戶棄保的結果。同時保險公司更難以收取保費，面臨的經營風險更大，經營積極性被嚴重削弱。此外，農業保險的范圍偏窄，許多農業災害不在保險范圍之內。目前的種植業保險只對處于生長管理期（5月—8月）的農作物提供保險，排除了病蟲害、旱災以及收獲期的風險。事實上，收獲期是最容易產生農業風險的時期。同樣，病蟲害造成的損失也往往較為嚴重，某些時候甚至超過了生長管理期的風險損失。但是現行的保險范圍沒將這一部分囊括進去，使得在災害發生后，參保農戶的損失不能被最大化補償。
（三）風險轉移制度缺失。從1990年至今，新疆氣象災害發生頻繁，災種增多，災情趨重，農業農牧區災害問題相當突出。這在客觀上使保險公司面臨的風險增大，也導致了農業賠付率的上升。無疑在政府財政補貼不到位的情況下，影響到農業保險的發展。新疆自2000—2008年農險平均賠付率為68.75％，歷年最高賠付率達75.42％，超過了保險界公認的70％臨界點。同時，前述新疆保險費用難以及時收繳足額轉劃給保險公司，再加上農戶根深蒂固的在受災時依賴政府救援的觀念，嚴重降低了農業保險的有效需求。因此，風險轉移制度亟待建立。
（四）監管機制亟待完善。當前，我區對農業保險的監管分散于財政、審計、監察、保險業監管等諸多部門之中，并沒有形成一套統一集中的監管體系。多頭監管的形勢嚴重制約了農業保險外部監管的有效性，對農業保險的發展起到了消極作用。
三、對策建議
為加快新疆農業保險發展步伐，促使新疆農業保險模式實現由完全政策性向政策性指導下的商業性轉變，以使本文所設想的農業保險發展模式和在其模式下的運行機制得以良性運轉，更好的來適應當前市場經濟發展的需要，順應農業保險發展的趨勢，更好地滿足農戶對農業保險的需求，本文從政府、保險公司和農戶三方面提出以下對策建議：
（一）政府方面：(1)加快法制體系建設。新疆政府應該聯合新疆維吾爾自治區人民法院制定在新疆開展農業保險的相關法律，為農業保險在新疆的健康快速發展提供有力的法律保障。[6]（2）加強扶持力度。一方面政府要為投保農業保險的農戶提供保費補貼；另一方面政府要給予保險公司政策優惠。（3）加大政府對災害次數及程度的統計。政府應加強各種農作物或者牲畜近十年的災害種類、災害發生次數、災害的危害程度的統計工作，使農業保險費率的制定有據可循，也可以降低不同地區保險費率不同給農戶帶來的不平衡感。
（二）保險公司方面：（1）加強宣傳，提高農民參保積極性。具體做法如下：加大宣傳力度，提高農戶對農業保險風險分散作用的認識；做好無賠款農戶工作；提高保險公司服務的誠信度。（2）敢于創新保險險種。一方面對農業保險的險種應順應時代的發展，擴大到更廣的范圍，或者是涵蓋現代農業發展的需要；另一方面，對收入保險的投保應該納入農業保險的險種中來，并應作為重點的險種加以研究和推廣。比如：團體收益保險；作物收益保險；收益保障保險；收入保護保險；示范園區或設施農業總收入保險等。
（三）農戶方面：（1）強制原則與自愿原則相結合，有效規避逆選擇和道德風險。借鑒國際農業保險的成功經驗，尤其是美國、日本和發展中國家的成功經驗得出，農業保險的成功經驗是規避逆選擇和道德風險，成功運用大數定律。將新疆主要的農作物如小麥、玉米、棉花和牲畜如羊、牛、豬全部納入保險范圍，進行強制投保；將次要的農作物和牲畜及其他各種種植業、養殖業和現代農業如設施農業、示范園區等納入自愿投保范圍。（2）尊重農戶購買意愿。新疆的農業保險實行的是強制原則，行政色彩濃厚。有實際購買意愿農戶跟實際購買農業保險的農戶有很大的出入，這在一定程度上扭曲了農戶投保的動機，加大管理成本，也不利于有購買意愿的農戶積極參保。因此，政府應該盡量使農戶對農業保險有個詳盡的了解、改善農戶對農業保險的看法等；有重點的對戶主年齡較小、戶主受教育水平較低及家庭主要勞動力人數較少的農戶進行重點宣傳，這樣能起到事半功倍的效果。
作者：張福新李國東單位：新疆財經大學
一、我國政策性農業保險財政補貼的現狀剖析
（一）中央和地方財政補貼聯動，財政補貼規模日益增進
地方省級和市縣財政也根據實際情況按照不同比例落實配套資金。截止2011年底，地方各級財政累計撥付農業保險保費補貼達到200億元。
（二）中央和地方補貼相輔相成，財政補貼險種各有側重
我國農業保險承保品種近百個，除中央財政選擇的15個補貼險種外，地方財政還選擇地方特色險種進行補貼。中央財政補貼險種一般是關乎國計民生、保障人民生活、影響農民收入、對農業和農村經濟發展有重要作用的主要種養殖業品種等。2007年中央財政選擇玉米、水稻、小麥等5個種植業保險險種和能繁母豬作為保費補貼的試點，在此基礎上，逐年在不同省區增加新的補貼險種。2013年補貼險種達到了15個，包括糖料、馬鈴薯、青稞、森林和天然橡膠、育肥豬、牦牛等險種。中央財政的保費補貼惠及了除北京、上海之外的大部分地區的主要農牧產品。地方財政在享受中央財政補貼的基礎上，根據本地區的財政實力、農業政策，選擇具有地方特色、高效的經濟作物等給予保費補貼，開展特色農業保險。例如山東省除納入中央財政補貼的小麥、玉米、棉花3個險種外，還對蘋果、蔬菜大棚、蜜桃、西瓜、奶牛、黃牛、養鴨、能繁母豬等8個品種給予地方財政補貼；上海市對食用菌、羊、淡水養殖、鮮食玉米等21個品種給予地方財政補貼。
（三）中央和地方財政因地制宜，財政補貼區域和比例逐步增加
我國各級財政保費補貼比例迅速增加，平均比例達到75%～80%的較高水平。2007年對于中央確定的補貼險種，在試點省份省級財政部門承擔25％的保費后，財政部再承擔25％的保費。2010年是我國農業保險財政保費補貼發展階段性的一年，補貼品種大幅增加；補貼比例增加力度較大，基本確定了中央和地方財政的補貼比例，體現了中央向中西部傾斜的方向；補貼金額增加到新的高度；補貼的地區由試點省區推向中西部省區和部分東部地區。2012年中央財政對種植業保險補貼區域擴展至全國，2013年中央財政對種植業的補貼比例為：在省級財政承擔25%的保費補貼基礎上，對中西部的補貼比例為40%，東部地區35%；對新疆生產建設兵團、中墾、中儲、中農承擔65%的保費補貼。對能繁母豬、奶牛、育肥豬保險的保費補貼為：在地方財政承擔30%的基礎上，對中西部的補貼比例為50%，東部地區40%，對中央單位的補貼比例為80%。森林保險的補貼區域有江西、福建、湖南3個試點省區增至、浙江、遼寧、云南、廣東、四川省和廣西壯族自治區、大興安嶺等，除大興安嶺林業集團外，中央財政對公益林的補貼為：在地方財政至少補貼40%的基礎上補貼50%；對商品林的補貼為：在省級財政至少補貼25%的基礎上補貼30%。中央財政對藏區品種的補貼比例為：在省級財政至少補貼25%的基礎上補貼40%；中央財政對海南天然橡膠的補貼比例為在地方財政補貼25%的基礎上補貼40%，對廣東農墾的補貼則為65%①。
（四）保費補貼、稅收優惠、再保險，多種財政補貼方式助力農業保險發展
保費補貼是我國農業保險財政補貼的主要手段，但并不是唯一手段。早在2006年，國務院頒布的《國務院關于保險業改革發展的若干意見》中就提出對保險公司經營的政策性農業保險適當給予經營管理費補貼，目前北京和江蘇等少數省市實施了經營費用補貼。在稅收方面我國現行法律對農業保險提供的稅收優惠有限,力度不大,只是免征營業稅、印花稅，對農牧保險以及相關技術培訓免征營業稅。種植業保險25％的巨災風險準備金可稅前列支，農業保險所得稅納稅基數按90％計算。2007~2013年的“中央一號文件”分別提出探索、建立健全中央、地方財政支持的農業再保險體系和探索逐步建立健全財政支持的農業巨災風險分散機制。目前，再保險采用的方式一是政府提供的賠付率超賠再保險。例如北京政府提供綜合賠付率在160%～300%之間的超賠再保險，浙江省政府為提供綜合賠付率在200%～500%之間的損失巨災再保險。二是由國、內外的（再）保險公司（集團）提供的類型多樣的再保險。例如中國再保險集團為上海市提供種養業5%的成數保險，美國怡安再保險顧問有限公司為其提供種植業的賠付率超賠再保險。在直接保險的基礎上，再保險是應對農業大災風險的第一層制度安排，第二層制度安排是由中央和省級、市縣財政支持的、農業保險機構按照保費收入和超額承保利潤一定比例計提的大災風險準備金。2013年12月28日財政部頒布了《農業保險大災風險準備金管理辦法》，要求保險機構結合農業災害風險水平、風險損失數據、農業保險經營狀況等因素合理確定風險準備金的計提比例，資金獨立運作、分級管理、在本機構農業保險各險種之間、相關省級分支機構之間統籌使用，專門用于彌補農業大災風險損失。第三層制度安排是其他風險融資方式，例如風險證券化等。
（五）財政補貼效率凸顯，成為我國農業保險的重要助推器
農業保險財政補貼調動和激發農戶參與農業保險的積極性，充分發揮其“四兩撥千斤”的資金杠桿效應，日益成為農業保險的重要助推器。2013年，我國農業保險承保主要農作物突破11億畝，占全國主要農作物播種面積的45%，水稻、玉米、小麥三大口糧作物的保險覆蓋率分別達64.9%、67.3%和61.8%；畜牧業保險也已覆蓋全國所有省份，成為全球最大的畜牧業保險市場。2007~2013年的保費收入為51.8億元、110.7億元、133.9億元、135.7億元、173.3億元、240.3億元、360.7億元，分別是2006年未實施財政補貼的8.5億元的6.13倍、13.09倍，15.83倍、16.04倍、20.48倍、28.3倍和42.4倍。同時，中國農業保險賠款及給付也呈現持續增長的態勢，2013年我國農業保險金額突破1萬億元、參保農戶突破2億戶次、保險賠款突破200億元。2007～2013年，我國農業保險累計提供風險保障4.07萬億元，向1.47億戶次的受災農戶支付賠款744億元。
二、我國政策性農業保險財政補貼機制的問題透視
我國政策性農業保險財政補貼機制確立了中央和地方財政協同推進的“三級聯動倒補貼”機制，呈現迅速發展的態勢，補貼金額迅速增加、品種和區域不斷拓寬、方式逐漸多樣化、效率明顯提高，成為農業保險發展的重要推動器。在取得巨大成就的同時，也顯現出了不容忽視、亟待解決的問題。
（一）財政補貼規模小，與發達國家和理想規模都差距甚遠
世界銀行2007年65個國家和地區的政府支持農業保險的調查數據顯示，農業保險補貼金額約為660億美元，占農業保險保費收入的44%。其中種植業保險的政府補貼金額約為580億美元，約530億美元（占全球補貼金額的91%）集中在14個高收入國家和地區，僅美國和加拿大就占據了440億美元；10個中等偏上和14個中等偏下收入國家的補貼金額約為51億美元（占種植業補貼總額的8.8%）；而最低收入的兩個國家補貼金額非常少，接近于零。養殖業保險的政府補貼金額約為79億美元，其中約56億美元（占養殖業補貼總額的74%）集中在9個高收入國家和地區，約21億美元集中在2個中等偏下收入國家，亞洲國家和地區的養殖業保險補貼分量最為重要（如表1所示）。相比之下，我國的農業保險保費補貼的規模相形見絀（如表2所示）。可以看到，2010年是我國農業保險發展關鍵性的一年，農業保險補貼的品種、區域和補貼程度都有實質性的增加，2010年的保費補貼比例也是最高的。此后，保費補貼的基數增長較快，遠遠超過補貼金額的增長速度，保費補貼比例顯現出下降的趨勢。這表明，我國農業保險補貼規模的增速落后于農業保險發展的速度，制約了農業保險的快速發展，所以大幅度增加補貼規模迫在眉睫。
（二）財政補貼效率低，補貼品種有限、保障水平和覆蓋率較低
首先，農業保險中央財政補貼品種范圍狹窄，且未建立中央財政支持的地方特色險種補貼體系。2013年我國開展農作物制種、漁業、農機、農房保險和重點國有林區森林保險保費補貼試點，但補貼范圍狹窄且集中于小麥、玉米等主要的糧食作物和能繁母豬、奶牛等主要養殖品種，未能實現農作物品種的全覆蓋。對于地方特色險種，如藥材、煙葉、苗圃等高效經濟作物也未建立中央財政補貼體系，只有地方財政單獨支持。難以滿足各地區和農戶的差異化需求，與保險政策導向以及地方政府的訴求產生沖突，削弱了農業保險的效果。同發達國家的品種數量相比還有很大差距。例如美國為150多種農作物提供保費補貼，基本上達到了“能補則補”的水平，具體包括：玉米、大豆、小麥、棉花、水稻、大麥、小米、高粱、燕麥、花生、土豆、干豆、洋蔥、西紅柿、辣椒、葡萄、蘋果、甜菜、向日葵、核桃等，其中玉米、大豆、小麥和棉花等重要農作物獲得的保費補貼數額位居前四名。其次，農業保險的保障水平低，難以勝任農業保險使命。中央財政補貼險種以“低保障、廣覆蓋”為原則確定保障水平，保險金額低，原則上僅為農作物生長期內所發生的直接物化成本。僅能部分補償農戶生產成本的損失，對于農戶預期收入的損失則無法補償，對農戶因產量風險、市場價格風險造成的損失更是力有不逮。如2013年山東省小麥每畝保險金額為300元，能繁母豬每頭1000元，保障作用有限。而美國農險的收入保障保險既保產量又保收入、既保自然風險又保價格風險，為保戶提供了較為全面和較高水平的保障。我國部分省市雖然也實施了一些價格指數保險和收入保障保險的試點，但由于缺乏政府財政補貼支持，實施狀況并不樂觀。如2011年上海安信實踐了“冬淡”青菜成本價格保險，2012年中華保險在甘肅推廣馬鈴薯產值保險，2013年安華農業保險在北京試水生豬價格指數保險。但除了實力雄厚并且“菜籃子”工程受到政府高度重視的“京滬”地區發展勢頭較好外，其他發展狀況不是太如人意。一是全國農業保險平均覆蓋率較低，離“廣覆蓋”的目標仍有差距。2010年全國主要糧油棉作物保險覆蓋率僅35%，水稻保險的平均覆蓋率為49%；2011年全國主要糧油棉作物保險覆蓋率為33%，2012年覆蓋率增至39.14%；2013年全國主要糧油棉作物保險覆蓋率為45%，水稻、小麥、玉米的保險覆蓋率雖然超過60%。但與美國85%的農業保險覆蓋率差距甚遠。二是各地區農業保險覆蓋率不均衡，差別懸殊。一般而言，糧食主產區、農業大省的糧油棉等主要種植業品種的覆蓋率較高，而非糧食主產區的保險覆蓋率較低。例如2012年黑龍江省主要糧食作物保險覆蓋率為35.49%，墾區種植業保險業務覆蓋率為91.56%，基本上實現了“應保盡保”，遠高于非墾區種植業保險業務覆蓋的24.12%。而最低的重慶覆蓋率僅僅為0.04%。同時保險覆蓋率還受到種植面積、農民收入等的影響，例如種植面積較少的海南、上海覆蓋率都在99%以上，而農業大省安徽和河南的覆蓋率分別是77.61%和31.6%。三是高效農業的保險覆蓋率較低。對于除水稻、小麥、能繁母豬等基本政策性農業保險外，涉及蔬菜大棚、經濟林木等的高效農業保險覆蓋率比較低。例如2011年江蘇省高效農業保險平均覆蓋率僅在30%左右，南京市高效農業保險覆蓋面實現程度僅為3.87%。農產品保險覆蓋率偏低，使農業保險保障能力發揮有限，難以在大災之年更有效地降低農戶生產經營風險。其次，按照現有農業保險補貼政策規定，市縣財政必須進行配套補貼。但傳統農業大縣一般都是財力困難縣，農業保險承保得越多，意味著其需要負擔的配套資金越大，造成一些市縣政府對開展農業保險的積極性不高。
（三）財政補貼比例低且缺乏差異化，激勵效應有限
首先，農業保險保費補貼比例比較低。據世界銀行數據顯示，2007年中國種植業保險的保費補貼比例為31%，較世界前十位國家的平均水平47%低了16個百分點；養殖業保險的保費補貼比例為58%，較世界前十位國家的平均水平50%高了8個百分點；農業保險種養兩險的保費補貼比例與世界前十位國家的平均水平低了7個百分點，與補貼比例最高的意大利相比，低了32個百分點；與65個被調查國家的平均水平相比，低了3個百分點（如表3所示）。近年來，農業保險保費補貼比例在中央、省級和市縣三級財政支持下我國農業保險保費補貼比例達到了50%~80%的水平，表面上，超過了美國等許多農業保險發達國家的水平，但實際上差距甚遠。因為美國保費補貼的基礎是以產量和收確定的保險金額，而我國是以物化成本確定的保險金額。同時，美國巨災風險的補貼比例達100%，美國政府還通過保費打折變相進行保費補貼。其次，中央財政保費補貼比例缺乏差異化，僅僅是依據險種和地區不同而略有差異。例如2013年種植業的保費補貼比例中西部為65%、東部地區為60%；養殖業中西部80%、東部地區70%。我國中、東、西部在政府財政實力和財政支持力度、農民收入水平、農業播種面積、地區風險分布狀況、農業產值占GDP比重等方面存在著巨大差異，要求我國保費補貼比例要因地制宜，不能“一刀切”。再次，保費補貼對農民參保的激勵作用有限。保費補貼實際上是農業保險價格補貼的一種方式，但是保費并不是影響保險需求的唯一因素，農民的收入水平、風險偏好、政府財政支持、農業保險的推廣力度、強制保險的實施、自然風險的區域分布狀況等都會影響農民參保率。
（四）風險分散缺乏財政支持，農業保險財政補貼體系不夠健全
國際上財政補貼農業保險的方式一般有資本金支持、保險費補貼、經營管理費用補貼、再保險支持、稅收優惠、農業巨災風險準備金、損失評估補貼以及研發和培訓等方式。我國目前農業保險財政補貼的方式以保費補貼為主，尚未建立多種形式并行的財政補貼體系。保費補貼在中央和地方各級財政支持下，補貼力度較高，政策實施效果明顯；管理費用補貼目前只有北京市按照市級政策性農業保險保費總收入10%的標準和江蘇省的部分地區實施；稅收補貼方面，政府僅對農業保險業務免征營業稅和印花稅，對政策性農業保險公司和商業性保險公司經營農業保險業務的企業所得稅優惠比較低，僅僅是所得稅納稅基數按90％計算，對農業巨災風險準備金的稅收沒有優惠，無疑增加了保險公司持有保險準備金的負擔；資本金和損失評估補貼以及研發和培訓等方式的補貼則完全沒有實施；在再保險補貼方面，尚未建立中央財政支持下的農業再保險制度，只有在浙江、上海和北京等地，政府動用財政資金購買再保險，以降低農業保險經營風險；在巨災風險轉移方面，我國雖然建立了巨災風險管理基金，但是還沒有完善的巨災風險管理制度，也沒有巨災風險證券化等經營風險分散機制。農業保險的賠付率較高，業務經營具有非營利性的特點，同時農業保險又是具有極大的社會經濟效益,是具有正外部效益的準公共品，農業保險供給存在很大缺口。單靠保費補貼這一單一的補貼方式對保險公司的激勵作用有限，多形式的農業保險財政補貼體系的缺位，難以有效刺激保險供給，難以完備農業大災風險分散體系，也不利于風險在再保險市場的進一步分散。
（五）財政補貼層次多，地方財政負擔過重
我國農業保險財政補貼采取自下而上的三級聯動倒補貼機制，農戶保費到位后，省市財政補貼才能下撥，省市財政資金到位后，中央財政的補貼資金才能下撥。這種機制的后果，一是資金在層層下撥中難免造成損耗，滋生各種截留、腐敗問題。國際上財政補貼層次大都是兩層，超過兩層的較為稀少。二是造成地方財政“難以承受之重”。地方財政承擔的保費補貼比例在40%~45%之間，地方財政對中央財政農業保險保費補貼的配套能力往往取決于地方的經濟發展水平和財政實力。一些財政能力較差的貧困地區，難以組織補貼資金，不能及時、足額撥付，造成“多有多補、少有少補、沒有不補”的現象，甚至有的地區為了減輕財政壓力阻止農民投保，阻礙農業保險推廣。而農業大縣基本上都是財政窮縣,即使能組織補貼資金，一般也在富裕縣市之后，形成“富者先補、多補，貧者后補、少補”的現象，導致中央財政相應的保費補貼資金撥付滯后，進而影響整個農業保險保費補貼資金的到位。
（六）農業保險補貼制度不健全，委托機制和道德風險問題涌現
首先是政府和保險公司之間的委托———問題顯現。“政府推動”是我國農業保險開展的原則之一，由于保險公司在基層網點、人員、技術等方面的欠缺，政府在保險承保、理賠過程中發揮著不可或缺的作用，同時也產生了一些問題。一是政府過度干預問題，承保時由基層政府按照“村—鎮—縣”自下而上的順序進行投保登記，產生了虛報承保面積以套取財政資金、基層政府強制安排保險；理賠時，賠款也由政府，因而出現截留、克扣、均攤理賠款、未發生賠款要求退還保費等現象；政府在向保險公司劃撥補貼資金時，存在不能及時、足額撥付的問題。二是導致了保險公司的過度依賴，保險公司與基層政府簽訂承包協議，由政府來收取保費、查勘定損、發放理賠款,保險公司缺乏開展農業保險的積極性，甚至只是為了拉近與政府關系或者獲得保費補貼而開展農業保險。忽視了分散農業風險的目的，弱化了農業保險的作用。其次是農戶與保險公司之間的逆向選擇和道德風險問題影響了農業保險的實施效果。由于農業保險在核查投保數量、出險數量、實際損失等方面存在難度，因此易導致農戶的逆向選擇和道德風險問題。例如農戶在投保時傾向于投保高風險的標的，投保后忽視農作物的風險管理，消極應對農業風險損失，理賠時虛報、夸大損失或者惡意欺詐騙取賠償金等。另一方面，保險公司也存在著或定損過低不予全額賠付,或理賠流程繁瑣或賠款交付期限過長等道德風險問題。委托———機制和道德風險的問題導致了政府、保險公司和農戶之間矛盾重重，擴大實際損失，社會福利受損，更重要的是影響了保險公司的展業積極性和農戶的投保積極性，制約了農業保險的發展。
三、我國農業保險財政補貼機制的創新
（一）農業保險補貼規模的確定：逐步向理想規模靠攏
1.理想規模的確定：美國經驗。2010年美國聯邦政府農業保險補貼金額占美國農業GDP的比例為2.7%，在同一水平下我國2007~2013年農業保險補貼的總規模（如表4所示）。與此測算結果相比，我國的農業保險補貼的現實規模還有很大的增長空間。表4美國經驗數據下的中國農業保險補貼測算規模（單位：億元）數據來源：中國統計年鑒。2.理想規模的確定：由于資料限制，根據研究需要僅以我國獲得中央財政補貼中的13種農業保險險種：玉米、水稻、棉花、小麥、馬鈴薯、豬、牛、羊為標的，根據2013年的產量和實際價格，測算出在保障水平分別為60%，70%，80%的情況下，在農業保險平均純保險費率為6%的條件下，計算出相應的純保費。計算公式為：純保費=保險金額*純保險費率；保險金額=標的的市場價值額*不同的保障水平。我國的農業保險保費補貼比例的區間在約50%~80%，故而分別計算出當補貼比例為50%和80%時，不同保障程度對應的不同保費補貼規模。例如在補貼比例為50%，保障水平為60%時，保費補貼規模應為30882.2億元(如表5所示)。保費補貼規模=純保費*保費補貼比例。
（二）提高補貼效率：合理確定補貼品種、提高保障水平和覆蓋率
1.保費補貼品種的確定：中央財政保基礎、地方財政保特色。我國在保費補貼品種的確定上，要根據政府財政實力，把握抓大放小的原則。一是繼續實施對小麥、玉米、棉花、能繁母豬等主要農牧產品的補貼。二是結合各地農業發展狀況和經濟、財政能力，適當將規模大、產值高、特色強的高效經濟作物納入保費補貼品種。如云南的高原特色農業、甘肅的枸杞、湖南的油菜等。三是對于單一風險、規模較小、損失程度較輕的風險，則可以通過尋求商業保險或者其他危險處理方式進行保障。2.提高保障水平：加大創新型農業保險財政補貼力度。首先，財政要大力支持提高農業保險保障水平，提高創新型的價格指數保險和收入保險的財政補貼力度。我國要堅定不移的由“保成本”向“保產量”、“保收入”轉變，因為增收是農民的第一要務，如果農業保險不能保障農民收入，農民寧愿選擇棄農打工。因此，要根據目前的經濟發展水平、財政能力、農民的繳費能力和保障需求，按步驟、分階段逐步實現向產量保障和收入保障轉變。我國的價格保險、產量保險、收入保險等有試點、有實踐經驗、有政府政策支持，但是缺乏政府財政支持，政府財政支持缺位是創新型農業保險發展的短板。2014年8月13日，國務院印發《關于加快發展現代保險服務業的若干意見》，提出要大力發展“三農”保險，按照中央支持保大宗、保成本，地方支持保特色、保產量，有條件的保價格、保收入的原則，積極發展農業保險、拓展“三農”保險廣度和深度。應大力貫徹實施這一指導意見，從保成本向保產量、保收入，從保自然風險向市場風險轉變。其次，要建立差額累進補償方式。提高保障水平未免容易引發農戶的道德風險，因此要建立差額累進補償方式，合理確定保險公司和農戶的損失承擔比例，使農戶自負一定的風險損失。差額累進補償指的是先根據農民歷史收入確定參考收入，按照實際收入占參考收入的不同比例確定不同等級的補償比例。實際收入占參考收入的比例越低，也即是損失越大，保險公司補償的比例就越高，農戶個人承擔的風險損失就越少。然后對實際所得與參考所得不同比例的差額按照不同等級實施累進補貼。這樣，既能賠償農民較大的收入損失，又能防止道德風險，防范農民面臨風險時的不作為。
（三）保費補貼比例的確定：制定差異化的保費補貼率
首先，只有提高保費補貼比例才能激勵農戶參保。王韌（2013）在湖南以水稻種植為例調查了250個農戶在不同補貼水平下，農戶增加投保的意愿。結論是當補貼率達到90%時，農民愿意參保的種植面積數量才發生顯著的改變，農民參與投保意愿才會顯著增加。其次，制定差異化的保費補貼率。我國各地經濟狀況、農業生產特色和農業風險情況復雜，農業保險的費率和保費補貼率也應體現出不同，應該結合各地農業生產貢獻情況、地方財政能力、農業風險區域分布狀況、農民的收入情況等不同而確定差異化的保費補貼比例。我國目前按中、東、西部來區分補貼比例，失之于細。
（四）財政支持風險分散：健全農業保險財政補貼體系
MahulandStutley（2010）以65個不同收入水平的國家和地區為對象，研究其種植業農業保險財政補貼方式的不同。在保費補貼、經營費用補貼、損失評估補貼、再保險補貼以及研發和培訓等其他補貼等項目中，各國最普遍采用的是保費補貼，開展保費補貼的國家和地區比例達到63%；其次是其他項目補貼，再次是再保險補貼和經營管理費用補貼，比例達到32%和16%。高收入國家以開展保費補貼和再保險補貼為主，比例達到67%和52%，普遍開展經營管理補貼和損失評估補貼。中等收入國家以開展保費補貼和其他項目補貼為主，比例達到65%和46%，再保險補貼和經營管理補貼開展比例較低，損失評估補貼更為少見。低收入國家就只有保費補貼一種形式。如表6所示。表6不同國家和地區種植業保險的補貼方式（單位：個、%）我國是發展中國家，應建立健全農業保險財政補貼體系，發揮多種補貼方式的推動作用，在繼續提高農業保險保費補貼的基礎上，拓寬經營費用補貼、稅收優惠、再保險補貼和巨災風險補貼等多種補貼方式。首先，按照保險公司賠付率確定經營費用補貼標準。經營費用補貼是一把雙刃劍，是政府刺激保險公司增加供給的一種手段，同時帶來政府過高的財政負擔和保險公司的道德風險等問題。因此，政府應該區分危險單位的性質，采取賠付率超額累進制，不同階段的賠付率對應不同的經營費用補貼率，賠付率越高，補貼率就越高。其次，提高農業保險稅收優惠力度。將農業保險所得稅納入減免范圍，有利于保險公司將盈利年份應繳稅額轉作彌補虧損年份專項資金，降低稅負。擴大稅收優惠面，我國目前只對種、養殖保險采取稅收優惠，在此基礎上可以給予其他涉農險種相應的稅惠政策。再次，建立健全財政支持的再保險體系。政府對再保險公司（集團）提供經營費用補貼或者保費補貼等，靈活運用比例再保險、險位超賠再保險、賠付率超配再保險等多種形式，恰當安排合理的再保險層次，在更大范圍分散風險。對于超出再保險承擔范圍的風險，由政府兜底，充當最后的支付者，政府利用再保險基金和政府財政進行支付或者尋求保險支持。引入再保險市場競爭，由政府成立政策性的再保險公司承保農業保險再保險業務，采取政府兜底的財政支持機制；引入外資再保險或者合資再保險等市場主體，提高再保險效率。
（五）財政補貼撥付流程：建立以中央和省級財政為主的自上而下的二級撥付鏈條
國外農業保險財政補貼一般只有兩層，兩層以上的很少。我國應該建立扁平式的二級撥付鏈條，建立以中央和省級財政為主的二級農業保險財政補貼體系。加大中央和省級財政的補貼力度，降低市縣級財政的補貼比例。其次，在補貼資金撥付時應自上而下，中央資金先到位，而且每年度初提前撥付，這才有助于提高地方政府開展農業保險的積極性，擴大保險覆蓋率，加快我國農業保險的發展速度。
作者:黃穎單位:信陽師范學院
